成本分析PPT格式

春天电子股份成本费用分析2007年2月装配车间总是成本耗用最多的车间装配材料68%装配制造费用3%装配人工2%注塑车间23%丝印车间4%装配车间47%各车间完工产品成本耗用单位:元2月份成本费用分析车间名称直接材料直接人工制造费用成本合计注塑车间31567.0944029246226.23605862.31装配车间1844158.425505574701.821321010121丝印车间14803853755019.395108.32月份产值劳动生产率对比图16500016520002560001840001710000223000020000040000060000080000010000001200000140000016000001800000注塑车间装配车间丝印车间本月上月02000400060008000100001200014000注塑车间装配车间丝印车间产值额工人数量工作时间劳动效率2月份成本费用分析春天股份注塑车间本月成本图228105525012223105.015.224710050100150200250300本完工产品成本期末在产品制造费用直接人工直接材料期初余额本期上期单位:万元2月份成本费用分析春天股份装配车间本月成本图228105525012223105.015.224710050100150200250300本完工产品成本期末在产品制造费用直接人工直接材料期初余额本期上期单位:万元2月份成本费用分析春天股份丝印车间本月成本图228105525012223105.015.224710050100150200250300本完工产品成本期末在产品制造费用直接人工直接材料期初余额本期上期单位:万元2月份成本费用分析注塑车间成本结构表制造费用,25,41%直接人工,4,7%直接材料,32,52%单位:万元2月份成本费用分析装配车间成本结构表制造费用,7,4%直接人工,6,3%直接材料,184,93%单位:万元2月份成本费用分析丝印车间成本结构表制造费用,6,57%直接人工,4,41%直接材料,0,2%单位:万元2月份成本费用分析管理费用/制造费用/营业费用/财务费用本期与上期比较图20.451.36462054.458761.946546.06310.345806-0.6-10.581-2-20-10010203040506070管理费用制造费用营业费用财务费用本期上期本期比上期减少单位:万元2月份成本费用分析管理费用本月与上月变动对比图2027902002001510448031393530010520201220-100-122-12002100-2000-1000010002000300040005000工资物料消耗坏账损失办公费教育培训费用招聘费用电话费本月上月增减额单位:元2月份成本费用分析制造费用本月与上月变动对比图2027902002001510448031393530010520201220-100-122-12002100-2000-1000010002000300040005000工资物料消耗坏账损失办公费教育培训费用招聘费用电话费本月上月增减额单位:元2月份成本费用分析财务费用本月与上月变动对比图2027902002001510448031393530010520201220-100-122-12002100-2000-1000010002000300040005000工资物料消耗坏账损失办公费教育培训费用招聘费用电话费本月上月增减额单位:元2月份成本费用分析营业费用本月与上月变动对比图2027902002001510448031393530010520201220-100-122-12002100-2000-1000010002000300040005000工资物料消耗坏账损失办公费教育培训费用招聘费用电话费本月上月增减额单位:元2月份成本费用分析各办事处营业费用比较图各办事处营业费用本月与上月对比图2327.49020.4222688150102030405060708090100北京上海义乌深圳本期上期各办事处本月营业费用结构图北京26%上海27%深圳19%义乌28%单位:万元百分之2月份成本费用分析注塑车间制造费用明细本月与上月对比图20279020231422212788232014220102030405060708090100工资折旧奖金劳保福利费保险补助营羊本期上期单位:元2月份成本费用分析装配车间制造费用明细本月与上月对比图20279020231422212788232014220102030405060708090100工资折旧奖金劳保福利费保险补助营羊本期上期单位:元2月份成本费用分析丝印制造费用明细本月与上月对比图20279020231422212788232014220102030405060708090100工资折旧奖金劳保福利费保险补助营羊本期上期单位:元2月份成本费用分析采购材料价格变动比较图20.427.442.521.425.42.52.2-1.421.50.3-50510152025303012木架8016相枢银色小铁球钮扣本月单价上月单价增减额单位:元2月份成本费用分析材料价格变动对产品毛利的影响20.427.460.620.415.42534.631.6-5-2.4-169-20-10010203040506070B-0817B-0254B-0551B-0255原销售毛利现销售毛利下降率销售毛利=(出厂价×45％－单位成本)÷出厂价×45％单位:百分之2月份成本费用分析各车间报废率本月与上月对比图0.20%2.30%1.70%0.20%2.50%1.50%0.00%0.20%-0.20%-0.50%0.00%0.50%1.00%1.50%2.00%2.50%3.00%注塑车间装配车间丝印车间本月上月下降2月份成本费用分析单位:百分之01020304050607080900715223037销量：个金额：万元固定成本16.520.9盈亏平衡点安全边际额安全边际量变动成本利润总收入线总成本线盈亏平衡点分析图目前销量2月份成本费用分析各月销售额/销售成本/销售毛利图20.427.49020.4273016.4208015.4202047.410571001020304050607080901001月份2月份3月份4月份5月份6月份销售总额销售成本销售毛利额单位:万元2月份成本费用分析各类产品销售额及毛利额排行520.4141020.410312865540%30%25%50%26%36%0510152025牙刷家居台历纸夹笔筒笔00.10.20.30.40.50.6销售额销售成本毛利率2月份成本费用分析2月份成本费用分析单位:元装配车间存货占据了全部存货的大部分20.427.49020.450553520%15%15%25%30%15%20%0102030405060708090100塑胶料仓五金仓片材仓纸箱仓注塑车间装配车间丝印车间00.050.10.150.20.250.30.35金额百分比2月份成本费用分析单位:元THEEND