集团资金管理解决方案PPT

集团资金管理解决方案GBU集团管控事业部杨卫锋[e-mail]139111887652008年4月20日目录集团资金管理现状分析集团资金管理的趋势分析集团资金管理组织形式集团资金管理模式分析集团资金集中管理注意事项用友NC资金管理解决方案解决方案应用效果分析资金管理案例分享集团资金管理现状分析——综述集团对资金信息缺乏准确、实时的掌握由于工具的限制难以建立有效的资金计划体系存贷双高现象严重对资金管理工作的考核不够对未来资金的预测缺乏足够的信息支持分散成员单位各银行多头开户，资金分散，不便管理资金分散效率低下银行1、分散管理造成资金使用效率低下4集团资金管理现状集团资金管理现状2、分散管理造成贷款、存款双高企业1、2、5合计存款180万元企业3、4、6合计贷款150万元总体来看，自有资金大于融资需求，完全可以在内部通过调剂消化掉贷款。但是在分散管理的情况下，存贷双高给集团总体上带来高昂财务费用的压力集团资金管理现状3、分散管理造成预算制度形同虚设，资金管理有章无序集团成员单位上报预算审批预算汇报预算执行无计划控制支付、计划考核无力4、分散管理的方式和手段落后集团通过报表/口头了解各成员单位资金状况通过委派财务总监、预算制度等方式控制成员单位资金缺乏内部信息传递渠道和制约机制7集团资金管理现状集团成员单位目录集团资金管理现状分析集团资金管理的趋势分析集团资金管理组织形式集团资金管理模式分析集团资金集中管理注意事项用友NC资金管理解决方案解决方案应用效果分析资金管理案例分享集团资金管理目标防范风险降低成本集中监控实时掌握集中信贷统筹调剂集中计划事中控制集中理财降低费用通过对资金过程化管理实时掌握资金流量和流向集中信贷管理，扩大融资规模，统筹内部调剂资金使用有序化，防止盲目投资，防范资金风险降低资金沉淀，杜绝存贷双高的存在，降低财务费用统筹信贷集团资金管理发展趋势——集中信息分散资金分散信息分散资金分散资金监控行使知情权高度集中统一收支相对集中计划驱动清理账户资金监控资金集中信息集中账户众多，管理不便配置缺乏合理的资源配置手段成员单位融资能力不足，限制了企业的大规模发展银企关系不对等，企业处于被动地位资金分散造成大量资金闲置、沉淀存贷双高，却没有有效的调配手段财务费用长期居高不下预算体系有序无章，形同虚设资金上收计划支出集团资金池集团资金管理总体思路——集中资金归集日常流动资金资金下拨闲置资金银行偿还贷款发放内部贷款银行银行综合授信资金计划开票开证成员单位成员单位成员单位成员单位成员单位成员单位成员单位内部授信额度资金集中管理的相关法律法规国务院办公厅《关于转发国家经贸委〈国有大中型企业建立现代企业制度和加强管理基本规范（试行）〉的通知》（国办发[2000]64号）：“实行母子公司体制的大型企业和企业集团，应当通过法定程序加强对全资、控股子公司资金的监督和控制，建立健全统一的资金管理体制，充分发挥企业内部结算中心的功能，对内部各单位实行统一结算”财政部《关于印发〈企业国有资本与财务管理暂行办法〉的通知》（财企[2001]325号）：“母公司应当建立以现金流为核心的内部资金管理制度，对企业资金实行统一集中管理。”财政部《关于加强国有企业财务监督若干问题的规定》（财工字[1997]346号）“企业要根据资金性质、额度大小等情况，建立必要的资金调剂内部控制制度，确保资金的安全。有条件的企业，要逐步建立资金结算中心，统一筹集、分配、使用、管理和监督资金活动。”国资委：国资重组主要强调的还是“财务集中”方面，国资委希望中央企业能够进一步强化总部对各级子企业实施资金集中管理和资金使用的预算控制，发挥集团公司的整体优势，控制经营风险。《财政部、国家税务总局关于非金融机构统借统还业务征收营业税问题的通知》企业主管部门或企业集团中的核心企业等单位向金融机构借款后，将所借资金分拨给下属单位，并按支付给金融机构的借款利率水平向下属单位收取用于归还金融机构的利息不征收营业税。