福田汽车公司财务管理体系介绍课件(ppt58页)5

财务计划部2004年8月福田公司财务管理体系介绍目录第一部分：福田公司组织架构第二部分：财务系统架构及特点第三部分：财务计划部职能职责简介第四部分：事业部财务部职能职责简介第五部分：财务工作主要输出总经理董事会董事会办公室业务战略服务战略战略发展部战略计划部产业研究部综合管理部财务会计科管理会计科资金管理科总部会计科审计科技术研究院财务科财务计划部系统管理科综合计划科项目管理科网络应用科IT科薪酬福利科人事管理科培训科法律事务科合同管理科知识产权办公室外事部项目经理部项目管理部职能战略材料科TPS推进办公室生产技术准备科生产计划科（安技）工艺管理科生产管理部采购管理科技术质量科采购价格科国际采购科采购管理部质量管理科质量体系科质量监督科质量管理部工厂设计科工程管理科固定资产科工程管理部金融事业部建设产业北京福田建材有限责任公司新兴福田建筑工程有限公司汽车产业沈阳铸造厂枣阳福田专用汽车有限公司长沙汽车厂诸城汽车厂怀柔汽车厂南海汽车厂北京欧曼重型汽车厂福田发动机厂北京福田环保动力股份有限公司珀金斯动力（天津）有限公司潍坊模具厂欧曼客车资产管理公司技术研究院营销公司人力资源部公关传播部法律事务部国际合作部监察科宣传科组织科综合办公室后勤保障科保卫科组织宣传部党群工作部党委系统市场管理部品牌与广告部分销管理部综合管理部财务计划部客户关系部奥铃销售分公司时代销售部业务发展部北京福田物流公司配件公司人才招聘科产品管理部资源管理部开发管理部综合管理部卡车一所卡车二所乘用车所C项目资产经营公司车身研发中心车桥研发中心计算分析所中试厂并购部研究咨询部证券融资与股权管理部房屋土地管理部海外事业部业务部营销管理部综合管理科财务科业务科市场管理科技术服务科东盟市场部中东市场部北非市场部新市场部汽车金融服务部信贷管理部市场发展部欧曼重卡、营销公司、北京福田消费信贷科信息管理部企业文化部公共事务部社会传播部培训中心综合档案室1、福田企业组织结构福田企业福田股份合并（上市）环保动力合并福田建材合并北汽福田青州福田营销公司诸城分公司北京分公司客车分公司南方、长沙分公司奥铃分公司怀柔汽车厂诸城汽车厂模具厂欧曼汽车厂公司总部技术研究院环保动力北京福田发动机厂沈阳铸造厂新兴福田德州福田枣阳福田珀金斯发动机厂合并福田房地产福田建材长沙汽车厂欧曼客车配件分公司南海汽车厂2、福田企业按法人主体报表合并关系图管理主体、不独立核算、但因管理或投资关系需要合并或单独报表独立法人非独立法人、但独立核算、独立纳税，从属于上一级法人。非独立法人、独立核算、但不独立纳税，从属于上一级法人下端联接单位属报表合并范围海外事业部青州福田汽车贸易有限责任公司安徽安凯福田曙光车桥有限公司北汽福田汽车股份有限公司北京行上行广告有限责任公司湖南福田动力有限责任公司珀金斯动力(天津)有限公司安徽上柴动力有限公司北京鑫融兴业投资咨询有限公司光大银行南海市福迪汽车有限公司安徽全柴动力股份有限公司北京福田环保动力股份有限公司北京福田建材有限责任公司新兴福田建筑工程有限公司北京福田房地产有限公司北京福田俊丰设计咨询有限公司北京众力福田车桥有限公司厦门金龙汽车冲压零件有限公司河北宣工福田重工有限责任公司德州福田汽车改装有限公司宣化工程机械集团有限公司河北宣化工程机械股份有限公司枣阳福田专用汽车有限公司日本福田汽车设计株式会社3、福田企业股权投资关系图企业规模增长概况4.786.7111.2717.2425.4835.543.5753.730.460.690.7211.21.41.571.7010203040506096年97年98年99年2000年2001年2002年2003年资产总额(亿元)职工人数(万人)企业规模增长概况0.113.1120.228.332.55175.81450.331.391.842.83.073.65.28.102040608010012014016096年97年98年99年2000年2001年