第8章 工程项目后评价

第8章工程项目后评价2本章主要内容•工程项目后评价概述•工程项目后评价的程序和方法•工程项目后评价的成果——后评价报告3§8.1工程项目后评价概述一什么是项目后评价1.概念：项目后评价是指在项目已经完成并运行一段时间后，对项目的目的、执行过程、效益、作用和影响进行系统的、客观的分析和总结的一种技术经济活动。2.项目后评价的意义：——确定项目预期目标是否达到，主要效益指标是否实现；查找项目成败的原因，总结经验教训，及时有效反馈信息，提高未来新项目的管理水平；——为项目投入运营中出现的问题提出改进意见和建议，达到提高投资效益的目的。——后评价具有透明性和公开性，能客观、公正地评价项目活动成绩和失误的主客观原因，比较公正地、客观地确定项目决策者、管理者和建设者的工作业绩和存在的问题，从而进一步提高他们的责任心和工作水平。43.项目后评价的类型根据评价时间不同，后评价又可以分为跟踪评价、实施效果评价和影响评价。——项目跟踪评价是指项目开工以后到项目竣工验收之前任何一个时点所进行的评价，它又称为项目中间评价；——项目实施效果评价是指项目竣工一段时间之后所进行的评价，就是通常所称的项目后评价；——项目影响评价是指项目后评价报告完成一定时间之后所进行的评价,又称为项目效益评价。从决策的需求，后评价也可分为宏观决策型后评价和微观决策型后评价。——宏观决策型后评价指涉及国家、地区、行业发展战略的评价；——微观决策型后评价指仅为某个项目组织、管理机构积累经验而进行的评价。54项目后评价和项目可行性研究项目后评价和项目可行性研究是既相联系又相区别的两种项目管理活动。•相同之处：——二者都是对项目生命周期全过程所进行的技术经济论证，——评估的原则和方法没有太大的区别，都采用定量与定性相结合的方法。•不同之处：(主要是目的不完全相同)——可行性论证在项目开始之前运用预测技术来分析评价项目未来的效益，其目的是确定项目投资是否值得并可行；——项目后评价在项目运营之后，总结项目的准备、实施、完工和运营，并通过预测对项目的未来进行新的分析评价，其目的是为了总结经验教训，为改进项目决策和提高项目管理水平服务。即同时进行项目的回顾总结和前景预测。65.项目后评价的特点•与前期评价、中期评价相比较，项目后评价具有如下特点：现实性:以项目建设和运营的实际情况为基础，对项目建设、运营中存在的现实情况、产生的实际数据进行评价。公正性:应持有实事求是的态度，在发现问题、分析原因和做出结论中始终保持客观、负责的态度。全面性:对项目实践的全面评价，它不仅对项目立项决策、项目实施、项目运营等全过程进行系统评价，反馈性:项目后评价的结果需要反馈到决策部门，作为新项目立项和评估的基础以及调整投资计划和政策的依据。7二国内外项目后评价概况1.发展简况：项目后评价19世纪30年代产生于美国，直到上个世纪70年代，才广泛地被许多国家和世界银行（以下简称世行）、亚洲银行（以下简称亚行）等双边或多边援助组织用于世界范围的资助活动结果评价中。2.发达国家的后评价美国国内投资活动的评价体系---美国是后评价做得比较好的国家之一。发达国家援外机构的后评价---大部分发达国家在其国家预算中都有一部分资金用于向第三世界投资，从上世纪70年代开展项目的影响评价，并于1982年正式在署内设立专门的后评价局。3.发展中国家的后评价---近年来，发展中国家的后评价已经有了很大的发展。4.国际金融组织的后评价---70年代以来，越来越多的国际金融组织依靠后评价来检验其投资活动的结果。8５.我国的项目后评价（１）我国的项目后评价目的：全面总结投资项目的决策、实施和运营情况，分析项目的技术、经济、社会和环境效益和影响，为投资决策和项目管理提供经验教训，改进并完善建成项目，提高其可持续性。（２）我国的项目后评价的类型按项目投资渠道和管理体制分，我国的项目后评价可分为以下几类：a.国家重点建设项目后评价；由国家计委制定评价规定b.