计算机审计方法与AO应用实例评选方案

XX市审计局计算机审计方法与AO应用实例评选实施方案为提升审计机关计算机应用水平，促进计算机审计经验的积累与推广，决定在全市审计系统开展计算机审计方法与AO应用实例评选活动，具体实施方案如下：一、组织实施成立以XXX同志为组长，XXX、XXX为评委的评审小组，负责相关方法与实例的评比。X科室具体负责其他有关评审事宜。二、评选范围本次活动评选范围为20XX年市局业务科室及各县市区局上报的计算机审计方法与AO应用实例。三、评选标准评选工作采取对计算机审计方法和AO应用实例各要素综合打分的办法，并考虑各方面因素综合评定。具体评选标准区分计算机审计方法评分标准与AO应用实例评分标准。（一）计算机审计方法评分标准1、资料完整性（20分）完整方法上报资料应当包括方法正文WORD文档、方法语言AO导出文件、SQL语句导出文件、电子数据AO导出文件。2、正文规范性（15分）方法正文应当要素齐全，格式标准，内容表述清晰完整，可读性强。方法构建符合《计算机审计方法体系基本规划-计算机审计实务公告第14号》的要求；方法要素中关于流程图和方法语言的撰写应符合《计算机审计方法语言编制规范-计算机审计实务公告第12号》和《计算机审计方法流程图编制规范-计算机审计实务公告第13号》等要求。3、语句的正确性及难易程度（45分）方法相关SQL语句和审计脚本语言应当在AO中成功运行，方法正文描述与提交电子资料验证（包括SQL语句）应当一致。同时，审计思路描述应当清晰，保持连续性和严谨性，审计步骤逻辑关系清楚，步骤推导的结果能够支持审计结论。。4、方法创新性（20分）方法中是否运用新技术、新方法。（二）AO应用实例评分标准1、资料完整性（20分）完整上报实例资料应当包括审计通知书和审计报告（扫描为PDF文件）、实例正文word文档、实例介绍PPT电子版、完整的AO项目档案数据包、用于验证实例的AO数据包（包括电子数据、成果性证明（审计底稿、审计证据、正式审计报告和审计决定等）、审计方法、SQL语句等）、其他（如果项目信息来源于OA，则还需要提供从OA下载的项目信息包、项目人员包；如果实例中包括数据采集、清洗、转换等内容，则还需要提供相关原始数据）。2、正文规范性（20分）实例正文应当要素齐全，文字通顺，内容表述清晰完整，可读性强。实例正文要素包括实例标题、作者单位和姓名、审计项目名称、审计项目所属行业、项目实施时间、项目背景简要介绍、项目审计查的数据量、项目最终结果、项目具体实施过程（应当详细描述如何使用AO进行项目管理、采集转换数据、发现问题及线索、取得的成果等。每一个问题或线索的发现过程，需要对《审计署办公厅关于印发审计事项数据字典（试行）的通知》，标注所属审计事项，如果确实无法找到对应的审计事项，也可以在现有专业审计和业务分类下扩展审计事项，但需加以说明），本项20分。3、数据一致性（30分）实例相关SQL语句应当在AO中成功运行，实例正文描述与提交电子资料验证（包括SQL语句）应当一致。同时，相关思路描述应当清晰，保持连续性和严谨性，审计步骤逻辑关系清楚，步骤推导的结果能够支持审计结论。本项30分。4、实例创新性（30分）实例中是否运用新技术、新方法，本项30分。四、评选步骤整个评选活动分评审与总结两个阶段：（一）评审阶段评审时，各评委依照评审标准对各单位上报的计算机审计方法与AO应用实例进行评分。某个方法或实例的最终得分为各评委评分的平均分。（二）总结阶段评审小组按照最终得分，分别评选出计算机审计方法一等奖1名，二等奖1名，三等奖2名；AO应用实例一等奖1名，二等奖2名，三等奖3名，鼓励奖若干名。评选结束后，全市通报评选结果并给予相应奖励。五、工作要求（一）提高认识，加强组织领导。相关人员要充分认识评选活动的重要意义，服从组织领导，确保评选活动顺利推进。（二）严明纪律，杜绝违纪行为。各评委要严格遵守评选纪律，确保评选活动的客观、公正、真实。对于违反规定的，要依照有关规定给予责任人严肃处理，并追究领导责任。