2002年2003年销售收入(亿元)利税总额(万人)第二部分：财务系统架构及特点财务管理1、财务体系结构图2、财务业务一体化管理3、二级核算的事业部为独立核算的机构4、财务总监派出制5、财务人员管理1、财务体系结构图营销公司财务计划部欧曼客车资产管理公司财务部海外事业部财务科福田培训中心财务部潍坊模具厂财务科建材公司财务部枣阳福田财务部青州福田公司财务部北京福田财务部发动机厂财务部沈阳筹造厂财务科诸城汽车厂财务部诸城销售公司财务科长沙销售分公司北京销售分公司客车销售分公司车间及事业部内部核算单位公司常务副总财务计划部经理财务计划部副经理管理会计科资金管理科财务会计科财务计划部副经理审计科总部会计科技术院财务科总经理助理怀柔汽车厂财务部长沙汽车厂财务部欧曼重汽厂财务部珀金斯田财务部南海汽车财务部南方销售分公司2、财务业务一体化管理◆福田公司财务管理系统是公司经营管理的重要的子系统，其组织机构分为三级管理。一级管理机构为财务计划部，是公司总部职能部门之一。◆财务管理的第二层次包括各事业部、子公司的财务部门。◆财务管理的第三层次主要是指各事业部、子公司财务部门对本单位下属会计核算单位实施的业务管理，如各事业部对车间核算员等二级核算单位的业务管理，一体化经营单位对本事业部销售结算室的业务管理。◆所有财务人员业务上必须接受财务计划部的统一领导，必须执行公司制订的各项财务管理制度、规定、办法。3、二级核算的事业部为独立核算的机构◆二级核算的事业部是独立核算的非法人组织机构。◆各事业部为独立核算的会计主体。◆各事业部在当地税务登记，是一个独立的纳税主体。◆各事业部形成自己会计报告。4、财务总监派出制◆各事业部的财务总监实行总部派出制。◆聘任和解聘，实行公开招聘竞争上岗方式，由考评小组提出岗位职责和要求，公开招聘，择优任用，按公司人事聘用制度聘任。◆任命由财务计划部或事业部提出意见，财务计划部考核审查同意，征求事业部负责人意见后，报分管副总、总经理审批，按公司干部管理层次分别由人力资源部下达文件聘任或解聘。◆对任命的财务总监实行季度考核，年度综合评审，对总会计师的考核由财务计划部牵头组织进行。由公司与事业部共同考评。5、财务人员管理◆全公司的专业财务人员均实行财务计划部归口管理。◆事业部主管师以上技术职务人员和科长以上行政职务的骨干人员的聘任、解聘均需由财务计划部审核。◆财务部门的一般人员的调动，更换均需报财务计划部审核备案。◆财务系统的副科级以上干部全部由公司直辖管理，而其他系统的干部，只有部级以上由福田公司总部直辖管理。第三部分：财务计划部职能职责简介1、财务计划部机构设置2、财务计划部职能职责3、各科室职能职责1、财务计划部机构设置财务计划部资金管理科管理会计科财务会计科总部会计科审计科技术研究院财务科技术研究院欧曼客车海外事业部2、财务计划部职能职责1、职能：计划、组织、协调、监督、控制、分析、报告2、职责：（1）、贯彻执行国家财经税收法规、会计准则，组织开展公司财务管理与会计核算工作；（2）、公司财务会计管理体系的建立和完善；（3）、组织编制公司年度预算及月度收支计划并对执行情况进行监督、分析和报告；（4）、负责编制公司会计报表和财务分析报告；（5）、公司资金筹措与使用的监督管理；（6）、公司成本价格归口管理工作；（7）、牵头负责公司资产管理；（8）、协调公司与各属地财政、税务、金融等部门的关系；（9）、公司财务会计人员配置；（10）、公司内部审计工作；（11）、金融产业经营计划和经营目标的制定与考核管理。（12）、金融产业经营计划和经营目标的制定与考核管理；（13）、对国内外汽车消费信贷的市场需求和开展情况进行调研分析；（14）、协调调度公司内部各部门配合开展消费信贷业务。