IBM 2005 财务总监职能调查报告

IBM2005年全球CFO调查报告2005年11月3日反应敏捷CFO：实现最佳平衡IBM与EIU合作完成了2005年的全球CFO调查：对全球899名首席财务总裁以及高级财务专业人员进行了访问按业务收入的分布按产业的分布按地区的分布亚太，23%欧洲，33%北美，44%$1B至5B，24%小于$1B，18%大于$10B，31%工业，25%$5B至10B，27%公共事业，12%通讯，14%金融，26%零售，23%摘要2005年CFO调查摘要全球来看，财务部门都渴望绩效管理、促进洞察力和提高价值、加强管控以及满足信托人的要求不过，大多数公司发现，它们期望的焦点领域和预计的效率之间存在巨大的差距而那些推动信息技术以便在焦点领域寻求突破的CFO们，已经大大地缩小，甚至消除了这一差距-不过，只有35%的CFO将信息整合列为很重要-只有16%的CFO们认为他们在信息整合方面是卓有成效的灵活的CFO们会通过员工/机构、流程和技术来集成信息并促进效率的提高今天，财务部门必须增强稳定性和提高灵活性灵活的财务机构稳定性灵活性降低风险和复杂程度管理绩效促进业务洞察优化上升的商机缓解降低的危险受托人的要求绩效管理为成长而合作合规性持续改进CFO需要深厚和广泛的能力整个企业的信息集成水平关键的金融活动：财务部门都渴望管理绩效、促进洞察和价值的提高，同时强化控制和风险财务专业人员最关注的领域01020304050607080满足受托人和法定要求领导财务方面的合规性计划，强化内部控制环境持续的流程改进/业务进步与机构协作确定和执行成长战略评测/监控业务绩效管理绩效促进洞察和价值管理控制和风险回复比率（答卷=870份）不过，大多数公司发现，它们期望的焦点领域和预计的内部效率之间存在巨大的差距01020304050607080满足受托人和法定要求领导财务方面的合规性计划，强化内部控制环境持续的流程改进/业务进步与机构协作确定和执行成长战略评测/监控业务绩效财务效率焦点领域不过，大多数公司发现，它们期望的焦点领域和预计的内部效率之间存在巨大的差距01020304050607080满足受托人和法定要求领导财务方面的合规性计划，强化内部控制环境持续的流程改进/业务进步与机构协作确定和执行成长战略评测/监控业务绩效财务效率焦点领域71%37%47%28%50%23%卓有成效的信息集成不过，只有三分之一的CFO认为信息整合非常重要，有16%的CFO认为信息整合是卓有成效的。信息整合可让客户洞察如何消除最重要的领域中的差距整个企业范围内的信息整合降低风险和复杂程度管理绩效促进业务洞察财务报表风险确定和了解风险和影响，并与风险承受力进行比较了解风险/奖励权衡根据一致的、单一的资料来源进行决策具有设计保持纵向一致的评分表的能力了解原因/影响的意义（推动因素建模）提交业务分析（财务的和非财务的）识别业务增长和降低成本的机会识别商机和整合效果时常更新的多维度赢利洞察操作成本/业务流程基于Web的整合和信息端口控制、绩效管理和业务洞察上的基本投资已经准备就绪稳定性灵活性降低风险和复杂程度管理绩效促进业务洞察优化上升的商机缓解降低的危险超过八成机构已经解决或者计划解决内部控制领域的问题高比例（超过50%）的采用业务绩效管理流程机构已经建立了集成信息和提交洞察的基础不过，几乎没有哪个机构已经充分地在企业范围内进行了流程和技术改进，因此，导致出现了复杂的内在结构为了实现降低风险和促进业务洞察之间的最佳平衡，财务部门必须着手解决以下问题结构复杂性——简约化和标准化绩效洞察——有机结合业务规划和绩效分析风险管理——超出合规性的思维技巧——持续地从流程处理向决策支持转移机构——优化模式责任制度——高管层对于数据和流程的负责复杂程度：几乎没有哪个机构有效地在整个企业范围内进行了流程和技术改进0102030405060推广最佳职能做法的使用推行流程简单化使数据仓库的数量合理化减少ERP实例的数量减少财务通用平台的数量合理使用财务预算/预测工具提高通用流程的范围实施标准的政策和业务规则实施标准的会计科目表企业范围内全面流程和技术改进回复比率（答卷=844）56%38%12%14%35%27%17%27%24%绩效洞察：在分解和集成评测标准和分析时，还存在显著的差距01020304050607080将重点放在步骤预测上，以便缩小与计划的差距集成实际情况、预测、预算、差异报告协作式的规划、报告和决策过程滚动的、基于相关的企业业务的预测落实到事业部和小组的评测标准、奖励和责任制度简化的、集成的预算过程相互联系的、保持一致的评分表评测标准落实到每个功能和业务单位透明的、及时的、在线的、特定与角色的、与战略相关的评测侧重于基于意外事故的报告和分析利用这些洞察和解决方案改进业务洞察和分析的关键推动因素采用业务绩效流程——今天回复比率（答卷=811）73%62%58%58%56%55%42%41%38%风险管理：从超越合规性范围，移向前瞻性地监控和预测危险区域财务部门采用的风险管理的流程和工具020406080100在整个企业范围内使用控制程序自动处理业务流程，以便提高效率和内部控制的强健自动处理业务流程和控制文件使用实用的合规报告/状态报告使用分析工局进行研究性的、特定的分析采用业务活动监控和操作控制板中嵌入的自动化报警回复比率75%47%45%29%27%19%18%42%43%43%47%50%以前的焦点+当前的焦点未来的计划焦点技巧：持续的将工作重点从流程处理向决策支持转移缺乏转型所需的时间和资源财务部门的工作量分布（答卷=248）020406080交易活动控制活动决策支持/绩效管理活动65%50%47%34%20%26%26%26%15%24%26%40%19992003今天3年内转型一直因为合规性所消耗的资源和复杂的结构而举步维艰机构：优化模式以促进效率和效益评定其模式是高效的机构在整个企业范围内全面地进行了改进的被调查者的百分比020406080实施标准的会计科目表实施标准的政策和业务规则提高通用流程的范围推行流程简单化合理使用财务预算/预测工具降低财务通用平台的数量降低ERP实例的数量使数据仓库的数量合理化推广最佳职能做法的使用策略流程技术最佳做法所有被调查者内部共享服务71%56%56%38%55%35%28%14%46%27%43%27%38%29%21%17%12%30%灵活的CFO必须实现风险和复杂性、绩效和业务洞察之间持续的平衡支持的领域范例强改进中弱流程标准化流程、数据和工具使用滚动预测信息管理结构协作式规划和分析自动处理流程和控制员工信息集成中的财务作用高级管理人员的的责任制度机构优化提交模式指派“支持”工作人员，帮助进行分析技术采用和集成绩效管理工具协作式信息端口知识管理存储库实时的合规报告能力自评