目录集团资金管理现状分析集团资金管理的趋势分析集团资金管理组织形式集团资金管理模式分析集团资金集中管理注意事项用友NC资金管理解决方案解决方案应用效果分析资金管理案例分享分散管理集中管理资金管理组织形态的演变财务部财务部下属资金科结算中心•单一结算中心—扁平化•多级结算中心—层级化财务公司财务公司与集团财务部资金监控资金计划集中结算存款管理信贷管理资金预测票据管理传统核算职能融资管理票据管理管理职能服务职能调剂职能吸收存款发放贷款票据结算集中资金同业拆借保函保理服务企业金融工具服务企业服务集团资金集中金融工具结算中心的职能管理职能成员单位结算中心银行决策层代集团行使资金计划、资金调控等管理权结算中心的职能服务职能结算服务融资服务理财服务资金信息服务决策支持集团财务部集团决策层成员企业结算中心商业银行结算中心的职能体现——机构设置结算中心结算部内部账户管理资金收支结算账务处理利息管理帐表管理计划部资金计划编制下发资金计划审定资金计划跟踪监控资金流动信贷部外部融资管理内部信贷管理票据业务管理其他融资业务办理向成员单位提供结算服务开设账户办理资金收支提供对账单出具相关单据管理成员单位资金计划办理集团向外融资办理内部单位贷款办理内部票据调剂结算单位二级集团(上市公司)集团多级结算中心一级中心二级中心二级中心分子公司分子公司分子公司分子公司统管资金计划调剂各二级中心资金统筹对外融资执行资金计划控制调剂管理分子公司资金范围内的对内放款财务公司财务公司的定义财务公司是指以加强企业集团资金集中管理和提高企业集团资金使用效率为目的，为企业集团成员单位提供财务管理服务的非银行金融机构。——《2004版财务公司管理办法》集团结算中心（单级或多级）成员单位成员单位成员单位集团财务公司成员单位成员单位集团财务部目录集团资金管理现状分析集团资金管理的趋势分析集团资金管理组织形式集团资金管理模式分析集团资金集中管理注意事项用友NC资金管理解决方案解决方案应用效果分析资金管理案例分享资金管理模式的构成要素权力分配模式•绝对集权•相对集权•权力分散资金流动模式•统一收支•统收分支•分收统支•分收分支成员单位银行账户开设模式•单一账户•收支账户•独立账户•无账户资金管理模式资金管理模式简析——资金监控权力分配模式资金流动模式账户开设模式典型场景资金监控权力分散分收分支无账户单一账户收支账户独立账户集团需要进行资金管理，但是不希望或者不需要将资金集中到集团管理。信息流资金流商业银行资金管理机构成员单位集团账户厂商成员单位成员单位成员单位结算户成员单位结算户成员单位结算户集团商业银行资金管理机构资金管理模式简析——统收统支权力分配模式资金流动模式账户开设模式典型场景备用金模式高度集权统收分支分收分支收入资金完全集中支出资金按计划下拨备用收支账户应用范围最广的管理模式，适合成员单位较多，企业层级复杂的集团企业成员单位内部存款集团总账户信息流资金流内部存款内部存款成员单位成员单位提交下拨申请，获得上划通知供货商成员单位支出户成员单位收入户经销商商业银行资金管理机构资金管理模式简析——分散统管权力分配模式资金流动模式账户开设模式典型场景分散统管绝对集权集团完全管理全部资金各自收支独立账户成员单位资金分散在各自账户上，集团不对成员单位资金你进行归集操作，单成员单位需要支出时经过集团审批。成员单位集团总账户厂商信息流资金流成员单位成员单位成员单位结算户提交支付申请目录集团资金管理现状分析集团资金管理的趋势分析集团资金管理组织形式集团资金管理模式分析集团资金集中管理注意事项用友NC资金管理解决方案解决方案应用效果分析资金管理案例分享资金集中管理注意事项处理好两个关系1、和成员单位的关系成员单位认为：•灵活性降低•效率难以保证•增加了财务人员工作量•影响了独立性潜台词：•权力上缴•自主权得不到保障•暗箱操作没有空间集团的解释：•现代化信息系统可以提高基层财务工作效率。