11年继续教育_试题

第一章企业内控规范出台的背景和特点第二节实施范围与要求--[复习]企业内部控制配套指引应于2011年1月1日在所在上市公司实施。(2分)A、对B、错2011年1月1日起必须施行企业内部控制配套指引的是(2分)A、所有上市公司B、在境内外同时上市的公司C、在境内主板上市的公司D、国有大中型企业第二章企业内部控制基本规范--观念碰撞与误区辨析第十五节关于内部控制的要素（二）--[复习]下列不属于企业内部控制应用指引分类的是（）(2分)A、内部环境类指引B、控制活动类指引C、控制手段类指引D、控制程序类指引第二章企业内部控制基本规范--观念碰撞与误区辨析第十九节关于内部控制与风险管理--[复习]风险管理就是在特定环境中通过设定目标，识别与衡量风险，应对风险，将风险控制在企业可承受的范围内的过程。(2分)A、对B、错第二十节关于内部控制的效用--[复习]内部控制仅对目标实现提供合理保证，而无法提供绝对保障。(2分)A、对B、错第三章企业内部控制应用指引第1号－－组织架构第一节该指引的现实与长远意义--[复习]“组织架构”属于18项“企业内部控制应用指引”中的（）(2分)A、第1号B、第2号C、第3号D、第4号第二节组织架构设计运行的主要风险--[复习]治理结构形同虚设可能导致企业决策、运行等不科学或失误，影响企业发展战略实现，甚至招致经营失败。(2分)A、对B、错治理结构形同虚设，缺乏科学决策、良性运行机制和执行力，可能导致企业经营失败，难以实现发展战略。第四节组织架构的设计风险控制（二）--[复习]下列属于国有独资企业治理结构设计的特殊要求的是（）(2分)A、设立职工监事B、董事会成员中应当包括公司职工代表C、设立外部董事D、设立监事会国有独资企业是我国比较独特的企业群体，其治理结构设计应充分反映其特色。主要表现在：一是国有资产监督管理机构代行股东（大）会职权。二是国有独资企业董事会成员中应当包括公司职工代表。三是国有独资企业监事会成员由国有资产监督管理机构委派。四是外部董事由国有资产监督管理机构提名推荐，由任职公司以外的人员担任。第五节组织架构的设计风险控制（三）--[复习]企业“重大决策、重大事项、重大人事任免和大额资金支付业务”的具体标准可由企业根据本企业的情况具体制定。(2分)A、对B、错为化解“三重一大”的风险，应当按照规定的权限和程序实行集体决策审批或者联签制度。任何个人不得单独进行决策或者擅自改变集体决策意见。第六节组织架构的运行风险控制--[复习]下列有关企业组织架构运行的说法中不正确的是（）(2分)A、企业应当定期对组织架构设计与运行的效率和效果进行全面评估B、企业组织架构调整应当由总经理决策并审批后生效C、企业应当科学建立并运行对其子公司的投资管控制度D、企业梳理内部机构的重点是其设置的合理性和运行的高效性等第四章企业内部控制应用指引第2号--发展战略第一节为什么要制定和实施发展战略第二节企业战略制定与实施的风险（一）--[复习]“发展战略”属于18项“企业内部控制应用指引”中的（）(2分)A、第1号B、第2号C、第3号D、第4号第四节如何制定企业发展战略（一）--[复习]根据“发展战略”应用指引解读的精神，企业战略委员会主席的担任人一般为（）(2分)A、董事长B、副董事长C、总经理D、副总经理第六节如何制定企业发展战略（三）--[复习]“发展战略”分为发展目标和战略规划两个层次。