4用电算化第123456章-完整版0518备份120416二学位

1第一章会计电算化系统概述第一节会计信息系统一、会计信息系统（一）数据与信息1、数据（1）含义：数据是描述客观实体属性的符号。2、信息（1）含义：信息是经过加工处理后，并对客观世界产生影响的数据。3、数据与信息关系在数据处理中，数据经过加工处理后成为会计信息会计信息往往又成为后续处理的会计数据通常情况下，会计数据和会计信息并无严格界限，会计数据可以认为是会计信息。（二）系统1、系统的含义系统是由若干个相互联系、相互制约的部分组成,并且具有特定目标和功能的有机整体。2、系统构成的基本要素（环节）(1)输入：(2)处理：(3)输出：(4)反馈控制3、系统的特征(1)目标性：(2)边界性：(3)整体性：(4)相关性：(5)层次性：(6)动态性：（三）信息系统1、信息系统含义信息系统：进行数据收集、存储、传递，加工与输出的系统。2、信息系统功能(1)信息的收集(2)信息的存储(3)信息的传递（传输）(4)信息的加工(5)信息的输出（四）会计系统21、会计的含义会计是一个以货币为计量单位，按照一定的原则和程序，采用一定的方法和手段，对特定单位的经济活动进行核算与监督的系统。2、会计的特征(1)会计的基本职能A、会计核算B、会计监督(2)会计的手段与方法以计算机处理为主要技术手段的会计，称为电化会计；以手工处理为主要技术手段的会计，称为手工会计。3、会计系统的结构(1)从功能的角度分类会计信息系统（会计核算系统）会计管理系统(会计控制系统，会计监督系统)(2)从对象的角度分类第一、从理论的角度一般分为从动态角度：资金筹集、资金运用、资金耗费、资金收入和分配从静态角度：资产、负债、所有者权益、收入、成本、利润。第二、实际工作中一般分为帐务处理子系统材料核算子系统工资核算子系统固定资产核算子系统成本核算子系统产品销售利润核算子系统应收应付款核算子系统会计报表子系统（五）会计信息系统与管理信息系统1、会计信息系统是管理信息系统的一个子系统企业管理信息系统中包括：供应、生产、销售、会计、人事、技术、设备等会计信息系统是管理信息系统的一部分2、会计信息系统与企业管理信息系统的关系（1）会计系统是企业管理信息系统的一个重要子系统会计信息系统具有综合性强和涉及面广的特点。（2）与企业管理信息系统中的其它子系统均存在着信息交换关系。二、手工会计与电算会计的联系与区别（一）手工会计与电算会计的联系共同点（填空或简答）3(1)系统目标相同（都要提供真实可靠的会计信息，为加强管理提高效率）(2)遵守相同的会计法规如，会计法、会计准则）(3)遵循相同的基本会计理论与方法（如，资产等于负债加权益，有借必有贷，借贷必相等）(4)编制相同的会计报表（资产负债表，利润表，现金流量表，所有者权益变动表）(5)信息系统的功能相同①收集②存储③加工④传输⑤输出（三）手工会计与电算会计的区别(1)运算工具不同一个用算盘、计算器、纸张，一个用计算机和磁盘(2)信息载体不同一个以纸张为介质，一个以磁盘为介质(3)登帐规则不同（电算会计1、不采用平行登记2没有划线更正法3、编制科目汇总表不是登记总账的必经程序）(4)人员机构不同电算会计不仅需要只懂会计的人员还需要计算机应用的人员以及即懂会计又懂计算机的人员(5)内部控制方式不同1、电算会计有些控制防止取消了，如平行登记2、有的控制措施加强了，如输入人和审核人不能是同一个人，未经审核不能记账3、增加了新的控制措施，如操作人员分配口令，如数据备份第二节会计电算化的发展一、数据处理手段的发展(一)手工处理阶段(二)机械处理阶段(三)计算机处理阶段(电算化处理阶段)二、会计电算化涵义(一)会计电算化的涵义会计电算化是一项将电子计算机技术应用于会计实践的系统工程。广义的会计电算化包括会计软件开发、运行操作、维护工作。狭义的会计电算化只包括会计软件运行操作工作。