XXXX企业财务管理创新与信息化方案

北京工商大学２１世纪的企业财务管理创新与信息化方案•财务管理在企业经营管理中的位置•企业财务管理的创新模式•企业级财务管理解决方案•集团财务管理解决方案北京工商大学会计学院唐肖鲁北京工商大学财务管理在企业管理中的位置企业财务管理创新模式企业级财务管理解决方案集团财务管理解决方案主要内容北京工商大学财务管理在企业管理中的位置市场市场销售机构生产机构采购机构人力资源客户供应商资金系统管理会计财务会计北京工商大学财务管理在企业管理中的位置•资金管理资金是企业生产经营的血液•管理会计按照企业管理的要求提供企业经营管理所需的各类财务管理信息•财务会计对企业生产经营活动的核算——调节多方利益、为管理决策提供部分财务信息北京工商大学财务管理在企业管理中的位置企业财务管理创新模式企业级财务管理解决方案集团财务管理解决方案主要内容北京工商大学企业财务管理的创新模式•不同企业财务管理要求力度的总结１、集团化企业统一指导——企业财务会计制度集中监督——事后的审计及调整核算控制——核算体系、方法集中控制——资金调度与运用北京工商大学企业财务管理的创新模式２、单一企业简单核算反映、事后监督资金控制——结合资金计划和费用计划•财务管理实践的困难１、效率２、信息的获取困难３、信息不完整４、信息不对称北京工商大学企业财务管理的创新模式•技术的创新为新的财务管理模式的运用提供了技术支持和可能信息的集中管理信息的实时采集信息穿透中间层的垂直查询和指标统计与汇总财务业务一体化信息北京工商大学财务会计管理会计资金管理业务系统数据挖掘用友NC财务管理软件架构北京工商大学总账应收报账中心应付存货固定资产薪资福利员工自助资金管理全面计划预算项目成本成本管理责任中心销售管理采购管理生产制造用友NC财务管理架构北京工商大学财务管理在企业管理中的位置企业财务管理创新模式企业级财务管理解决方案集团财务管理解决方案主要内容北京工商大学对企业财务管理的分析开源节流增加企业收入，降低企业成本加强资金运做，有效控制成本主要职责计划预算会计决策评价考核监督控制业务反映北京工商大学全面计划预算完整资金管理全成本核算企业级财务解决方案2016年新题库科目一模拟考试为企业的经营者、投资者和股东描述企业未来经营发展蓝图协调企业各部门的工作控制的依据计划预算的目标2016年安全文明驾驶常识模拟考试多层次计划预算对业务活动进行预算控制全面计划预算体系企业全面的计划预算的总体功能分析预算和执行北京工商大学企业的短期计划可以到周指导短期执行多层次计划预算规划企业的战略计划3-5年长期计划预算企业的年度计划可以按年、季、月编制考核控制的依据预测北京工商大学全面的计划预算体系业务计划财务预算销售计划库存计划生产计划采购计划设备投资计划设备维修计划专项计划人力资源计划成本计划费用预算资金预算资产负债预算损益预算各计划预算之间存在者因果关系和联动关系，完整的模拟和反映出企业未来一段时期内的经营状况。收入费用与成本现金流量利润专项预算内容北京工商大学对业务活动进行预算控制预算管理预算哪里去了？生产制造市场销售采购外协运营与投资北京工商大学预算执行和分析单一期间的预算查询分析多期间预算查询分析弹性预算比较分析预算结构分析预算差异分析时间对象元素北京工商大学主要业务流程预算执行与控制预算编制基础设置与样表管理预算分析北京工商大学预算内容预算类型预算元素预算对象预算周期影响因素销售库存生产采购人力资源费用设备成本资金资产负债损益其他北京工商大学预算内容预算类型预算元素预算对象预算周期影响因素不同的预算类型可以有不同的预算对象部门职员销售渠道地区存货设备科目。。。北京工商大学预算内容预算类型预算元素预算对象预算周期影响因素不同的预算类型可以有不同的预算元素可以是数量，单价，也可以是金额可以是本位币金额，也可以是各种外币金额北京工商大学预算内容预算类型预算元素预算对象预算周期影响因素年季月周日不同的预算类型可以有不同的预算周期北京工商大学预算内容预算类型预算元素预算对象预算周期影响因素不同的预算类型可以有不同的影响因素北京工商大学编制方法零基预算基数加因数预算北京工商大学编制方法由上至下分解由下而上汇总部门预算部门预算费用预算销售计划产品销售计划地区销售计划汇总、修改北京工商大学预算调整结果原预算诊断优化预算调整体现的是活管理新版预算北京工商大学滚动预算时间期间1期间2期间3期间n期间n+1预测模型北京工商大学选择不同版本的预算数，就可形成预算控制数对财务与业务的执行情况实现动态控制控制关系的定义可以灵活地使预算控制以多种方式予以实现严格、提示、特批刚性预算和柔性预算与ERP系统的融合预算控制北京工商大学生产起点型生产计划库存计划销售计划采购计划设备计划人员计划费用计划成本计划资金计划资产计划损益计划北京工商大学专项起点型库存计划采购计划设备计划人员计划费用计划资金计划资产计划损益计划项目总计划子项目进度计划北京工商大学实际成本核算成本核算成本管理标准成本管理责任成本考核制造业成本--成本管理北京工商大学标准成本A产品工艺路线物料清单操作10操作20操作30物料项20物料项10物料项30制造业成本--成本管理北京工商大学责任成本产品A产品B产品C内部转移价内部转移价制造业成本--成本管理北京工商大学集团资金管理集团预算管理多组织方案集团级财务解决方案北京工商大学依托一套NC应用产品，塑造集团企业多组织结构部门核算主体会计账套会计账套合并账套核算主体部门部门部门部门多组织机构方案核算主体核算主体核算主体核算主体部门北京工商大学多组织机构方案企业决策者企业智囊团管理层控制层公司1数据公司2数据公司3数据总帐固定资产库存/存货购/销预算/资金，，，总帐固定资产库存/存货购/销预算/资金，，，总帐固定资产库存/存货购/销预算/资金，，，业务层北京工商大学在一个账套内，基础数据分为五个类型，三个层次整个账套全部统一，由集团来制定，下级单位只能查询。币种会计期间存货分类地区分类采购组织销售组织计量档案集团编制部分数据，下级单位能否新增通过参数控制。开户银行结算方式收支项目收发类别工资项目人员类别。。。档案分级管理，每个层次管理内容不同。客商档案存货档案项目档案完全由单位设置，无须集团统一。到库存组织。部门职员仓库。。。BOM工厂日历。。。多组织机构方案北京工商大学多单位的协同处理销售定单采购定单发货单到货单销售发票采购发票收款单付款单多组织机构方案北京工商大学多单位的查询分析项目单位金额A甲100已100丙100合计300项目/单位甲已丙合计A100100100300B200200200600合计300300300900查询统计基本都提供了多单位选择。通过严密的权限管理，控制只能对授权单位进行查询。多组织机构方案可以按任意维度进行汇总统计分析。北京工商大学集团资金管理集团预算管理多组织方案NC集团级财务解决方案北京工商大学资金管理的组织模式结算中心模式。报账中心模式。财务公司模式。北京工商大学集团预算管理的目标落实责任预算进行责任考核协调各单位之间的业务计划北京工商大学下级单位上级单位指标制定预算编制指标下发指标制定预算编制预算执行预算分析预算执行预算分析集团预算的流程北京工商大学集团预算的分析预算与实际数据的对比预算的报警、提示多单位预算的比较分析北京工商大学谢谢各位