(2分)A、对B、错第七节如何制定企业发展战略（四）--[复习]下列有关企业发展战略实施的说法中不正确的是（）(2分)A、应按战略规划制定年度工作计划B、按照战略规划与年度工作计划编制并分解年度全面预算C、应建立发展战略实施的激励约束机制D、企业战略一旦确立不得调整变动第五章企业内部控制应用指引第3号－－人力资源第一节人力资源对企业发展的意义--[复习]“人力资源”属于18项“企业内部控制应用指引”中的（）(2分)A、第1号B、第2号C、第3号D、第4号第二节人力资源指引的主要内容第三节人力资源管理的主要风险（一）--[复习]“人力资源”应用指引的内容一共包括（）(2分)A、三章十四条B、四章十五条C、五章十六条D、六章十八条第五节人力资源的引进与开发的风险控制（一）--[复习]下列有关企业人力资源引进与开发的说法中不正确的是（）(2分)A、人力资源的引进要依据年度人力资源需求计划进行B、人力资源引进要符合相关能力框架、知识结构和综合素质要求C、人力资源的引进要注意区分高级管理人员、专业技术人员和一般员工D、人力资源的开发相对于引进而言风险小、要求低且成本少第九节人力资源的使用与退出的风控（二）--[复习]下列说法中符合“企业内部控制应用指引---人力资源”要求的是（）(2分)A、因人设岗，人尽其才B、试用期满考核合格者方可正式上岗C、不应进行岗位轮换D、公平优先，兼顾效率第十节人力资源的使用与退出的风控（三）--[复习]人力资源的退出必须以科学的绩效考核机制为前提。(2分)A、对B、错第六章企业内部控制应用指引第4号－－社会责任第一节企业为什么要履行社会责任第二节企业应履行哪些社会责任--[复习]制定并发布“企业内部控制应用指引---社会责任”的目的是（）(2分)A、促进企业节约资源，增加税收B、促进企业节约资源，实现利润最大化C、促进企业减少浪费，降低产品成本D、促进企业履行社会责任，实现企业与社会的协调发展“企业内部控制应用指引---社会责任”中所指的社会责任除安全生产、产品质量、环境保护、资源节约和促进就业等之外，还应包括的一项重要内容是（）(2分)A、资产保全B、资本保全C、利润保全D、员工权益保护第三节企业在履行社会责任方面的风险（一）--[复习]“企业内部控制应用指引---社会责任”第三条要求企业在履行社会责任时至少应当关注几个方面的风险（）(2分)A、二个B、三个C、四个D、五个第六节如何履行好社会责任（二）--[复习]企业发生重大安全事故、环境污染事件时，下列处理中符合“企业内部控制应用指引---社会责任”要求的是（）(2分)A、启动应急预案，及时报告B、及时报告，等待有关批复后再进行处理C、启动应急预案，但不急于报告D、先分清责任，再启动应急预案第七节如何履行好社会责任（三）--[复习]发生紧急、重大环境污染事件的处理得当、上报及时，影响不大的，可免于追究相关责任人的责任。(2分)A、对B、错第七章企业内部控制应用指引第5号－－企业文化第一节企业文化建设的意义与作用--[复习]下列有关企业文化建设的说法中不正确的是（）(2分)A、企业文化建设的主角是工会组织B、企业文化是内部制控工作的基础C、企业文化建设可以为企业提供精神支柱D、企业文化建设关系企业的核心竞争力提升“企业内部控制应用指引---企业文化”中所指的企业文化是企业在生产经营实践中逐步形成的、为整体团队所认同并遵守的价值观、经营理念和企业精神，以及在此基础上形成的什么的总称（）(2分)B、团队精神C、合作精神D、危机意识A、行为规范第二节企业文化建设的主要风险--[复习]“企业内部控制应用指引---企业文化”第三条要求企业在加强文化建设时至少应当关注几个方面的风险（）(2分)A、二个B、三个C、四个D、五个第六节如何打造优秀的企业文化（四）--[复习]“以人为本”是企业文化建设应当信守的重要原则。(2分)A、对B、错第八章企业内部控制应用指引第6号－－资金活动第一节资金活动的概念及管控目的（一）--[复习]“资金活动”属于18项“企业内部控制应用指引”中的（）(2分)A、第3号B、第4号C、第5号D、第6号第八节筹资控制(四)--[复习]下列不属于企业筹资业务会计控制的是（）(2分)A、建立筹资业务的记录、凭证和账簿B、按国家统一会计准则制度进行核算和监督，并计提相应的减值准备C、妥善保管筹资合同或协议、收款凭证、入库凭证等资料D、定期与资金提供方进行账务核对第十节投资控制(二)--[复习]股票资金的成本低于债券筹资的，所以应更多地使用股票筹集资金方式。