内蒙古福瑞中蒙药科技股份有限公司审计报告

1内蒙古福瑞中蒙药科技股份有限公司审计报告地址：北京市海淀区首体南路22号国兴大厦4层邮编：100044电话：[phone]传真：[phone]网址：页内蒙古福瑞中蒙药科技股份有限公司审计报告目录一、审计报告1二、附送资料1、合并资产负债表22、母公司资产负债表33、合并利润表44、母公司利润表55、合并现金流量表66、母公司现金流量表77、合并股东权益变动表8-98、母公司股东权益变动表10-119、财务报表附注12-62三、中准会计师事务所有限公司营业执照复印件等北京市海淀区首体南路22号电话:[phone]国兴大厦4层传真:[phone]邮编:100044E-mail:[e-mail]1审计报告中准审字（2010）第1395号内蒙古福瑞中蒙药科技股份有限公司全体股东：我们审计了后附的内蒙古福瑞中蒙药科技股份有限公司（以下简称“福瑞股份”）财务报表，包括2010年6月30日的资产负债表及合并资产负债表，2010年1-6月的利润表及合并利润表、股东权益变动表及合并股东权益变动表和现金流量表及合并现金流量表，以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任按照企业会计准则的规定编制财务报表是福瑞股份管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，福瑞股份财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了福瑞股份2010年6月30日的财务状况及合并财务状况，以及2010年1-6月的经营成果及合并经营成果和现金流量及合并现金流量。中准会计师事务所有限公司中国注册会计师：张福建中国注册会计师：温秀芳中国北京二零一零年八月十九日内蒙古福瑞中蒙药科技股份有限公司报表及报表附注2合并资产负债表编制单位：内蒙古福瑞中蒙药科技股份有限公司单位：人民币元资产注释2010-6-302009-12-31负债和股东权益注释2010-6-302009-12-31流动资产：流动负债：货币资金五、1492,565,521.6822,510,162.56短期借款五、1730,000,000.0055,000,000.00交易性金融资产交易性金融负债应收票据五、219,728,069.9219,508,627.67应付票据应收账款五、363,866,765.4151,626,824.00应付账款五、1812,647,185.158,503,857.73预付款项五、414,244,552.199,685,895.00预收款项五、191,205,368.251,627,599.85应收利息五、54,499,990.23应付职工薪酬五、20500,728.371,546,012.59应收股利应交税费五、218,384,977.233,923,912.22其他应收款五、64,340,005.226,672,952.04应付利息存货五、739,888,808.0039,204,268.21应付股利五、22一年内到期非流动资产其他应付款五、2312,701,857.7210,254,424.05其他流动资产一年内到期非流动负债其他流动负债五、241,500,000.00流动资产合计639,133,712.65149,208,729.48流动负债合计66,940,116.7280,855,806.44非流动资产：非流动负债：可供出售金融资产长期借款五、251,350,000.001,350,000.00持有至到期投资应付债券长期应收款长期应付款长期股权投资五、8837,034.78专项应付款五、263,300,000.003,300,000.00投资性房地产五、945,908,233.4446,585,628.52预计负债固定资产五、1032,008,743.7033,784,315.57递延所得税负债在建工程五、116,319,042.196,040,154.06递延收益五、278,000,000.008,000,000.00工程物资非流动负债合计12,650,000.0012,650,000.00固定资产清理负债合计79,590,116.7293,505,806.44生产性生物资产股东权益：油气资产股本五、2874,000,000.0055,000,000.00无形资产五、129,730,090.2911,206,080.73资本公积五、29492,405,127.8012,491,127.80开发支出减：库存股商誉盈余公积五、3022,050,186.3222,050,186.32长期待摊费用五、13158,639.9259,693.21未分配利润五、3167,618,775.9767,887,254.13递延所得税资产五、142,541,370.283,242,993.94外币报表折算差额其他非流动资产归属母公司股东权益合计656,074,090.09157,428,568.25少数股东权益135,625.6630,255.60非流动资产合计96,666,119.82101,755,900.81股东权益合计656,209,715.75157,458,823.85资产总计735,799,832.47250,964,630.29负债和股东权益总计735,799,832.47250,964,630.29公司法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：8,129内蒙古福瑞中蒙药科技股份有限公司报表及报表附注3母公司资产负债表编制单