23财务系统基础设置

第二章财务管理系统应用第三节设置会计科目及凭证类别设置会计科目及凭证类别其他设置设置凭证类别设置会计科目第二章财务管理系统应用第三节设置会计科目及凭证类别一、设置会计科目三、网络课程制作特色1.设置会计科目的原则(1)会计科目的设置必须满足会计核算与宏观管理和微观管理的要求。(2)会计科目的设置必须满足会计报表编制的要求。(3)会计科目的设置必须保持科目与科目间的协调性和体系完整性。第二章财务管理系统应用第三节设置会计科目及凭证类别一、设置会计科目三、网络课程制作特色1.设置会计科目的原则(4)会计科目要保持相对稳定，会计年中不能删除、不能直接增设下一级明细科目。(5)设置会计科目要考虑到与其他子系统的衔接。第二章财务管理系统应用第三节设置会计科目及凭证类别一、设置会计科目三、网络课程制作特色2.设置会计科目的主要项目(1)会计科目编码。(2)会计科目名称，是指会计科目的汉字名称。(3)科目类型，即按会计科目性质对会计科目进行划分。(4)账页格式，即根据会计核算的需要规定每个科目的会计账页格式。(5)辅助账设置。第二章财务管理系统应用第三节设置会计科目及凭证类别一、设置会计科目三、网络课程制作特色3.设置会计科目的主要操作步骤【例2.6】根据表2-3给出的资料设置蓝梦公司会计科目体系。第二章财务管理系统应用第三节设置会计科目及凭证类别一、设置会计科目三、网络课程制作特色3.设置会计科目的主要操作步骤表2-32003年12月会计科目体系及余额表科目名称账类方向币别/计量期初余额现金(1001)日记借6775.70银行存款(1002)借194598.83人民币户(100201)银行日记借194598.83美元户(100202)银行日记借美元0.00应收票据(1111)客户往来借0.00应收账款(1131)客户往来借160000.00坏账准备(1132)借800.00预付账款(1141)供应商往来贷0.00其他应收款(1191)借3800.00备用金(119101)部门核算借2000.00第二章财务管理系统应用第三节设置会计科目及凭证类别一、设置会计科目三、网络课程制作特色3.设置会计科目的主要操作步骤表2-32003年12月会计科目体系及余额表科目名称账类方向币别/计量期初余额应收个人款(119102)个人往来借1800.00物资采购(1201)借0原材料(1211)借2050.00CD-RW光盘片(121101)数量金额借400.00借张5.00CD-R光盘片(121102)数量金额借450.00借张30.00电子商务讲座(124302)数量金额借1200.00借张40.00库存商品(1243)借200000.00第二章财务管理系统应用第三节设置会计科目及凭证类别一、设置会计科目三、网络课程制作特色3.设置会计科目的主要操作步骤表2-32003年12月会计科目体系及余额表科目名称账类方向币别/计量期初余额多媒体教程(124301)数量金额借28000.00借套1000.00电子商务讲座(124302)数量金额借21000.00借套1050.00多媒体开发工具(124303)数量金额借40000.00借套5.00网页制作工具(124304)数量金额借6000.00借套5.00多媒体课件(124305)数量金额借105000.00借套3000.00第二章财务管理系统应用第三节设置会计科目及凭证类别一、设置会计科目三、网络课程制作特色3.设置会计科目的主要操作步骤表2-32003年12月会计科目体系及余额表科目名称账类方向币别/计量期初余额待摊费用(1301)借642.00报刊费(130101)借642.00固定资产(1501)借260680.00累计折旧(1502)贷12512.64固定资产清理(1601)借0.00无形资产(1701)借58500.00长期待摊费用(1801)借5878.06短期借款(2101)贷200000.00应付票据(2111)供应商往来贷0.00应付账款(2121)供应商往来贷222300.00第二章财务管理系统应用第三节设置会计科目及凭证类别一、设置会计科目三、网络课程制作特色3.设置会计科目的主要操作步骤表2-32003年12月会计科目体系及余额表科目名称账类方向币别/计量期初余额预收账款(2131)客户往来贷0.00应付工资(2151)贷0.00应付福利费(2153)贷8400.00应交税金(2171)贷-17000.00应交增值税(217101)贷0.00进项税额(21710101)贷0.00销项税额(21710102)贷0.00转出多交增值税(21710103)贷0.00转出未交增值税(21710104)贷0.00应交营业税(217102)贷0.00第二章财务管理系统应用第三节设置会计科目及凭证类别一、设置会计科目三、网络课程制作特色3.设置会计科目的主要操作步骤表2-32003年12月会计科目体系及余额表科目名称账类方向币别/计量期初余额应交城建税(217103)贷0.00应交所得税(217104)贷0.00交增值税(217105)贷-17000.00应交个人所得税(217106)贷0其他应交款(2172)贷0.00其他应付款(2181)贷2100.00预提费用(2191)贷0.00短期借款利息(219101)贷0.00股本(3101)贷500000.00资本公积(3111)贷0.00第二章财务管理系统应用第三节设置会计科目及凭证类别一、设置会计科目三、网络课程制作特色3.设置会计科目的主要操作步骤表2-32003年12月会计科目体系及余额表科目名称账类方向币别/计量期初余额盈余公积(3121)贷0.00本年利润(3131)贷0.00利润分配(3141)贷-19022.31提取盈余公积(314101)贷0.00应付股利(314102)贷0.00未分配利润(314103)贷-19022.31生产成本(4101)借17165.74直接材料(410101)项目核算借155.00直接工资(410102)项目核算借15000.00制造费用(410103)项目核算借2010.74第二章财务管理系统应用第三节设置会计科目及凭证类别一、设置会计科目三、网络课程制作特色3.