企业会计实验总账

企业会计实验资产总账部分2010年凭证摘要借方金额贷方金额借或贷余额月日种类号数121月初余额借2353.9431发生额61903.3563727.831本月合计61903.3563727.8529.64库存现金总账2010年凭证摘要借方金额贷方金额借或贷余额月日种类号数121月初余额借300123.7031发生额1512242.88874656.4831本月合计1512242.88874656.48借937710,1银行存款总账2010年凭证摘要借方金额贷方金额借或贷余额月日种类号数1231付011购买股票10000031收009处置股票8000031本月合计10070580000借20000交易性金融资产总账2010年凭证摘要借方金额贷方金额借或贷余额月日种类号数121借3000031本月合计借30000应收票据总账2010年凭证摘要借方金额贷方金额借或贷余额月日种类号数121期初余额借386105.9631收001收上月货款201327收002收货款54728付008垫付运费3647转006应收货款360360转011核销坏账300收005收货款364007付036垫付运费2000转020货款6318031本月合计10070580000借20000应收账款总账2010年凭证摘要借方金额贷方金额借或贷余额月日种类号数121期初余额贷200031转011核销坏账30031本月合计10070580000借20000坏账准备总账2010年凭证摘要借方金额贷方金额借或贷余额月日种类号数121期初余额借30031付001王亮借差费500付010王玉山借差费800转014西宁汽运公司3861转016报差费783.5收006收余款16.531本月合计借其他应收款总账2010年凭证摘要借方金额贷方金额借或贷余额月日种类号数1231付002购钢板材料2951531转004结转入库成本29515付015购电机9420转009结转入库成本9420付023购原材料131748转013结转成本131748付24购原材料110400转014结转成本107100结转损失成本3300付026采购焦炭9950转015结转成本9680转损失成本27031本月合计借材料采购总账2010年凭证摘要借方金额贷方金额余额月日种类号数121月初余额6662441冲材料款30000入库30000入库9580入库120600入库97000入库8645发出300363.43发出1760盘盈225盘亏3631本月合计236050302159.43600134.57原材料总账2010年凭证摘要借方金额贷方金额借或贷余额月日种类号数121期初余额借460231转035领料汇总302.2131本月合计借周转材料总账2010年凭证摘要借方金额贷方金额借或贷余额月日种类号数121期初余额贷21048.6631转004入库差异485转006入库差异160转013入库差异11148转014入库差异10100转015入库差异1035024差异转出3075.8026差异转出63,38028差异转出2585030差异转出3.87032差异转出317.94034差异转出17。6材料成本差异总账2010年凭证摘要借方金额贷方金额借或贷余额月日种类号数31转036差异转出3.03转转转转材料成本差异总账2010年凭证摘要借方金额贷方金额借或贷余额月日种类号数121月初余额借637651转002领用269649转0073487531044入库82379.4331本月合计82379.4361839借84305.43自制半成品总账2010年凭证摘要借方金额贷方金额余额月日种类号数121月初余额117700031转完工入库409475.8431转结转已销商品成本358108.9431本月合计409475.84358108.941228366.90库存商品总账2010年凭证摘要借方金额贷方金额借或贷余额月日种类号数121月初余额借385531转040摊销保险费15009摊销报刊费23553131借84305.43待摊费用总账2010年凭证摘要借方金额贷方金额借或贷余额月日种类号数121月初余额借105400193131借84305.43持有至到期投资总账2010年凭证摘要借方金额贷方金额借或贷余额月日种类号数1231转019设备投资51200193131借84305.43长期股权投资总账2010年凭证摘要借方金额贷方金额借或贷余额月日种类号数121期初余额借996700031转003620000转005工棚清理120000付013买钢琴6000转018投资设备清理100000借84305.43固定资产总账2010年凭证摘要借方金额贷方金额借或贷余额月日种类号数121期初余额贷119340031转005工棚清理76800转012计提折旧31106.31转018投资设备4880031借84305.43累计折旧总账2010年凭证摘要借方金额贷方金额借或贷余额月日种类号数121期初余额借66720031转003结转完工工程620000转021工资费用1082.46022福利费151.54037电费111.25水费262.88借在建工程总账2010年凭证摘要借方金额贷方金额借或贷余额月日种类号数1231转005工棚清理4320031付014清理费2500收004收保险公司赔款43540转008工棚损失2160转018投资设备清理51200转019结转设备投资51200借固定资产清理总账2010年凭证摘要借方金额贷方金额借或贷余额月日种类号数121期初余额借12000031付009专利权7824093131借无形资产总账2010年凭证摘要借方金额贷方金额借或贷余额月日种类号数121期初余额贷3000031转039计提摊销100093131借累计摊销总账2010年凭证摘要借方金额贷方金额借或贷余额月日种类号数121期初余额借300031转015购料损失315.9转041核销损失30003131借待处理财产损溢总账2010年凭证摘要借方金额贷方金额借或贷余额月日种类号数1231付034办公楼大修费140400193131借长期待摊费用总账