国际金融组织贷款项目后评价；世行和亚行在华的贷款项目c.国家银行贷款项目后评价；国家政府性投资项目d.国家审计项目后评价；国家审计署开始对国家投资和利用外资的大中型项目e.行业部门和地方项目后评价由行业部门和地方政府安排投资的建设项目9（３）我国政府性投资项目的后评价原则①国家特大型项目，尤其是跨地区、跨行业的项目；②与国家产业政策密切相关的项目，特别是带有引导发展方向的项目；③有特点的项目，如采用新技术、新融资渠道、新政策的项目；④国家急需要了解情况的项目。10（４）我国项目后评价的一般过程我国项目后评价一般分为四个阶段：①项目自评阶段:由项目的业主会同其执行管理机构按照国家计委或国家开发银行的要求编写项目的自我评价报告，上报行业主管部门和国家计委或国家开发银行。②行业或地方初审阶段:由行业或省级主管部门对项目自评报告进行初步审查，提出意见，一并上报。③正式后评价阶段:由相对独立的后评价机构组织专家对项目进行后评价，通过资料收集、现场调查和分析讨论，提出项目的后评价报告。④成果反馈阶段:在项目后评价报告的编写过程中要广泛征求各方面意见，在报告完成之后要以召开座谈会等形式进行发布，同时散发成果报告。11三项目后评价的主要内容1.项目后评价的基本前提：项目后评价是以项目前期所确定的目标和各方面指标与项目实际实施的结果之间的对比为基础的。2.项目后评价的内容变迁①上世纪60年代以前，国际通行的项目评估和评价的重点是财务分析，以财务分析的好坏作为评价项目成败的主要指标。②60年代，西方国家能源、交通、通讯等基础设施以及社会福利事业将经济评价（国内称国民经济评价）的概念引入了项目效益评价的范围。③70年代前后，世界经济发展带来的严重污染问题引起人们广泛的重视，项目评价因此而增加了“环境评价”的内容。此后，随着经济的发展，项目的社会作用和影响日益受到投资者的关注。④80年代，世行等组织十分关心其援助项目对受援地区的贫困、妇女、社会文化和持续发展等方面所产生的影响。因此，社会影响评价成为投资活动评估和评价的重要内容之一。⑤进入新世纪国外援助组织多年实践的经验证明了机构设置和管理机制对项目成败的重要作用，于是又将其纳入了项目评价的范围。12３.项目后评价的类别•国外项目后评价一般按项目的效益评价方法和项目资金来源来分类的，通常可分为以下几类：——生产类；有直接的物质产品产出，如工业、农业等。——服务类：项目后评价的要点是项目的经济分析和社会影响的效果分析。——社会基础设施和人力资源开发类项目：这类项目由社会的公共积累来开支，其后评价的重点是项目的社会效益。13４.项目后评价的基本内容•项目后评价的基本内容包括以下五方面：①项目后目标评价是评定项目立项时原定目的和目标的实现程度。②项目实施过程后评价项目的实施过程后应对照比较和分析项目、立项评估或可行性研究时所预计的情况和实际执行的过程，找出差别，分析原因。③项目效益后评价项目的效益后以项目投产后实际取得的效益为基础，重新测算项目的各项经济数据，并与项目前期评估时预测的相关指标进行对比，以评价和分析其偏差及其原因。④项目影响后评价项目的影响后内容包括经济影响、环境影响和社会影响的后评价。⑤项目持续性后评价项目的持续性是指项目的既定目标是否还能继续，项目是否还可以持续地发展下去，接受投资的项目业主是否愿意并可能依靠自己的力量继续去实现既定目标，项目是否具有可重复性，即是否可在未来以同样的方式建设同类项目。14５.后评价项目的自我评价与独立后评价（1）后评价项目的自我评价：①概念：项目的自我评价是从项目业主或项目主管部门的角度对项目的实施进行全面的总结，为开展项目独立后评价作准备的工作。②项目的自我评价与竣工验收的区别：一是评价的重点不同。竣工验收侧重在项目工程的质量、进度和造价方面；而自我评价侧重在项目效益和影响方面。虽然自我评价需要了解工程方面的情况，但重点是分析原因，解决项目的效益和影响问题，为今后项目决策和管理提供借鉴；二是评价的目的不同。