(2分)A、对B、错第十一节投资控制(三)--[复习]重大投资项目应当按照规定的权限和程序实行集体决策或者联签制度。(2分)A、对B、错第十三节资金营运控制(一)--[复习]完全以经营为目而设立的“小金库”是可以容忍的。(2分)A、对B、错下列不属于制定并发布“企业内部控制应用指引---资金活动”的目的的是（）(2分)A、否定“一支笔”控制B、正常组织资金活动，防范和控制资金风险C、保证资金安全D、提高资金使用效益第十四节资金营运控制(二)--[复习]下列不属于企业集团资金集中管控的优点的是（）(2分)A、减少集团债务总体规模B、节约集团总体负债费用C、加大集团的清算风险D、降低集团成员企业的财务风险第九章企业内部控制应用指引第7号－－采购业务第一节采购业务的范围及控制目的第二节采购业务流程--[复习]“采购业务”属于18项“企业内部控制应用指引”中的（）(2分)A、第6号B、第7号C、第8号D、第9号第四节各环节主要风险点及管控措施(二)--[复习]对于超预算和预算外采购项目，应先由使用部门负责人审批后再行办理请购手续。(2分)A、对B、错第五节各环节主要风险点及管控措施(三)--[复习]控制供应商选择不当风险的错误做法是（）(2分)A、建立科学的供应商评估和准入制度B、与供应商签订质量保证协议C、建立供应商管理信息系统和供应商淘汰制度D、与供应商建立紧密的私人关系第七节各环节主要风险点及管控措施(五)--[复习]确保采购过程可追溯性的做法是（）(2分)A、实行采购全过程各环节的登记制度或信息化管理B、实行采购人员的轮岗制度C、实行采购业务会计电算化D、实行采购合同管理第八节各环节主要风险点及管控措施(六)第九节采购业务的后评估--[复习]下列做法中不符合采购业务管控规范的是（）(2分)A、按照规定的审批权限和程序办理采购业务B、建立价格监督机制C、定期检查和评价采购过程中的薄弱环节D、实行请购、审批、购买、验收、付款、采购后评估等环节的合并管理第十章企业内部控制应用指引第8号－－资产管理第一节资产管理的范围与目的--[复习]“资产管理”属于18项“企业内部控制应用指引”中的（）(2分)A、第6号B、第7号C、第8号D、第9号第二节企业至少应关注和控制的资产风险--[复习]“企业内部控制应用指引---资产管理”第三条要求企业在进行资产管理时至少应当关注几个方面的风险（）(2分)A、二个B、三个C、四个D、五个第五节存货各业务流程的主要风险与管控(三)--[复习]存货应大力投保，以合理降低存货意外损失风险。(2分)A、对B、错．结合企业实际情况，加强存货的保险投保，保证存货安全，合理降低存货意外损失风险。第六节存货各业务流程的主要风险与管控(四)--[复习]下列做法中不符合存货资产管理规范要求的是（）(2分)A、充分利用信息系统，强化存货管理各流程的风险控制B、至少每两年开展一次全面盘点清查C、切实做到存货管理不相容岗位相互分离、制约和监督D、加强存货的保险投保，合理降低存货意外损失风险第八节固定资产各业务流程的主要风险及管控(二)--[复习]下列有关固定资产管理的做法中不合乎规范的是（）(2分)A、重视更新改造，不断提升固定资产的使用效能和运行状态B、定期对固定资产进行维护保养，切实消除安全隐患C、严格操作流程，实行岗前培训和岗位许可制度D、建立固定资产清查制度，至少每两年进行一次全面清查第九节无形资产各业务流程的主要风险与管控--[复习]控制无形资产管理风险的不当做法是（）(2分)A、对技术资料等无形资产的保管及接触应保有记录，实行责任追究B、应当定期对专利、专有技术等无形资产的先进性进行评估C、以口头协议形式控制无形资产泄秘风险D、重大的无形资产处置应当委托具有资质的中介机构进行评估第十一章企业内部控制应用指引第9号－－销售业务第一节销售业务的范围与管控目的第二节销售业务流程--[复习]“销售业务”属于18项“企业内部控制应用指引”中的（）(2分)A、第6号B、第7号C、第8号D、第9