•可能降低财务人员工作量•成员单位可以把集团视作一个合作银行，不影响单位独立性做法：•晓之以“利”•资金集中循序渐进•资金审批由松到紧•资金计划由松到紧资金集中管理注意事项处理好两个关系2、和银行的关系银行对企业资金集中管理的兴趣点•贷款利息收入•大量资金存入•手续费收入银行在资金集中管理中的作用•给予集团资金支持•结算服务•融资平台•电子银行服务•配合项目实施选择合作银行•二八原则选择银行•保留专用账户•尽可能压缩非合作银行的资产业务•可以考虑以招标的方式选择资金集中管理注意事项——重要原则下属成员企业在结算中心开立结算帐户，保留原在银行的基本帐户结算中心统一在银行开立帐户结算中心不单设财务会计报表与集团公司报表合并业务划分权利划分资金所有权不变管理权集中资金有偿占用集中对外融资特殊交易须授权资金集中管理注意事项——关键问题资金集中管理的关键问题决策领导的重视•支持项目推进•关键问题决策合作银行的支持•业务支持•服务支持核心成员单位的支持•铺底资金来源•表率作用的体现目录集团资金管理现状分析集团资金管理的趋势分析集团资金管理组织形式集团资金管理模式分析集团资金集中管理注意事项用友NC资金管理解决方案解决方案应用效果分析资金管理案例分享用友资金管理产品总体架构银行主机系统银企直连资金管理系统资金计划资金结算内部网银综合授信信贷管理票据管理信用证会计核算总账报表应收应付固定资产资金上划资金下拨资金监控资金对账担保管理利息管理账户管理预算管理系统场景定制样表定制预算下发预算申报预算执行预算追加预算分析系统管理审批流管理二次开发平台权限管理安全认证平台系统基础平台接口平台资金预测重凭管理资金分析领导查询银企直连的应用资金结算资金监控信贷管理银企直联资金预测票据管理存款管理资金计划NC系统其它业务系统1.规范与银行接口;2.支持多业务平台链接银企直连和网上银行的区别序号对比项目网上银行银企直连对比分析1概念是指客户通过通用浏览器方式获得银行服务是指将银行系统和企业的资金管理系统或其它系统相联接，从而获得银行服务。2适应范围所有企业大型企业集团银行ＶＩＰ客户3业务方式分别登录各家银行网站所有银行功能集成在同一个平台上银企直联集成所有接口银行数据集成度更高4资金汇总统计不支持根据需要实现统计分析银企直联支持数据汇总，利于查询分析5与企业其它系统的集成不支持支持银企直联有利于企业管理的协同应用6业务处理速度因众多企业使用，速度较慢。考虑安全的问题经常容易发生断线因专为大客户服务，速度较快。数据都保存在企业端，本地查询速度优势相当明显。银企直联能更快的响应并返回企业指令7操作方便性需要适应不同银行的网站系统的不同操作习惯，操作不方便所有银行统一一个操作界面，方便操作银企直联统一度更高，更方便操作8数据保存数据保存在银行端数据保存在企业内部服务器上银企直联更有利于企业对数据的查询和保持资金结算资金监控信贷管理银企直联资金预测票据管理存款管理资金计划资金监控总体示意集中监控企业资金管理人员对账资金结算资金监控信贷管理银企直联资金预测票据管理存款管理资金计划资金监控实现目标银行账户监控收支业务监控信贷业务监控资金监控资金存量监控资金流量监控资金流向监控资金计划监控收付客商监控大额收支监控授信额度监控贷款监控开票/开证监控抵押/担保监控资金结算资金监控信贷管理银企直联资金预测票据管理存款管理资金计划资金监控实现方式预警条件设置预警处理设置预警通知设置网上银行/银企直连资金结算/资金计划信贷/授信/票据账号余额数据账号交易明细对外支付敏感收支项目大额收支资金计划控制综合授信信息信贷业务票据收支NC预警平台资金结算资金监控信贷管理银企直联资金预测票据管理存款管理资金计划资金监控应用价值分析资金监控领导层可以第一时间掌握整体资金状况随时了解未来资金需求随时中断不合理资金业务防范资金风险，提高资金安全钳制暗箱操作、私设小金库等高风险事故的发生几率资金结算资金监控信贷管理银企直联资金预测票据管理存款管理资金计划资金结算监控资金