第四章-汇款

2020/2/9国际结算第四章汇款（remittance）2020/2/9国际结算第一节预备知识第二节汇款的规则第三节汇款的应用2020/2/9国际结算一、汇付预备知识银行的国际汇兑业务汇兑：两地间的资金转移（拨头寸）国际汇兑：不同国家间的资金转移，银行把一国货币兑换成另一国货币后，借助一定的方式将资金转移到另一个国家。2020/2/9国际结算当事人1、国际汇兑中，汇出行和汇入行什么关系？2、汇款人把款项交给汇出行，由汇入行交给收款人，汇出行怎样把款项交给汇入行？3、汇款人把款项交给汇出行，汇出行通知汇入行把款项交给收款人，汇出行用什么办法通知汇入行？汇款人汇出行收款人汇入行2020/2/9国际结算两家银行的关系1、海外联行一家银行设立在海外的分支机构优点：可以委托任何事情，还可以得到充分的信息缺点：费用太高2、代理行：签订代理协议，建立代理关系的银行建立步骤：选择代理行（资信状况，背景，主要负责人的情况，分支机构的情况，经营作风，管理水平等等）签订代理协议（由总行出面建立代理关系）交换控制文件（代理行用来控制业务安全，顺利进行的主要文件）密押：证明电讯的真实性签字样本：证明信函的真实性费率表：列明各项收费标准2020/2/9国际结算3、账户行两家分处不同国家的银行因发生货币收付业务的需要，或者一方在对方设帐，或者相互设帐，建立账户行关系账户行的选择：位于国际金融中心的，相互委托业务比较多的，具有先进的通讯设备，工作效率高，资金雄厚，信誉卓著的银行账户行的建立：相互设帐或单方设帐往帐（ouraccount):我在外开户来帐（youraccount):外方在我开户2020/2/9国际结算汇款头寸的偿付（reimbursementofremittancecover)汇款头寸的偿付：指汇款资金从汇出行到汇入行的银行间划拨与偿付，俗称拨头寸。“头寸”（position）的含义就是款项的意思，是金融界及商业界的流行用语。如果银行在当日的全部收付款中收入大于支出款项，就称为“多头寸”，如果付出款项大于收入款项，就称为“缺头寸“，到处想方设法调进款项的行为称为”调头寸”。2020/2/9国际结算资金的偿付汇出行汇入行汇出行汇入行1、汇入行在汇出行开有存款账户：Incover,wehavecreditedthesumtoyouraccountwithus.2、汇出行在汇入行开有存款账户:Incover,pleasedebitthesumtoouraccountwithyou.或是：Incover,youareauthorizedtodebitthesumtoouraccountwithyou.一、账户行直接入账型1、直接贷记头寸2、付讫通知1、授权借记头寸2、付讫通知2020/2/9国际结算二、共同账户行转账汇出行共同账户行汇入行汇款委托、说明头寸偿付办法②转账授权书借记报单贷记报单付讫通知2020/2/9国际结算三、账户行的共同账户行转账通过汇出行和汇入行各自的账户行转账拨付：Incover,wehaveinstructedthebankofA,NewYorktopaytheproceedstoyouraccountwiththebankofB,NewYork.汇出行汇出行的账户行汇入行的账户行汇入行①汇款委托、说明头寸偿付办法②拨付授权③借记报单④拨付授权⑤借记报单⑥贷记报单⑦付讫通知2020/2/9国际结算第一节预备知识第二节汇款的规则第三节汇款的应用2020/2/9国际结算汇款（Remittance）也称汇付，是银行接受企业的委托，通过其自身所建立的清算网络，使用合适的支付凭证，将款项交付收款人的一种结算方式。在汇款方式中资金和结算工具的流动方向均从进口商流到出口商（债权人）处，两者的方向一致。因此，汇款属于顺汇。