3、各科室职能职责（一）管理会计科（二）资金管理科（三）财务会计科（四）总部会计科（五）审计科（六）技术研究院财务科（一）管理会计科1、职能：规划、协调、分析、考核、评价、报告2、职责：（1）、公司财务规划的制定；（2）、负责公司预算的编制、年度预算的考核；（3）、金融产业经营计划和经营目标的制定与考核管理；（4）、税收、保险管理制度的拟定，税务与优惠政策利用方案的筹划；（5）、公司投资项目经济性分析报告、控股子公司财务管理，投入产出及资产效益分析；（6）、负责责任会计工作；（7）、财务会议的组织；（8）、公司成本价格政策办法的拟定及其执行情况的检查、监督；（9）、公司终端产品、事业部产品与劳务转移价格的制定与协调；（10）、成本工作计划的制定、控制与考核；（11）、汽车产品采购价格总量计划制定、监督和控制；（12）、负责公司经营承包奖、经营成果奖的管理及考核工作；（13）、其它工作。（二）资金管理科1、职能：计划、协调、控制、检查、监督、考核2、职责：（1）、资金规划与预算编制；（2）、编制资金计划，负责全公司资金筹集、调度、还款、营运、信贷等管理工作；（3）、公司资金、资产管理制度的制定及执行情况的监督、检查；（4）、流动资金占用定额、欠款基数的牵头制定与管理；（5）、运用金融手段改善公司资本结构、降低资金成本；（6）、资金结算中心的组建及管理；（7）、负责帐户管理及外汇申兑业务，协调处理与金融机构的关系；（8）、负责短期投资的监控；（9）、贷款资金报表的编报；（10）、其他临时工作。（三）财务会计科1、职能：指导、协调、监督、检查、核算、汇总、分析、报告2、职责：（1）、负责公司财务结构、会计政策的研究和财务会计制度的制定；（2）、负责全公司会计核算工作的指导检查；（3）、公司合并会计报表的编制，对外信息披露；（4）、配合做好中介机构的协调工作；（5）、对参股子公司收益的管理；（6）、负责公司资产重组和资本运营工作有关财务问题的协调与处理；（7）、会计信息系统建设与管理；（8）、财务安全和风险管理；（9）、财务系统业务培训。（四）总部会计科1、职能：计划、组织、检查、考核、分析、协调、监督2、职责：（1）、负责总部财务规章制度的制定；（2）、负责公司总部会计核算业务和公司总部费用的管理：①总部费用核算；②固定资产核算；③往来帐核算；④进出口业务和税务核算；⑤银行和现金业务的办理；（3）、负责进出口公司、培训中心业务管理和核算方式指导；（4）、财务计划部档案管理；（5）、财务计划部内部管理。（五）审计科1、职能：监督、检查、评价、报告2、职责：（1）、公司审计工作的归口管理；（2）、公司内部审计制度的制定、执行和检查；（3）、对国家和公司制定的财经法规及有关管理制度的执行情况进行审计；（4）、财务收支及会计信息的真实性审计；（5）、经营活动审计：包括资产、负债、收入、费用、经营成果及分配活动的审计；（6）、重大投资活动审计；（7）、基建技改工程预、决算审计；（六）技术研究院财务科1、职能：核算、结算、报表2、职责：（1）、负责研究院各类费用的会计核算及帐务处理；（2）、负责开发费用及日常费用的计划管理及控制、考核；（3）、负责研究院各类资产核算及管理；（4）、负责制定研究院财务及会计核算管理制度；（5）、负责编制研究院各类费用年度及月度预算；（6）、负责提供研究院财务报表；（7）、负责限额内物资的核算及帐务处理；（8）、负责技术研究院与其它事业部财务部门的业务接口关系的衔接工作。第四部分：事业部财务部职能职责简介1、事业部财务部机构设置2、事业部财务职能职责3、各科室职能职责1、事业部财务部机构设置财务部财务会计科成本价格科2、事业部财务部职能职责1、职能：计划、组织、协调、监督、控制、分析、报告2、职责：（1）、本事业部月度、季度、年度、财务预算、决算的编制与执行；（2）、财务会计制度与财税法规的贯彻与执行；（3）、财务管理、新产品可行性分析；（4）、财务计划、资金收支计划的执行与分析；（5）、负责编制本事业部会计报表和财务分析报告；（6）、内部财务管理制度的制定与执行；（7）、成本控制、价格管理、资产管理；（8）、本单位应收、应付款项的风险控制；（9）、本事业部财务人员的培训和团队建设；（10）、接受公