设置会计科目的主要操作步骤表2-32003年12月会计科目体系及余额表科目名称账类方向币别/计量期初余额生产成本转出(410199)项目核算借0.00制造费用(4105)借0.00工资费用(410501)项目核算借0.00折旧费用(410502)项目核算借0.00其他费用(410503)项目核算借0.00主营业务收入(5101)贷0.00多媒体教程(510101)数量金额贷0.00电子商务讲座(510102)数量金额贷0.00多媒体开发工具(5010103)数量金额贷0.00网页制作工具(510104)数量金额贷0.00第二章财务管理系统应用第三节设置会计科目及凭证类别一、设置会计科目三、网络课程制作特色3.设置会计科目的主要操作步骤表2-32003年12月会计科目体系及余额表科目名称账类方向币别/计量期初余额多媒体课件(510105)数量金额贷0.00其他业务收入(5102)贷0.00营业外收入(5301)贷0.00主营业务成本(5401)借0.00多媒体教程(540101)数量金额借0.00电子商务讲座(540102)数量金额借0.00多媒体开发工具(540103)数量金额借0.00网页制作工具(540104)数量金额借0.00多媒体课件(540105)数量金额借0.00主营业务税金及附加(5402)借0.00第二章财务管理系统应用第三节设置会计科目及凭证类别一、设置会计科目三、网络课程制作特色3.设置会计科目的主要操作步骤表2-32003年12月会计科目体系及余额表科目名称账类方向币别/计量期初余额其他业务支出(5405)借0.00营业费用(5501)借0.00工资费用(550101)借0.00折旧费用(550102)借0.00办公费用(550103)借0.00其他费用(550104)借0.00管理费用(5502)借0.00工资费用(550201)部门核算借0.00折旧费用(550202)部门核算借0.00办公费用(550203)部门核算借0.00第二章财务管理系统应用第三节设置会计科目及凭证类别一、设置会计科目三、网络课程制作特色3.设置会计科目的主要操作步骤表2-32003年12月会计科目体系及余额表科目名称账类方向币别/计量期初余额业务招待费(550204)部门核算借0.00其他费用(550205)部门核算借0.00财务费用(5503)借0.00利息支出(550301)借0.00银行手续费(550302)借0.00营业外支出(5601)借0.00所得税(5701)借0.00第二章财务管理系统应用第三节设置会计科目及凭证类别一、设置会计科目三、网络课程制作特色3.设置会计科目的主要操作步骤(1)增加或复制会计科目。下面以增加会计科目“银行存款──人民币户(100201)”为例说明其操作步骤。第二章财务管理系统应用第三节设置会计科目及凭证类别①直接增加会计科目方式。操作：执行“设置”｜“会计科目”命令，进入“会计科目”窗口。操作：在“会计科目”窗口中，单击“增加”按钮，或按F5键，打开“会计科目_新增”对话框。操作：在“会计科目_新增”对话框中，依次输入科目编码、科目中文名称、账页格式等内容。操作：在“会计科目_新增”对话框中，依次输入科目编码、科目中文名称、账页格式等内容。操作：在“会计科目_新增”对话框中，依次输入科目编码、科目中文名称、账页格式等内容。操作：单击“确定”按钮，保存。重复上述步骤，可以继续增加其他会计科目。操作：重复上述步骤，可以继续增加其他会计科目，添加完毕后单击“关闭”按钮，返回。操作：在“会计科目”窗口中，单击选中被复制的会计科目，如选中“1002银行存款”所在行。②利用复制功能增加会计科目方式。操作：执行“编辑”｜“复制”命令，或按Ctrl＋I键，打开“会计科目_新增”对话框。操作：执行“编辑”｜“复制”命令，或按Ctrl＋I键，打开“会计科目_新增”对话框。操作：执行“编辑”｜“复制”命令，或按Ctrl＋I键，打开“会计科目_新增”对话框。操作：在“会计科目_新增”对话框中，修改科目编码和科目中文名称等。操作：在“会计科目_新增”对话框中，修改科目编码和科目中文名称等。操作：在“会计科目_新增”对话框中，修改科目编码和科目中文名称等。操作：单击“确定”按钮，保存。操作：修改完毕后，单击“关闭”按钮，返回。第二章财务管理系统应用第三节设置会计科目及凭证类别一、设置会计科目三、网络课程制作特色3.设置会计科目的主要操作步骤当然，如果遇到某一科目的下级与另一个或几个科目的下级内容相同，还可以采用“成批复制会计科目”功能，将某一科目的下级成批复制到另一科目中作为下级。下面以“主营业务收入(5101)”科目为例说明其操作步骤。第二章财务管理系统应用第三节设置会计科目及凭证类别三、网络课程制作特色操作：在“会计科目”窗口中，执行“编辑”｜“成批复制”命令，打开“成批复制”对话框。操作：在“会计科目”窗口中，执行“编辑”｜“成批复制”命令，打开“成批复制”对话框。操作：在“会计科目”窗口中，执行“编辑”｜“成批复制”命令，打开“成批复制”对话框。操作：在“成批复制”对话框中，根据提示，在有关栏目内输入源科目编码“1243”和目标科目编码“5101”，如果需要将源科目的核算形式一起复制过去，应选中相应核算形式的复选项，否则，不能复制其核算形式。操作：在“成批复制”对话框中，根据提示，在有关栏目内输入源科目编码“1243”和目标科目编码“5101”，如果需要将源科目的核算形式一起复制过去，应选中相应核算形式的复选项，否则，不能复制其核算形式。操作：单击选中“数量核算”复选框。操作：单击“确认”按钮，保存。第二章财务管理系统应用第三节设置会计科目及凭证类别一、设置会计科目三、网络课程制作特色3.设置会计科目的