2019上海财经大学税务硕士考研详情介绍与经验指导

新祥旭一对一考研：xxxfenglaoshi上海市杨浦区国定路创业大厦2号楼11层1111室2019上海财经大学税务硕士考研详情介绍与经验指导学院简介上海财经大学公共经济与管理学院于2001年9月在原财政系、投资系以及社会保障系等与公共经济、公共管理相关专业和学科点的基础上组建而成。学院目前设有五个系、三个硕士专业学位点和十个研究机构。分别是：财政系、税收系、公共管理系、社会保障与社会政策系、投资系；公共管理硕士（MPA）、税务硕士、资产评估硕士；公共政策研究中心、卫生政策与管理研究中心、社会保障研究中心、资产评估研究中心、资源环境政策与管理研究所、不动产研究所、投资研究所、公共治理研究中心、实证分析与调查研究中心。学院现有本科专业10个、硕士点15个（含3个专业硕士学位点）、博士点7个、博士后流动站1个。其中财政学学科是教育部首批批准设立的财政学硕士点和博士点之一，该学科1997年被财政部评为部级重点学科，2001年被教育部评为国家级重点学科，2007年再次被评为国家级重点学科。学院现有在校学生1662人，其中本科生981人（含普通本科生802人、中外合作本科生179人），硕士研究生560人（含学术型硕士132人、公共管理专业学位硕士316人、税务专业学位硕士62人，资产评估专业学位硕士50人，博士研究生121人。本科专业：财政学、税务学；行政管理、公共事业管理、劳动与社会保障；投资学、项目管理、工程管理、土地资源管理、房地产开发与管理（中外合作）。硕士点：财政学、税收学、公共经济政策学；行政管理、社会医学与卫生事业管理、教育经济与管理、社会保障、土地资源管理；国民经济学、投资经济、技术经济及管理、房地产经济学；公共管理硕士（MPA）、税务硕士、资产评估硕士。博士点：财政学、税收学、公共经济政策学；国民经济学、投资经济、技术经济及管理、房地产经济学。实验室：公共政策模拟与仿真实验室、教学实验室。招生人数新祥旭一对一考研：xxxfenglaoshi上海市杨浦区国定路创业大厦2号楼11层1111室2019拟招54人研究方向01(全日制)税收政策与管理考试科目①101思想政治理论②204英语二③396经济类联考综合能力④433税务专业基础2019考试大纲396经济类联考综合能力Ⅰ.考查目标2018年经济类联考综合能力是为了招收金融硕士、应用统计硕士、税务硕士、国际商务硕士、保险硕士及资产评估硕士而设置的具有选拔性质的联考科目。其目的是科学、公平、有效地测试考生是否具备攻读上述专业学位所必需的基本素质、一般能力和培养潜能。要求考生：1.具有运用数学基础知识、基本方法分析和解决问题的能力。新祥旭一对一考研：xxxfenglaoshi上海市杨浦区国定路创业大厦2号楼11层1111室2.具有较强的逻辑分析和推理论证能力。3.具有较强的文字材料理解能力和书面表达能力。Ⅱ.考试形式和试卷结构一、试卷满分及考试时间试卷满分为150分，考试时间为180分钟。二、答题方式答题方式为闭卷、笔试。不允许使用计算器。三、试卷包含内容1、数学基础（70分）2、逻辑推理（40分）3、写作（40分）Ⅲ.考查内容一、数学基础经济类联考综合能力考试中的数学基础部分主要考查考生经济分析中常用数学知识的基本方法和基本概念。试题涉及的数学知识范围有：1、微积分部分一元函数的微分、积分；多元函数的一阶偏导数；函数的单调性和极值。2、概率论部分新祥旭一对一考研：xxxfenglaoshi上海市杨浦区国定路创业大厦2号楼11层1111室分布和分布函数的概念；常见分布；期望值和方差。