1.清产核资工作方案

清产核资工作方案一、清产核资的目的（一）进一步完善学院实物资产清查管理制度，规范操作流程，提高资产使用效率和完好率。（二）摸清学院资产存量及使用情况，清理和解决历史遗留问题，做到家底清楚、物尽其用，保管责任明确到位，优化资产配置。（三）对学院各单位实物资产清查中盘盈、盘亏、资产挂账等问题，按国家有关规定和实物资产的清查政策，进行相关账务处理。（四）发现并堵塞管理漏洞，杜绝资产浪费、流失、随意损坏现象，充分发挥资产的最大效益。（五）通过清查收集资产信息，优化资产配置，做好资产的合理调配和相关资产的共享工作。二、清产核资的主要任务及内容（一）学院各单位对从成立以来截止到2010年3月前全部实物资产进行全面清查登记，掌握资产的存量、结构分布、支出结构和使用状况。（二）对固定资产挂账、盘盈、盘亏等问题，按国家规定和政策进行账务处理。（三）建立武汉学院资产管理信息系统。三、清产核资的要求（一）学院各单位要加强对实物资产清查工作的组织实施，责任到人，认真落实。（二）清查工作要逐房间、逐台件进行，做到“以账查物，以物对账，见物就点”，不重不漏、不留死角，“账、物”相符，切实摸清“家底”，保证清查结果真实、可靠。（三）坚持实事求是，如实暴露问题，不得虚报、隐瞒。（四）在自查阶段清产核资工作人员要与各单位紧密配合，做好各类资产基本信息、以及不同单位之间、单位内部之间的账务调整工作。（五）对工作中出现以下现象，将纳入年度考核扣分，并对单位提出通报批评：1.工作敷衍了事，不认真负责;2.资产清查报告及清查表未按规定时间报送;3.私自变卖固定资产或低值易耗品;4.资产保管不当造成损失;5.未建立资产管理台账和固定资产卡片;6.资产管理无负责人;7.瞒报、漏报固定资产实物;8.其他违反固定资产管理办法的行为。四、清产核资工作的组织机构为确保这次清产核资工作的有序开展，学院成立了清产核资工作领导小组和清产核资工作清查小组。（一）清产核资工作领导小组：主要负责清产核资工作的领导和清产核资过程中一些重要决策，负责清产核资工作方案的确定，清产核资过程的监督检查，清产核资结果的评估和考核。成员如下：组长:张箭副组长：桂以萍刘克俭杨玉菲林健成员：蔡美艳聂贤嵩王志清姜东耀（二）清产核资工作清查小组：具体负责本单位清查工作的组织实施。成员如下：……五、清产核资的工作分工（一）各单位对各自管辖范围内的实物资产进行全面的清理、核对、查实，按规定粘贴条码，掌握资产的存量、结构分布、支出结构和使用状况。（二）人事处：提供各单位职工数量、人员名单。（三）财务处：1.对学院账务上的各类资产进行逐笔清查登记。2.与资产处进行账实核对。3.对清查后盘盈、盘亏核批后的资产进行账务处理。（四）资产处：1.对各单位资产自查情况进行核查。2.掌握资产的存量、结构分布、使用状况、尚可使用年限等，对价值不明的资产进行价值重估。将与各单位确认后的数据进行汇总。3.与财务处进行账实核对。4.对清查中盘盈、盘亏等问题，按规定程序进行核实、申报有关部门和领导核批。5.对学院资产数量、品种、规格、结构、原值、照片、地点按要求录入管理软件，建立学院资产管理信息系统。六、清产核资的实施步骤（一）前期准备1、召开资产清查工作会议。确定资产清查基准日，动员部署清查工作。2、明确各单位资产清查领导负责人，指定清查人员（资产管理员）。按规定时间将名单及联系方式报送资产处。3、冻结各部门资产。在清查期间，停办设备的报废处置等工作；严禁资产的借入与借出，对已借出不能及时索回的要形成书面说明材料。4、拷贝并打印本部门各类资产清查表。（二）部门自查各部门要组织进行自查工作，清查盘点并登记。各单位资产管理员应在规定的时间内完成全部自查登记工作，将实物资产清查报告（统计说明资产使用状况并对闲置、未使用、不需用的资产提出处置意见）、资产清查表报送资产处。1、对账实相符的要做好明确的登记和标记，了解设备摆放位置，确定资产的使用人、责任人以及其它有关信息。2、对有账无物的，除做好登记外，要追寻实物去向，并做详细的说明和记录。如有过失责任，还要追究相应的责任人。3、对有物无账的，除在实物上做好标记外，要查明其来源，同时做好详细登记，填列相应表格。（三）资产处核查在部门自查的基础上，由资产处资产核查人员到各部门现场核查。1、对账实相符的资产，进一步完善基本登记信息，明确使用人或责任人；现场进行设备图像采集；由资产管理系统自动生成条形码，指导各单位资产管理员按规定将条形码粘贴到实物上。2、核查工作人员对账、物不符部分的资产进行清理、核对，按要求登记、调整后重复上一个环节的工作。（四）差异处理对账、物不符的资产，根据实际情况，提出处理意见及建议，并按清查领导小组的处理方案进行处理。（五）建立资产二级管理系统1、建立各单位资产明细账和学院资产总账。2、经资产处与财务处调整后的资产数据，报资产清查领导小组批复，由资产处录入资产管理系统。3、利用学院的网络平台，优化现有的资产管理信息系统，同时建立二级单位资产管理系统。（六）资产管理系统培训工作1、对各单位负责人进行资产管理软件系统培训，使其了解资产购置、报废的审批、查询流程。2、对各单位资产管理员进行资产购置申报、验收入库、报废及出租，资产信息添加、修改、删除等操作培训。七、总结和表彰通过各单位自查及学院组织的检查验收，核实实物资产数量、分布状态;确定实物资产的保管、维护状况；杜绝实物资产的闲置、浪费现象；找出提高资产利用率，发挥资产更大效益的管理思路。本次资产清查工作根据自查和检查验收情况，评选出先进单位和先进个人予以表彰,并与年终考核挂钩。2010年3月5日