竣工验收的目的是为把项目形成的固定资产或服务正式移交给业主或客户，使之进入运营阶段，同时总结出项目建设中的经验教训；而自我评价的目的是为项目后评价服务，需要全面总结项目的执行、效益、作用和影响，为其他项目提供可以借鉴的经验教训。•综上所述，项目的自我评价是业主处在项目层次上对项目的实施进行的总结，是按项目后评价要求，收集资料、自我检查、对比分析、找出原因、提出建议，以总结项目经验教训为目的的一种技术经济活动。15（2）项目的独立后评价①概念：项目的独立后评价是指由独立或相对独立的机构去完成项目后评价。②要求：a、保证评价的客观公正性；b、同时要及时报告将评价的结果。③任务：在分析项目完工报告或项目自我评价报告或项目竣工验收报告的基础上，通过实地考察和调研，评价项目执行情况及其成果。④报告内容：项目独立后评价的报告内容应包括项目背景、实施评价、效果评价和结论建议等几部分。16§8.2、工程项目后评价的程序和方法一项目后评价的程序回顾：项目后评价的类型根据评价时间不同，后评价又可以分为跟踪评价、实施效果评价和影响评价。从决策的需求不同，后评价也可分为宏观决策型后评价和微观决策型后评价。171、面向宏观决策的后评价程序（1）制订后评价计划项目后评价计划内容包括项目的选定、后评价人员的配备、组织机构、时间进度、内容、范围、评价方法、预算安排等。（2）后评价项目的选定有以下几条标准：项目实施出现重大问题的；非常规的；发生重大变化的；急迫需要了解项目作用和影响的。（3）后评价范围的确定确定评价任务的目的、内容、深度、时间和费用。（4）项目评价咨询专家的选择任命后评价负责人，该负责人聘请和组织项目评价专家组去实施后评价。18（5）项目后评价的执行包括以下几方面工作：①资料信息的收集。•项目后评价执行过程中需要收集三大类信息资料：一类是项目资料：包括项目自我评价、完工、竣工验收、决算审计、概算调整、开工、初步设计、评估和可行性研究等报告及批复文件等；二类是项目所在地区的资料：包括国家和地区的统计资料、物价信息等；三类是评价方法的有关规定和准则：如联合国开发署、亚洲开发银行、国家计委、国家开发银行等机构已颁布的手册和规范等。19②项目后评价的现场调查重要性：后评价现场调查是整个后评价工作中最重要的环节，是评价者直接感知项目真实状况，掌握项目第一手资料的最有效的途径。调查内容：了解到项目的基本情况，其目标实现程度，产生的直接和间接影响，存在的问题等。调查准备：现场调查应事先做好充分准备，明确调查任务，制定调查提纲。调查方法：明查暗访。注意事项：防止弄虚作假。20•③项目后评价结论的得出•分析和结论。在收集资料和现场调查后进行全面认真的分析，就可得出一些结论性答案，如项目成功度、投入产出比、成败原因、经验教训、项目可持续性等等。•④项目后评价信息的反馈机制地位与作用：反馈机制是后评价体系中的一个决定性环节；它是一个表达和扩散评价成果信息的动态过程；它还保证这些成果在新建或已有项目以及其他开发活动中得到采纳和应用。21反馈过程的要素：一是评价信息的报告和扩散，其中包含了评价者的工作责任。后评价的成果和问题应该及时反馈到决策、规划、立项管理、评估、监督和项目实施等机构和部门。二是应用后评价成果及经验教训，以改进和调整政策的分析和制定，这是反馈最主要的管理功能。在反馈程序里，必须在评价者及其评价成果与应用者之间建立明确的机制，以保持紧密的联系。22•（6）形成项目后评价报告•后评价报告应包括：摘要、项目概况、评价内容、主要变化和问题、原因分析、经验教训、结论和建议、评价方法说明等。•（7）后评价的反馈•反馈机制是后评价体系中的一个决定性环节。反馈过程有两个要素，−评价信息的报告和扩散。反馈到决策、规划、立项管理、评估、监督和项目实施等机构和部门。−应用后评价成果及经验教训。反馈最主要的管理功能。232、面向微观决策的后评价程序面向微观决策的后评价往往注重的是某个项目和项目团队，涉及的环境较少，