位：内蒙古福瑞中蒙药科技股份有限公司单位：人民币元资产注释2010-6-302009-12-31负债和股东权益注释2010-6-302009-12-31流动资产：流动负债：货币资金483,635,296.4816,906,204.12短期借款30,000,000.0055,000,000.00交易性金融资产交易性金融负债应收票据19,728,069.9219,508,627.67应付票据应收账款六、158,530,035.5651,658,390.19应付账款6,045,906.853,230,757.42预付款项15,047,909.4325,911,468.43预收款项974,238.861,527,730.46应收利息4,499,990.23应付职工薪酬327,174.311,358,767.13应收股利应交税费4,829,906.676,498,680.01其他应收款六、237,468,956.3838,422,862.37应付利息存货28,997,842.5715,017,529.04应付股利一年内到期非流动资产其他应付款11,656,516.809,241,344.61其他流动资产一年内到期非流动负债其他流动负债1,500,000.00流动资产合计647,908,100.57167,425,081.82流动负债合计55,333,743.4976,857,279.63非流动资产：非流动负债：可供出售金融资产长期借款1,350,000.001,350,000.00持有至到期投资应付债券长期应收款长期应付款长期股权投资六、319,380,000.0020,217,034.78专项应付款3,300,000.003,300,000.00投资性房地产45,908,233.4446,585,628.52预计负债固定资产16,453,452.4617,025,741.29递延所得税负债在建工程6,319,042.196,040,154.06递延收益8,000,000.008,000,000.00工程物资非流动负债合计12,650,000.0012,650,000.00固定资产清理负债合计67,983,743.4989,507,279.63生产性生物资产油气资产无形资产8,532,583.489,888,257.90股东权益：开发支出股本74,000,000.0055,000,000.00商誉资本公积492,405,127.8012,491,127.80长期待摊费用减：库存股递延所得税资产2,387,417.403,068,775.93盈余公积22,050,186.3222,050,186.32其他非流动资产未分配利润六、490,449,771.9391,202,080.55非流动资产合计98,980,728.97102,825,592.48股东权益合计678,905,086.05180,743,394.67资产总计746,888,829.54270,250,674.30负债和股东权益总计746,888,829.54270,250,674.30公司法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：1内蒙古福瑞中蒙药科技股份有限公司报表及报表附注4合并利润表编制单位：内蒙古福瑞中蒙药科技股份有限公司单位：人民币元项目注释2010年1-6月2009年1-6月一、营业总收入93,437,669.0583,661,181.02其中：营业收入五、3293,437,669.0583,661,181.02二、营业总成本61,899,973.2465,564,044.46其中：营业成本五、3226,022,844.4723,113,791.39营业税金及附加五、331,244,740.861,174,251.75销售费用28,061,693.8429,053,004.10管理费用8,483,783.107,997,546.35财务费用五、34-3,277,385.831,924,126.47资产减值损失五、351,364,296.802,301,324.40加：公允价值变动收益（损失以“-”填列）投资收益（损失以“-”填列）五、36383,196.30-6,417.32其中：对联营企业和合营企业投资收益383,196.30-6,417.32三、营业利润31,920,892.1118,090,719.24加：营业外收入五、371,030,960.40652,929.95减：营业外支出五、381,628,430.00271,131.41其中：非流动资产处置损失4,731.41四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）31,323,422.5118,472,517.78减：所得税费用五、399,286,530.612,428,469.28五、净利润（净亏损以“－”填列）22,036,891.9016,044,048.50归属于母公司股东的净利润21,931,521.8416,040,842.58少数股东损益105,370.063,205.92六、每股收益：（一）基本每股收益0.310.29（二）稀释每股收益0.310.29七、其他综合收益八、综合收益总额22,036,891.9016,044,048.50（一）归属于母公司股东的综合收益总额21,931,521.8416,040,842.58（二）归属于少数股东的综合收益总额105,370.063,205.92公司法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：内蒙