3、线性代数部分线性方程组；向量的线性相关和线性无关；矩阵的基本运算。二、逻辑推理综合能力考试中的逻辑推理部分主要考查考生对各种信息的理解、分析、综合和判断，并进行相应的推理、论证、比较、评价等逻辑思维能力。试题内容涉及自然、社会的各个领域，但不考查有关领域的专业知识，也不考查逻辑学的专业知识。三、写作综合能力考试中的写作部分主要考查考生的分析论证能力和文字表达能力，通过论证有效性分析和论说文两种形式来测试。1．论证有效性分析论证有效性分析试题的题干为一段有缺陷的论证，要求考生分析其中存在缺陷与漏洞，选择若干要点，围绕论证中的缺陷或漏洞，分析和评述论证的有效性。论证有效性分析的一般要点是：概念特别是核心概念的界定和使用是否准确并前后一致，有无明显的逻辑错误，论证的论据是否支持结论，论据成立的条件是否充分等。文章根据分析评论的内容、论证程度、文章结构及语言表达给分。要求内容合理、论证有力、结构严谨、条理清楚、语言流畅。新祥旭一对一考研：xxxfenglaoshi上海市杨浦区国定路创业大厦2号楼11层1111室2．论说文论说文的考试形式有两种：命题作文、基于文字材料的自由命题作文。每次考试为其中一种形式。要求考生在准确、全面地理解题意的基础上，对题目所给观点或命题进行分析，表明自己的态度、观点并加以论证。文章要求思想健康、观点明确、材料充实、结构严谨完整、条理清楚、语言流畅。433税务专业基础一、考试性质税务专业基础是全国税务硕士专业研究生入学考试的初试专业基础科目。二、考试目标本考试大纲的制定力求反映税务硕士专业学位的特点，科学、准确、规范地测评考生在税务专业方面的基本素质和综合能力，通过具体考察考生对税收基础理论、中国税制实务与税收管理制度的掌握与运用，为国家培养具有良好职业道德和素养、较强分析与解决问题能力的高层次、应用型和复合型的税务专业人才。本考试旨在三个层次上测试考生对税收学原理、中国税制实务、中国税收管理制度和国际税收理论与实务等知识掌握的程度和运用能力。三个层次的基本要求分别为：1、熟悉记忆：对税收理论与制度规定的记忆方面的考核。新祥旭一对一考研：xxxfenglaoshi上海市杨浦区国定路创业大厦2号楼11层1111室2、分析判断：用税收基本理论与制度规定来分析判断某一具体观点和问题。3、综合运用：运用所学的税收理论和制度规定来综合分析具体实践问题。三、考试形式和试卷结构1、试卷满分及考试时间本试卷满分为150分，考试时间为180分钟。2、答题方式本科目的答题方式为闭卷、笔试。试卷由试题、答题卡和答题纸组成，选择题和判断题的答案必须涂写在答题卡上，其他题目的答案必须写在答题纸相应的位置上。考生不得携带具有存储功能的计算器。3、试卷结构税收学原理的考核比例约为30%，分值不超过45分；中国税制实务的考核比例约为40%，分值不超过55分；国际税收理论与实务的考核比例约为15%，分值不超过25分中国税收征管制度的考核比例约为15%，分值不超过25分。4、考试题型（1）单选题（2）多选题（3）判断题新祥旭一对一考研：xxxfenglaoshi上海市杨浦区国定路创业大厦2号楼11层1111室（4）简答题（5）计算与分析题（6）论述题四、考试内容（一）税收学原理1、税收的起源与发展国家、财政与税收的产生我国税收的起源与发展西方税收的起源与发展。2、税收的涵义和正当性税收的概念税收存在的正当性税收的形式特征和本质特征税收的分类3、税收原则亚当?