2012重点税源网上直报系统操作培训课件(企业端)

2012年重点税源网上直报系统操作培训课件（企业端）南通市国家税务局2012年2月内容提要一、企业端操作流程简介二、网上直报系统操作简介三、填报注意事项一、企业端操作流程选择任务选择报表期填写数据审核数据上报数据计算修改二、网上直报系统操作简介1、登录网上直报系统2、数据填报3、数据保存4、其他操作1、登录直报系统登录Internet网后，在地址栏中输入：或在搜索栏中输入：“江苏国税”，点搜索进入江苏国税网站进入“江苏国税”网站，点“办税服务”进入“纳税服务”登陆界面介绍进入“办税服务”网页，将右面的光标条移到网页的最下面点击网页右下角的“重点税源与税收调查网上直报系统”点击网页右下角“重点税源与税收调查网上直报系统”登陆界面介绍此为网上直报系统登录界面输入用户名和密码，首次登录时用户名和密码均为纳税人的识别号输入用户名和密码，首次登录时用户名和密码均为纳税人的识别号报表任务界面进入报表任务界面点击设置通过弹出信息框可修改密码通过弹出的信息框可进行密码修改点击设置点击这里查看通知信息点击这里查看通知信息点击这里可进行在线交流点击这里可进行在线交流点击这里可查看相关公告点击这里可查看相关公告2、数据填报点击报表任务下的“2012年重点税源监控月报表（直）”，进入报表期界面此界面反映各期报表填报情况此界面反映各期报表填报情况点查看－填报说明，可查看填报的相关说明点查看－填报说明，可查看填报的相关说明2012年重点税源企业报表填报说明点击这里选择要填报的月份如果需要填报的报表期未在页面中显示，可以点击工具栏中的“更多报表期”，在下拉箭头中选择其他月份。在界面中显示了当前报表期和已填报的报表期点击这里选择要填报的月份点在线填报进入填报界面点在线填报进入填报界面首次填报需装入插件根据提示装入即可首次填报需安装“在线插件”根据提示装入即可进入报表操作界面，提示请先填写信息表非紫色表元，再读入数据一般在纳税申报完成一日后方可填报。为了确保及时准确填报，请尽量早一点申报。先填写信息表非紫色表元，再读入数据先填信息表中非紫色表元再读入数据确定后进入信息表界面填全信息表中数据填全信息表中数据注：第一个月填报时，信息表中不全的指标需选择（手工）填全，以后各期的数据指标可通过“计算”算得。或选中信息表中指标数据后，点右键，选“应用到其他报表期或选中信息表中指标数据后，点右键，选“应用到其他报表期”。或选中信息表中指标数据后，点编辑，选“应用到其他报表期或选中信息表中指标数据后，点编辑，选“应用到其他报表期”。信息表第6行“仅中央级企业填报”信息表第6行主管部门“仅中央级企业填报”信息表第13行所得税优惠类型选择填列信息表第13行所得税优惠类型选择填列该行可多选该行可多选，勾选该类型数字联系电话请填写填报重点税源报表人员的电话信息表第23行联系电话请填写填报重点税源报表人员的电话信息表第23行电子信箱，填与本企业财务负责人电子信箱信息表第24行“电子信箱”，填与本企业财务负责人电子信箱填全信息表后点读入数据填全信息表后点读入数据月度填报四张表月度填报中有信息表、税收表、工业品表、审核说明4张表季度填报7张表季度填报中有信息表、税收表、工业品表、财务表、房地产表、企业景气调查表、审核说明7张表通过点击标签切换报表通过点击标签，切换报表表中“紫色”显示的方框中数据，是从Ctais中读入的数据，一般不要随意修改表中“紫色”显示的方框中数据，是从Ctais中读入的数据，一般不要随意修改填报后点计算，可计算当前报表，也可计算全部读入的仅是“税收表”、“财务表”中一部分数据，其他相关数据需手工填列，全部数据填全后点计算，可计算当前报表，也可计算全部全部报表填好后，点审核全部报表填好后，点审核审核未通过，在屏幕的最下方出现审核信息框审核未通过，在屏幕的最下方出现审核信息框大红色方框为错误的信息大红色方框显示的为错误，必须填报准确或添加审核说明审核通过后方能上报点击审核出错信息提示错误的单元格黄色方框显示的为异常值提醒，如填报准确不作修改黄色方框显示的为异常值提醒，如填报准确不作修改根据提示修改错误信息根据提示，修改错误信息，修改后重新审核如果错误数据属CTAIS中填报错误，应修改原申报数据，修改申报后重新读入，重新审核双击错误的信息条，出现错误提示，填写审核说明若经查实数据填报确实无误，但系统仍有审核提示，则需编写审核情况说明。