2套青岛电算化真题

高信财务软件操作练习高信财务软件操作练习一、建立帐套：①单位名称：计算机会计信息化专项技能培训；②企业性质：使用标准代码；③财务主管：本人姓名；④启用日期：2009年1月1日；⑤科目级数：422332；⑥设置凭证类型为记帐一种。二、增加操作员：张兵；赋予财务管理中凭证录入和总帐的权限。三、2007年1月1日的科目设置及余额如下：科目编码科目名称外币方向期初余额1001现金借1500.001002银行存款借1000000.00100201工行人民币户借600000.00100202工行美元户美元借400000.001101短期投资借158000.00110101股票借158000.001111应收票据借0.001131应收帐款借20000.00113101大元公司借10000.00113102友立公司借10000.001133其它应收款借500.00113301销售一部-李刚借500.00113302销售二部-王娟0.001221包装物借0.001243库存商品借20000.001501固定资产借1358000.001502累计折旧贷400000.001603在建工程借400000.00160301人工费借100000.00160302材料费借300000.002101短期借款贷600000.002121应付帐款贷30000.002151应付工资贷250000.002153应付福利费贷200000.002171应交税金0.00217101应交增值税0.0021710101进项税0.0021710105销项税0.00217106应交所得税0.002301长期借款0.003101实收资本贷600000.003121盈余公积贷200000.003121法定盈余公积贷200000.003131本年利润贷278000.003141利润分配0.004101生产成本0.00410101基本生产成本0.00410102辅助生产成本0.004105制造费用0.005101主营业务收0.005401主营业务成本0.005402主营业务税金及附加0.005502管理费用0.005503财务费用0.005201投资收益0.005301营业外收入0.005601营业外支出0.00四、按如下经济业务制作凭证要求：①以下凭证附件均为1张；②凭证制证员为张兵③凭证制作完毕后，将所有凭证审核、记账。（凭证审核员为主管会计）1、1月3日，收到大元公司40000元货款，存入工行人民币户。2、1月5日，收到15000元股息，存入工行人民币户。3、1月10日，销售一部销售甲产品一批100个给友立公司，单价200元，销售二部销售乙产品200个给大元公司，单价100元，收到汇票（汇率17%）4、1月11日，将昨天收到的汇票贴现承兑，实际收到45864.00元，存入工行人民币户。5、1月12日，销售一部李刚归还欠款500元。6、1月13日，购买一批价值5000元的材料，以工行美元户支付，汇率8.00。7、1月15日，计提工程人员工资200000元，及福利费2800元8、1月20日，盘点固定资产盘亏2000元9、1月25日，结转主营业务成本,甲产品100个，每个160元，乙产品200个，每个80元。四.按如下经济业务制作凭证10、工行美元户进行期末调汇，汇率8.01元。11、1月28日，结转收益（主营业务收入、投资收益）12、1月28日，月底结转主营业务成本、财务费用、管理费用、营业外支出13、1月29日，计算所得税，利润总额的25%五.财务报表⒈提取报表模板中的“资产负债表”⒉将B39单元格中的‘其他长期资产’改为‘待处理财产损溢’，并做出相应公式。⒊将F39单元格中的‘资本公积’改为‘本年利润’，并做出相应公式。⒋修改‘未分配利润’的贷方提取公式。⒌切换报表到数据表状态下查看数据。⒍将报表在格式表状态下保存，并使用报表中的‘格式表导出’功能，将报表做备份。2010-03-0317:40操作过程：一、建立账套1.双击“高信财务软件”----单击“新建账套”----输入账套主管（自己的名字）、账套名称、启用会计期间----下一步----标准代码、不预装科目（考试时要求自己增加科目）----下一步----选择记账凭证一种----下一步----设置科目编码长度（根据要求设置，一级科目的代码不能修改，科目长度最多18位数）----完成2.登录登录新建立的账套用户口令为空二、系统设置1.权限管理：单击“权限管理”----“增加”----输入姓名、职务----“确定”----单击“授权”、授予所有权限----“授权”----“关闭”----“关闭”注：会计主管的权限不能修改；增加人员的权限时设为拥有全部权限2.密码设置：单击“密码设置”----输入旧密码、新密码、确认新密码----确定注：只能修改自己的密码，会计主管不能修改别人的密码。3.凭证设置：若建账时凭证类型有误，此处可更改，前提是未录入凭证。4.币种设置：单击“币种设置”----“增加”----输入币符：USD，币名：美元，汇率标志：固定汇率，折算方式：直接汇率----“保存”----输入记账汇率7.00----“关闭”汇率标志：固定汇率，按月计算当月使用相同的汇率。浮动汇率，按天计算折算方式：直接汇率，1￥=？外币间接汇率，1外币=？￥5.摘要维护：了解6.账户管理：增加会计科目：单击“账户管理”----“增加”----输入科目代码、科目名称、科目性质、科目特性、余额方向等----“增加”1）科目代码：长度最长为18个字符，科目级数最大为6级2）科目名称：长度最多为15个汉字，不能为空3）科目性质：分为资产、负债、所有者权益、损益、成本五类4）科目特性：分为一般科目、现金科目、银行科目、其他货币资金5）余额方向：借方或贷方6）辅助核算：明细科目较多时使用，了解7）往来清算：为使用核销往来帐使用，了解8）其他信息：设置外币、数量核算等注：科目代码不能重复；在输入明细科目时，应保证存在上一级科目；科目名称不能为空，明细科目的类别、余额方向由上级科目决定，可以不写；科目的借贷方向的设置不要出错，特别是一些特殊科目的设置如：累计折旧、坏账准备等修改会计科目：明细科目可以修改，若科目下设明细科目，其科目代码及辅助核算标志不允许修改。