斯密和瓦格纳的税收原则现代税收原则（量益原则与量能原则）4、税收负担及其转嫁与归宿税负的概念与分类新祥旭一对一考研：xxxfenglaoshi上海市杨浦区国定路创业大厦2号楼11层1111室影响税收负担的因素税负转嫁与归宿的概念与方式税负转嫁与归宿的局部均衡分析税负转嫁与归宿的一般均衡分析宏观税负问题及其解决5、税收效应税收效应的概念和分类税收的收入效应和替代效应税收的总量效应和结构效应6、税收要素税基选择问题税率选择问题税收要素法定问题7.税制结构税制结构的概念税制结构的分类及特点分析税制结构的决定因素我国和世界各国的税制结构格局分析重复征税问题及其解决方法。新祥旭一对一考研：xxxfenglaoshi上海市杨浦区国定路创业大厦2号楼11层1111室8、中央与地方的税收关系中央与地方税收分配的一般原则税收立法权和管理权的划分税收收入在中央和地方政府间的划分税收管理机构的设置地方税的相关理论和实践（二）中国税制实务1、税制要素及税收分类纳税义务人扣缴义务人征税对象税率的概念及其类型纳税时间纳税地点税收优惠（税式支出）的特征和基本类型中国税制框架和税种分类2、货物与劳务税基本理论及制度规定增值税基本理论及制度规定消费税基本理论及制度规定新祥旭一对一考研：xxxfenglaoshi上海市杨浦区国定路创业大厦2号楼11层1111室关税基本理论及制度规定车辆购置税的基本理论与制度规定资源税的基本理论与制度规定城市维护建设税和教育费附加的基本理论与制度规定印花税的基本理论与制度规定土地增值税的基本理论与制度规定契税的基本理论与制度规定环境保护税的基本理论与制度规定我国货物与劳务税制度的问题及其改革3、所得税基本理论及制度规定企业所得税基本理论及制度规定个人所得税基本理论及制度规定我国企业所得税和个人所得税制度的改革与完善。4、财产税制度基本理论及其制度规定财产税的性质及其特点房产税的基本理论与制度规定城镇土地使用税的基本理论与制度规定耕地占用税的基本理论与制度规定车船税的基本理论与制度规定新祥旭一对一考研：xxxfenglaoshi上海市杨浦区国定路创业大厦2号楼11层1111室船舶吨税的基本理论与制度规定我国财产税制度的改革与完善（三）中国税收征管制度1、税收征管概论税收征管的概念、目的与原则税收征管制度的特点我国税收征管模式改革2、税收征管制度税务登记管理制度及其改革纳税申报制度及其改革税款征收制度及其改革税务稽查制度及其改革税收风险控制及其改革税务行政处罚及其改革税收刑事制度及其改革税务争议处理制度及其改革3、纳税服务纳税人权利保护的理论与实践纳税服务的机构设置新祥旭一对一考研：xxxfenglaoshi上海市杨浦区国定路创业大厦2号楼11层1111室纳税服务的主要内容4、征管法及相关法规我国税收征收管理法及相关法规的改革与完善（四）国际税收理论与实务确定税收管辖权的原则国际税收协定居民身份确认规则非居民各项所得的征税权分配规则避免双重征税的办法及外国税收抵免制度国际逃避税及其防范措施税基侵蚀和利润转移行动计划（BEPS）的内容及其发展动向（上述考试内容涉及相关税收法律法规政策变动的，时间范围截止到2018年10月底前。2018年11月后生效的税收法律法规政策内容，不纳入考试范围。）396初试参考书目：新祥旭一对一考研：xxxfenglaoshi上海市杨浦区国定路创业大厦2号楼11层1111室2018复试线380/55/83新祥旭一对一考研：xxxfenglaoshi上海市杨浦区国定路创业大厦2号楼11层1111室2018录取情况280人报名，261人实考，最终录取60人（含17人推免），最低录取分数为，最低录取初试分数为380分新祥旭一对一考研：xxxfenglaoshi上海市杨浦区国定路创业大厦2号楼11层1111室新祥旭一对一考研：xxxfenglaoshi上海市杨浦区国定路创业大厦2号楼11层1111室