一、汇款的概念与性质2020/2/9国际结算顺付流程图付款人合同收款人银行甲银行乙进口方银行出口方银行2020/2/9国际结算逆付流程图付款人合同收款人银行甲银行乙进口方银行出口方银行2020/2/9国际结算顺汇和逆汇示意图付款人主动信用工具资金收款人顺汇法收款人主动信用工具资金付款人逆汇法2020/2/9国际结算国际结算方式结算方式信用证银行信用托收即期D/P远期D/PD/A汇款票汇电汇信汇商业信用逆汇（常用）逆汇顺汇2020/2/9国际结算二、汇款的当事人及其权利与责任汇款的当事人汇款人（Remitter）即汇出款项的人，在进出口交易中，汇款人通常是进口人。汇出行（RemittingBank）即接受汇款人的委托汇出款项的银行。在进出口交易中，通常为进口地的银行。汇入行（PayingBank）即受汇出行的委托解付汇款的银行，也称解付行。在对外贸易中，通常是出口地的银行。收款人（Payee或Beneficiary）即收取款项的人，在进出口交易中通常是出口人。2020/2/9国际结算汇款人在委托汇出行办理汇款时，要出具汇款申请书。汇出行一经接受申请，就有义务汇款。按照汇款申请书的指示通知汇入行。汇出行和汇入行之间事先签订代理行协议，在协议框架内，汇入行对汇出行承担解付责任。汇出行只负责按进口商的指示将货款交付出口商；而汇入行仅是根据双方银行间的代理协议提供服务，并在代理协议内对汇出行承担解付款项的义务。汇款人的责任银行的责任银行的权利收款人的责任汇款当事人的权利与责任出口商在装运货物后，将包括运输单据在内的有关单据寄给出口商，因此汇款方式又被称为“单纯支付。2020/2/9国际结算三、汇款类型电汇（telegraphictransfer,T/T)信汇（mailtransfer,M/T)票汇（remittancebyabanker’sdemanddraft,D/D)2020/2/9国际结算电汇（telegraphictransfer,T/T)根据汇款人的申请，汇出行利用电传、电报或SWIFT等电信工具指示汇入行支付一定货币金额给收款人的汇款方式。汇款申请书式样2020/2/9国际结算电汇（telegraphictransfer,T/T)电汇流程汇款人汇出行收款人汇入行1填电汇申请书、交款付费2汇款回执3加押电传、电报或SWIFT电汇委托4电汇通知书6付款7付讫通知5收款人收据2020/2/9国际结算APPLICATIONFOROUTWARDREMITTANCE（汇款申请书）□T/T电汇□M/T信汇□D/D票汇AMOUNTINWORDS(大写金额)AMOUNT（金额）BENEFICIARY’SNAMEADDRESS（收款人姓名）BENEFICIARY’SBANKACCOUNTNUMBERS（收款人往来行帐户）REMITTER’SNAMEADDRESS（汇款人地址）REMITTER’SNAME(汇款人姓名)TEL.MESSAGE（汇款人附言）2020/2/9国际结算电汇特点优点：收款速度快、安全可靠缺点：费用较高（现在采用SWIFT系统办理电汇，费用已大大降低），银行不能占用电汇资金适用于汇款金额大、汇款急的汇款项目2020/2/9国际结算信汇（mailtransfer,M/T)应汇款人的申请，汇出行用航空信函邮寄信汇委托书（mailtransferadvice)或支付委托书（paymentorder)指示汇入行支付一定货币金额给收款人的汇款方式。特点：优点：费用低廉，银行可短期占用信汇资金缺点：汇款在途时间长，可靠性不如电汇现在已较少使用2020/2/9国际结算信汇（mailtransfer,M/T)信汇流程汇款人汇出行收款人汇入行1填信汇申请书、交款付费2汇款回执3邮寄信汇委托书或支付委托书4信汇通知书6付款7付讫通知5收款人收据2020/2/9国际结算票汇（remittancebyabanker’sdemanddraft,D/D)应汇款人的申请，汇出行开立以汇入行为付款人的银行即期汇票给汇款人，由汇款人自寄或自带给国外收款人，由收款人到汇入行凭票取款的汇款方式。