三、会计电算化发展(一)发展的基本阶段1、单项处理阶段2、综合处理阶段3、信息处理阶段4、决策支持阶段(二)我国会计电算化的发展过程1、尝试阶段(1983年以前)2、自发发展阶段(1983～1987年)3、有序的发展阶段(1988年至今)（三）会计电算化的发展趋势41、2、3、4、与电子商务相结合第三节会计电算化软件种类与选择一、会计电算化软件取得方式(一)会计电算化软件取得方式１、企业自行开发2、委托外单位开发3、企业与外单位联合开发4、购买商品化通用软件5、行业推广软件(商品化行业专用软件)二、会计电算化软件种类(一)按适用范围可分(１)专用会计软件(２)通用会计软件(二)按运行环境可分(１)单用户会计软件(２)多用户会计软件(３)网络会计软件(三)我国主要的通用商品化会计软件(１)用友软件(２)金蝶软件(３)浪潮软件(４)万能财务软件(５)远方软件(６)学校通用会计软件(７)安易会计软件(８)先锋软件。(９)金算盘财务软件(10)润衡财务系统。三、选择商品化软件注意事项第一、合法性第二、适用性第三、先进性第四、使用性第五、服务性第六、价格性5第二章会计应用软件应用基本方法第一节会计应用软件操作基本过程会计应用软件操作基本过程是指软件的进入、使用、退出的基本步骤及方法。一、启动系统软件启动系统软件基本原则是从外向里启动，其顺序是：1.接通电源2.打开硬件设备（先开外部设备再开主机）3.选择操作系统二、运行会计应用软件运行会计应用软件方法有：1.双击桌面图标，2.在程序组运行，3.资源管理器运行，4.我的电脑运行，5.开始运行中运行。三、输入会计应用软件入口参数输入会计应用软件入口参数主要是输入：1.用户名（操作人员姓名），2.用户口令（密码），3.还可能输入日期、账套等参数四、显示和选择会计应用软件菜单显示菜单有三种方式：1.下拉菜单2.弹出菜单3.折叠菜单。选择菜单有两种方式：1.鼠标2.键盘五、功能模块的操作功能模块是指最底级菜单调用的具体功能单元。功能模块操作界面通常分为三个区域：1.系统提示区：主要显示系统的当前有关状态信息，如操作人员、操作对象等，系统提示区通常显示在屏幕的顶部或底部。2.操作提示区：主要显示该功能模块所提供的各种数据操作功能通常是一些图标或文字按钮。可以选择操作提示区提供的各种操作功能按钮实现具体操作功能。3.数据操作区：6主要显示操作的数据对象通常在屏幕的中部，并且通常采用全屏幕操作。功能模块操作两个最基本的操作功能：其一是应用软件的帮助功能（通常可按F1键）各种应用软件都提供在线帮助，如何操作使用应用软件，阅读帮助是最好的学习方法。其二是应用软件的退出功能（有时可按ESC健）应用软件使用结束，必须正常退出。六、退出系统退出系统基本原则是从里向外退出，其顺序是：1.先关主机2.再关外部设备3.切断电源关闭主机有软关机和硬关机，软关机是指开始中的关闭计算机，硬关机是直接（长按）主机上的开关按钮。注意：应当尽量使用软关机，万不得已时方可使用硬关机。可以用（Ctri+Alt+Delete）组合键调用软关机功能。第二节会计软件运行前的准备工作——计算机系统配置一、硬件的安装与调试通常由专业技术人员运行二、软件的安装及调试软件有系统软件和应用软件。软件的安装及调试可以由软件提供商协助安装，也可以由用户自行安装。安装方法：1.安装软件时需仔细阅读安装使用手册，了解安装的参数2.运行安装盘中安装程序：通常安装程序名为SETUP、INSTALL，3.一般讲具体按照安装提示的要求进行操作即可完成软件的安装安装过程通常要选择安装路径，有时还要进行正版的验证及需要输入软件的序列号等安装参数。运行安装程序通常有以下方法：1.自动运行2.用资源管理器查找运行3.用我的电脑查找运行4.用开始中的运行功能查找运行。三、会计电算化系统应用人员培训应用人员包括维护管理人员和运行使用人员（也叫操作人员）。此外会计电算化系统人员还有开发人员）四、建立应用会计电算化系统内部管理（控制）制度应用会计电算化系统内部管理（控制）制度主要包括：1.岗位分工与岗位责任制2.操作管理制度73.