删除会计科目：建账时可以随时修改；建账后分为以下情况，科目没使用可以删除；科目下设明细科目且没有使用，先删除明细科目再上删除此科目；科目下设明细科目且已经使用，有发生额，先删除发生额再删除明细科目，最后删除此科目。7.账套管理：了解8.辅助核算项目：单击“增加类别”增加相应的大类选中类别单击“增加明细”----增加相应的客户、部门等明细9.数据备份与恢复：单击“数据备份”----“是”----“浏览”----选择备份目标----“确定”----“数据备份”10.余额输入：白底直接输入，灰底不用输入，黄底双击输入----“保存”余额方向在借方是满足公式：当前余额=年初余额+借方累计-贷方累计余额方向在贷方是满足公式：当前余额=年初余额-借方累计+贷方累计输入外币余额时，选择币名：USD输入外币的余额。11.试算平衡：了解12.完成建账：单击“完成建账”----“是”完成建账是平衡检查：满足三个平衡条件则提示：可以完成建账；若不满足则提示出现的错误信息。三、账务处理1.凭证录入1）.一张凭证包括：A.凭证类型的选取B.凭证号C.凭证日期D.凭证附件数：最大为数为4位E.摘要的录入：最大长度50个字符F.科目的录入：直接录入科目代码或双击鼠标左键通过科目列表选择G.金额的录入：借方或贷方的发生数2）凭证的增加3）凭证的删除：已经审核或记账的凭证不能删除4)凭证插入：必须在未记账状态5）凭证保存：可使用CTRL+S键或单击“保存”按钮6）做凭证时增加科目①增加的科目必须为总账科目或其他明细科目的同级科目，否则，系统提示。②要增加的科目存在上级科目时，其科目性质、余额方向等属性自动继承上级科目的属性，不能修改。2.凭证审核（必须先更换操作员）注：已经记帐或已经审核的凭证不能再审核；不能审核自己填制的凭证；不能取消他人审核的凭证3.凭证记账注：必须是已经审核过的凭证；必须有未记账的凭证；必须有记账权。4.红字冲销凭证分为两种冲销方式：按发生额相反和按借贷方相反注：只有记账后的凭证发生错误才能冲销5.自动转账凭证注：生成转帐凭证前，所有有关转出科目的凭证必须都已经记帐；转出科目余额为零时，不能生成自动转账凭证；转账生成的凭证不要忘记审核、记账。单击“自动转账”----“增加”----设置凭证种类、转出科目、转账比率、转入科目、摘要等----“确定”----单击设置好的转帐凭证----单击“转账”----生成转帐凭证6.期末调汇注：自动转账凭证和期末调汇凭证都要进行审核、记账。7.凭证查询、账簿查询：根据需要查询凭证和各种账页。反向操作：取消结转ctrl+Q取消记账ctrl+Q取消审核凭证审核界面，全选单击两遍，谁审核的谁取消审核。四、财务报表1.如果建立账套时选择预装科目，在财务报表界面单击所需报表自动生成数据。2.如果建立账套时不预装科目，可通过自定义报表功能设置相应的报表1）单击“自定义报表”----新建----输入报表名称、报表属性----确定联系制作资产负债表资产负债表编制单位：年月日会工01表项目行次年初数期末数项目行次年初数期末数货币资金短期借款应收账款应付账款2009年会计电算化模拟题某公司资料如下：一、会计科目表及某年12月份期初余额：科目编码科目名称借贷方向期初余额(元)期初数量1001现金借325961002银行存款借7823041131应收账款借220023113101应收账款－Ｅ公司借48894113102应收账款－Ｆ公司借1711291133其他应收款借40745113301其他应收款－张三借40745113302其它应收款－Ｅ公司借1151预付账款借1201物资采购借120101物资采购－甲材料借120102物资采购－乙材料借1211原材料借570430121101原材料－甲材料借391152300121102原材料－乙材料借1792781001243库存商品借2102442124301库存商品－Ａ产品借977880900124302库存产品－Ｂ产品借11245628001301待摊费用借1955761401长期股权投资借464493140101长期股权投资－股票投资借4644931501固定资产借34062821502累计折旧贷15238631901长期待摊费用借4644931911待处理财产损溢借2101短期借款贷4318972111应付票据贷3178112121应付账款贷252619212101应付账款－丙单位贷73341212102应付账款－丁单位贷1792782131预收账款贷211874213101预收账款－Ｆ公司贷2118742151应付工资贷2153应付福利费贷2037252161应付股利贷977882171应交税金贷48894217101应交税金－应交增值税贷21710101应交税金－应交增值税－进项税额贷21710105应交税金－应交增值税－销项税额贷217106应交税金－应交所得税贷488942181其他应付款贷1874272191预提费用贷1140862301长期借款贷14912673101股本贷27136173111资本公积贷171129311107资本公积－其他资本公积贷1711293121盈余公积贷513387312101盈余公积－法定盈余公积贷513387312103盈余公积－法定公益金贷3131本年利润贷3141利润分配贷314102利润分配－提取法定盈余公积贷314103利润分配－提取法定公益金贷314110利润分配－应付普通股股利贷314115利润分配－未分配利润贷4101生产成本借410101生产成本－Ａ产品借410102生产成本－Ｂ产品借4105制造费用借5101主营业务收入借510101主营业务收入－Ａ产品借510102主营业务收入－