2020/2/9国际结算票汇流程汇款人汇出行收款人汇入行1填电汇申请书、交款付费2开立并交付汇票3SWIFT通知大额票汇5付款6付讫通知4提示汇票3自寄或自带汇票交收款人2020/2/9国际结算票汇特点优点：费用低廉，可以转让流通，使用灵活方便，银行可短期占用资金缺点：汇款在途时间长，不如电汇可靠2020/2/9国际结算票汇中使用的票据：BILLOFEXCHANGEExchangefor____________________At_____sightofthisFIRSTofexchange(SECONDofthesametenoranddateunpaid),Paytotheorderof_______③________________Thesumof_____________________________To:_______②_____________________________Signature①2020/2/9国际结算三种方式的比较不同的结算工具成本不同安全性不同汇款速度不同2020/2/9国际结算六、汇款的退汇退汇：汇款解付之前，汇款人或收款人要求撤销该笔汇款的行为。１、收款人退汇：收款人汇入行①电汇、信汇：通知银行拒收汇款人①票汇：将汇票退回汇款人汇出行②退回汇票、办理退汇③通知退汇②④退汇2020/2/9国际结算２、汇款人退汇流程：如果汇入行未解付：退回头寸如果汇入行已解付：通知已解付，不能退汇汇款人汇出行汇入行1电汇、信汇：凭汇款回执要求退汇2通知停止解付，撤销汇款3退回头寸或通知已解付1票汇：退回汇票要求退汇2020/2/9国际结算汇款方式的特点：优点：与信用证和托收方式相比，汇款具有手续简便、费用低廉的特点；电汇速度最快，可及时付款，树立良好信誉，赢得收款人信任；票汇的费用较低，有利于降低财务费用、控制成本；缺点：风险大（商业信用）资金负担不平衡2020/2/9国际结算第一节预备知识第二节汇款的规则第三节汇款的应用2020/2/9国际结算汇款在国际贸易中的应用１、预付货款（paymentinadvance):进口商采用汇款方式先付部分或全部货款，出口商收到货款再发货。全部预付或者部分预付目的：出口商为防止进口商不履行合同，要求进口商先付部分或全部货款。特点：对出口商有利：1、出口商在发货前就已经收到了货款，实际上等于得到了进口方的无息贷款，其出口的风险程度已获得控制。2、进口商已提前履行合同，出口商掌握了出口的主动权。对进口商不利：1、货物未到手就付款，等于向对方提供了无偿信贷，造成了利息损失。2、进口商实际承担了贸易中的风险，即出口商可能在付款后不按时、按质、按量地发货，可能收不到合同所规定的货物，使自己处于被动的地位。2020/2/9国际结算预付货款的应用及进口商的保障措施预付汇款的应用：交易对象是紧俏商品用于招标贸易或出口信贷贸易项下进出口商关系密切，了解彼此的资信状况。进口商预付货款的保障措施：可以要求出口商提供银行预付款保函，由银行保证出口商如期履行交货交单义务，否则负责退还预收货款，并加付利息。2020/2/9国际结算货到付款的种类出口商先发货，进口商收到货物再付款。又称赊销方式（Sell－onCredit）或记账赊销方式（OpenAccount，缩写为O／A）。售定（specifiedamountpurchasetrade)：货价事先已确定，进口商在收到货物后一定时间内将约定货款一次性或分期汇付给出口方。多数的货到付款是售定方式。寄售（consignmenttrade)：货价和付款时间不完全确定，进口商按贸易合同约定的价格浮动范围售出货物后，扣除佣金和运、保、杂费等，再分期或一次性将售得货款汇付给出口商2020/2/9国际结算货到付款的特点特点：对进口商有利：1、货款的收回往往是在进口商收到货物的一段时间之后，而进口商则无偿、或只承担较低的利息即可占用出口商的资金。2、收到货物后，如对货物不满意，付款主动权掌握在自己手里。对出口商不利：1、出口商承担了贸易风险，因为进口商收到货物后可能不付款、不