注：应逐条双击后逐条编写说明编写填报说明后点确定根据准确的原因填写填报说明后点确定审核无误或填全说明后方可上报数据注：在填报数据时，数据是缓存在填报的电脑中，只有点击“上报”后，才是真正的将数据“放到了”服务器中。审核无误或填全说明后方可上报数据3、数据保存在一些特殊情况下我们需要将数据保存下来数据填写未填报完，暂不能上报，下次再继续填写。由于网络问题或服务器关闭导致填写好的数据无法上报，需要将已填写的数据保存下来。保存数据的方法1.保存到服务器：点击“保存”按钮即可。（此方法只适用于服务器正常时）2.保存到本地：点击上图下拉菜单中的“保存到本地磁盘”点保存到服务器则被保存到网上直报系统点“保存到服务器”则数据被保存网上直报系统点“保存到本地磁盘”点“保存到本地磁盘”则数据被保存在自己的电脑上保存到本地磁盘有2种情形保存到本地磁盘有2种情形：①断网时，将数据保存到桌面，以便下次补填②填报结束上报后，将数据保存到指定磁盘，用以备份相关数据选择保存路径－桌面选择保存路径－桌面成功保存到本地成功保存到本地下次登录时可把上次已填数据读回下次登录后通过“装入本地数据”，可把上次已填数据读回选原保存路径文件读回数据选桌原保存路径的NDT文件读回数据4、其他操作将已填报的数据另存为excel报表通过单户审核进行审核在报表界面处点右键，可将报表另存为excel报表在填报界面点击鼠标右键，选择另存当前或所有报表为Excel报表利用单户审核表进行相关逻辑审核将税收表贴到税收表（单户审核）相应的区域位置利用单户审核表进行相关逻辑审核将两期的增值税申报表贴到相应的区域位置将两期的增值税申报表贴到增值税原始申报表相应的区域位置查看公式区域的审核情况，发现差错查明原因，属填报错误的则进入网上直报系统进行修改查看税收表（单户审核）公式区域中的审核情况，发现差错查明原因，属填报错误的则进入网上直报系统进行修改将填报的财务报表贴到财务表（tras）相应的区域位置将填报的财务报表贴到财务表（tras）相应的区域位置将两期的利润表贴到损益表相应的区域位置将两期的利润表贴到损益表相应的区域位置将两期的资产负债表贴到资产负债表相应的区域位置将两期的资产负债表贴到资产负债表相应的区域位置查看财务表（单户审核）公式区域中的审核情况，发现差错查明原因，属填报错误的则进入网上直报系统进行修改查看财务表（单户审核）公式区域中的审核情况，发现差错查明原因，属填报错误的则进入网上直报系统进行修改三、填报注意事项1、信息表2、税收表3、产品表4、财务表5、调查问卷表6、需强调的几个问题1、信息表代码表元除第13行“企业所得税优惠政策形式”使用下拉多选框方式，其他均为下拉输入框方式。表中第6行主管部门，仅中央级企业填报。2、税收表税收表中，1-11月各类税收指标和附列的指标均应按月填报当期实际发生数，累计数由系统自动计算生成；12月报表仅填报全年累计栏数据，不用填报当月数。第16栏用“留抵税额调整额”：一般纳税人按本期税务机关批准的使用“留抵税额抵顶欠税”数额填报。税务机关批准的其他调减留抵税额的情况，也在本指标填列。第107栏已缴“教育费附加”、第108栏“已缴文化事业建设费”，均不包括代扣代缴部分。第112栏“电力消费量”由为千千瓦时，仅由工业企业和建筑企业填报。第113栏“煤炭消费量”仅工业企业填报。第114栏“油消费量”由工业、交通运输业等相关行业填报。