硬件(含硬件含机房)管理制度4.软件管理制度5.会计档案(数据)管理制度包括系统安全如网络安全管理制度譬如防范管理制度。建立会计电算化系统应用内部管理（控制）制度方法：学习国家统一会计制度学习同类企业的制度通过网络收集查找有关制度五、设置核算单位（建立帐套）设置会计核算单位就是设置会计主体，一般会计软件称为建立帐套；建立帐套必须设置：1.帐套号，2.帐套名，3.启用日期用友软件由系统管理员进行设置会计核算单位；并且在系统管理中进行设置会计核算单位，而不在应用平台（各个应用子系统，如总账子系统）中设置。六、设置操作人员设置操作人员也叫建立用户，具体操作功能：1.操作人员及口令设置包括增加、删除、修改功能2.操作人员权限设置，既对每一个操作人员进行授权分工，规定其使用软件功能及处理对象的操作范围注意事项：操作人员通常分为三类：1.系统管理员（通常系统安装后自动进行初始设置，系统管理员主要进行系统管理、通常不进行具体使用操作，他可以管理多套帐）2.账套主管（通常由系统管理员设置，主要进行本套帐系统管理、可以具体使用操作，）3.其他操作人员（按照系统管理员或账套主管的授权，在其授权范围内进行操作）第三节会计软件运行的基本过程适用于不同的会计软件及不同的子系统，甚至于使用不同的各种管理软件及不同的子系统运行的基本过程一、应用软件的系统初始化含义：应用软件的系统初始化是为应用软件的日常运行在开始所做的一些必要的准备工作。也称系统转换或系统上线特点：1）使软件在最开始做的一些工作，是日常运行的前提条件2）这个工作往往是一次性的，工作量较大。3)投入日常运行后，也可能做一些适当的增加和修改。(一)设置应用软件运行有关参数设置参数主要是设置软件的运行的一些条件和方法。8通过内置大量的选项参数提供面向不同企业应用的解决方案。企业可以根据自身的实际情况进行选择，以确定符合个性特点的应用模式。软件越通用，意味着系统内置的参数越多，系统参数的设置决定了企业的应用模式和应用流程。参数分类：系统参数，子系统参数1、设置系统参数如设置帐套、设置编码方案等。设置参数有时也和设项目代码结合进行，个别设置参数也可能在设代码后再设。不同子系统有不同的参数可设，应当掌握不同子系统设置参数的内容（1）设置核算类型（建账时已设置，在修改帐套中重设）（2）设置基础信息（修改帐套中）（3）设置编码方案（）（4）设置数据精度定义※※注意事项：1.编码方案设置的不正确可以在系统控制台基础设置中改。2.有些参数设错了可以在设置选项菜单中修改。2、设置子系统参数凭证、账簿、凭证打印、预算控制、权限、会计日历、其他(二)设置必要的项目代码就是为起关键作用的项目进行编码种类：数字代码字母代码混合码汉字的简略码（如记账凭证的收付转）、有的项目不编码，直接设置选择项目名称，如工资系统里的人员类别。通常数字的代码要设置编码方案，既编码分几级，每级的长度。属于参数设置数字编码：1.不能重码，即编码唯一2.要符合编码方案3.要符合父子关系操作功能：增加、删除、修改、查询、打印操作要求：增加代码基本要求：1).不能重码，即编码唯一2).不能空3).符合编码方案4).要体现父子关系，即没有上级不能输入下级删除代码基本要求：要从低级往上删、已经使用的不能删修改代码基本要求：码不能改，其他项目可以改不同子系统有不同的项目编码可设，应当掌握不同子系统项目编码设置的内容(三)录入初始数据9操作内容：不同的子系统有不同的初始数据总账系统初始数据：期初余额、累计借贷方、数量、外币、辅助核算如工资系统初始数据，职工编号，姓名及初始的基础工资录入数据固定资产录入起初固定资产卡片操作功能：数据的输入与修改、查询、打印，有时还有数据校验。如录入会计科目的系统余额及试算平衡二、应用软件的日常运行特点：是每个会计周期重复进行的日常运行往往是按照处理对象分类提供数据处理功能（数据收集、审核、录入、校验、加工、输出功能）操作内容：不同子系统处理对象有不同分类，如：总账系统：凭证处理、账簿处理工资系统：