第115栏“水资源消费量”指用于生产经营的实际耗水量，由采掘业、制造业、建筑住宿餐饮业等相关行业填报。水力发电、循环用水均不填。3、产品表此表仅由工业企业有涉及“工业产品编码”中的产品填写，产品编码中没有的产品可以不填本表。一户企业相同产品，必须合并在一起填入相应的产品代码的行列内，表中不能出现两个及两个以上相同的产品代码的产品。企业自用的产品不必填报，仅填报最终产品的有关数据。产品表销售收入季度应该小于等于财务表中主营业务收入，月度小于等于税收表中相应产品的销售收入。4、财务信息表（季报）本表按照新会计制度制定，实行新会计制度的企业按照企业实际情况如实填报，实行旧会计制度的企业根据本表填报说明的要求参照填列相关指标。财务表附列统计指标中第27栏“平均职工人数”为独立核算企业的必填项，填写本企业截止本季度全部职工的平均人数。财务表附列统计指标中第28栏“本年度累计为职工支付的薪酬（含社保基金）”填写与本企业职工人数同口径的本年度累计薪酬总额。5、调查问卷（季报）表本表“2012年预测”中的“预计应缴国内税收合计”，是指预计缴纳的税收总额，根据实际情况每季可调整。本表“2011年实际已缴纳税收指标”中的“应缴国内税收合计项指标”在年初一次性填报，“2011年实际营业收入和利润总额”项指标在企业年报报出月份填报，最迟不得超过2012年6月30日填报，已缴“国内税收合计指标”中和各项指标为2011年实际缴纳的税额。6、需强调的几个问题1、统一江苏省电力公司下属供电公司和中国石油化工股份有限公司江苏石油分公司下属企业相关信息表填写标准和税收表、财务表填写要求，避免信息表五花八门，避免税收表及财务表重复填写。统一核算增值税的总公司：指供电、卷烟厂、石化等部门的总公司统一核算增值税。由分公司属地预缴的增值税部分，总公司用“应纳增值税调整额”指标调减总公司应纳数；企业财务核算方式及报表期独立核算、按月编制报表增值税缴纳方式统一核算增值税并属地缴纳部分增值税的企业所得税缴纳方式汇总下级公司预缴企业所得税的属地预缴增值税的分公司：指供电、卷烟厂、石化等部门分公司属地预缴税款的，不需要填报增值税核算指标，需要将属地预缴增值税数额用“应纳税调整额”指标调增分公司的应纳数。企业财务核算方式及报表期：非独立核算、不编制报表增值税缴纳方式：由上级核算增值税，属地预缴增值税的企业所得税缴纳方式：14上报上级公司预缴所得税的企业供电、卷烟厂、石化企业的分公司所得税和财务指标相关指标不用填写，税收表中的112-115栏也不填，避免重复。2、税收表有关税收指标的口径问题增值税、消费税、所得税的应纳已缴指标只填正常申报的数据，评估补税、自查补税、稽查补税等入库全部在查补入库栏次反映，滞纳金、罚款在其他税收指标栏次反映，各税种代扣代缴在代扣代缴栏次反映。以前我们说补充申报要还原销售的，考虑到企业可能也不好还原，还有所得税入库更不容易还原，还是以前年度的税收，所以我们今后就不要求还原了，全部按现在新的口径要求填写。特别说明一下，所得税栏的已缴与所得税申报表上的不一样，它包括所属期去年12月应纳在1月份的入库，所得税栏的已缴按实际入库时间填写当月数。电力消费量工业企业和建筑业企业填报，煤炭消费量由工业企业根据实际消耗情况填报。注意电力消耗量单位为千千瓦时，不要出现数量级错误。油消费量（汽、煤、柴、燃料等）由工业、交通运输等相关行业填报。水资源消费量由工业、住宿餐饮业等相关行业填报。3、税收表消费量指标填列问题4、工业产品表填列问题工业产品表是工业企业有涉及“工业产品编码”中的产品填写本表，如产品编码中没有的产品可以不填报本表（重要强调：煤炭、钢铁、汽车、卷烟、酒、植物油、糖、汽煤柴等油、化肥、农药、水泥、玻璃、有色、原矿等关系国计民生的物资必须填报）。煤炭折合成标准煤填写，其他产品根据国家统计局统计数据指标的要求进行填报。谢谢大家