第二章 国际结算方式――汇款

第二章国际结算方式——汇款第一节国际结算方式概述第二节汇款的当事人及相关关系与汇款种类第三节汇款的偿付与退汇第四节国际贸易中的汇款KeyWords第二章国际结算方式——汇款第一节国际结算方式概述第二章第一节国际结算方式概述一、国际结算方式的种类1、汇款方式(Remittance)2、跟单托收方式(DocumentaryCollection)3、跟单信用证方式(DocumentaryL/C)4、保函方式(LetterofGuarantee,简写L/G)5、国际保理(Internationalfactoring),包买票据(Forfeiting)，等等二、结算方式应具备的条件1、须能保证比较安全、比较快捷地结清对外贸易中的债权债务。2、须能保证买卖双方的利益都能获得充分照顾。在支付贸易货款这个问题上，买卖双方的利益是相互矛盾的。前者希望收到货物后再付款；后者则希望在发货前先收到货款。凡是双方都愿意采用的结算方式必须是那种不偏袒买卖双方中任一方，全面照顾双方利益的那种结算方式。3、应能便于资金融通即是说，应能使买卖双方(也包括中间商)容易从国际和国内金融市场和商业银行筹措其所需资金。三、顺汇与逆汇“顺汇”，系指结算工具的流向与货款的流向是同一个方向，是作为债务方的买方主动将进口货款，通过汇款方式汇付给作为债权人的卖方的一种方法。“逆汇”则相反，是结算工具的流向与货款的流向呈相反方向。前者称“汇付法”，后者称“出票法”。在银行业务中，电汇、信汇、票汇均属于顺汇。托收、信用证业务则属于逆汇结算的范畴。顺汇：它是汇款人（通常为债务人）主动将款项交给银行，委托银行通过结算工具，转托国外银行将汇款付给国外收款人（通常为债权人）的一种汇款方法。其特点是资金流向和结算工具的流向一致。（如汇款）付款人收款人银行甲进口方银行银行乙出口方银行合同逆汇（ReverseRemittance）又称出票法。它是由收款人出具汇票，交给银行，委托银行通过国外代理行向付款人收取汇票金额的一种汇款方式。其特点是资金流向和结算支付工具的流向不相同。（如托收、信用证）付款人收款人银行甲进口方银行银行乙出口方银行合同第四章国际结算方式——汇款第二节汇款的当事人及相关关系与汇款种类汇款（Remittance）又称汇付，是一种顺汇方式，即银行根据汇款人的申请，以一定的方式（电汇、信汇、票汇）将款项交付收款人的结算方式。汇款由于手续简单，银行手续费较少，已日益成为国际贸易和非贸易结算的一种重要支付手段。一、汇款当事人汇款结算方式有四个当事人：汇款人（Remitter）、汇出行(RemitteringBank)、汇入行或解付行(PayingBank)、以及收款人或受益人(PayeeorBeneficiary)。汇款人（Remitter）即付款人。在贸易结算中，通常是进口商或其他经贸往来中的债务人。收款人（PayeeorBeneficiary），在贸易结算中，通常是出口商或其他经贸往来中的债权人。汇出行（RemittingBank）是接受汇款人委托，汇出款项的银行，通常是进口商或其他经贸往来中的债务人所在地的银行。汇入行（PayingBank）又称解付行，是接受汇出行的委托，解付汇款的银行，通常是出口商或其他经贸往来中的债权人所在地银行。二、汇款当事人的相关关系1、汇款人与收款人之间的关系。在实务中表现为两个方面：在非贸易汇款中，由于资金单方面转移的特性，使汇、收双方表现为资金提供与接受的关系；在贸易汇款中，由于商品买卖的原因，使汇、收双方表现为债权债务关系。2、汇款人与汇出行之间是委托与被委托的关系。汇款人委托汇出行办理汇款时，要出具汇款申请书。这是当事双方委托与接受委托的契约凭证，它明确了双方在该项业务中的权利与义务。3、汇出行与汇入行之间既有代理关系又有委托与被委托的关系。一般代理关系在前，即两行事先签有业务代理合约或有账户往来关系，在代理合约规定的业务范围内，两行各自承担所尽之责。就一笔汇款业务而言，汇出行通过汇款凭证，传递委托之信息，汇入行接受委托承担解付汇款之义务。4、收款人与汇入行之间通常表现为账户往来关系，即收款人在汇入行开有存款账户。此外，它们两者也可以没有关系，汇入行有责任向收款人解付该笔款项。三、汇款类型及业务流程(一)电汇(TelegraphicTransfer,T/T)(二)信汇(MailTransfer,M/T)(三)票汇(RemittancebyBanker’sDemandDraft,D/D)（一）电汇电汇汇款：（T/T）。电汇是汇款人将一定款项交存汇款银行，汇款银行通过电报或电传给目的地的分行或代理行（汇入行），指示汇入行向收款人支付一定金额的一种汇款方式。电汇工具一般包括：电报（Cable）、电传（Telex）、SWIFT、CHIPS等。为了使汇入行证实电文内容确实是由汇出行发出的，汇出行在正文前要加列双方银行所约定使用的密押（Testkey）。汇入行收到电报或电传后，即核对密押是不是相符，若不符，应立即拟电文向汇出行查询。若相符，即缮制电汇通知书，通知收款人取款。（二）信汇信汇汇款（M/T），指汇款人向当地银行交付本国货币，由银行开具付款委托书，用航空邮寄交国外分行或代理行，办理付出外汇业务。采用信汇方式，由于邮程需要的时间比电汇长，银行有机会利用这笔资金，所以信汇汇率低于电汇汇率，其差额相当于邮程利息。信汇凭证是信汇付款委托书，其内容与电报委托书内容相同，只是汇出行在信汇委托书上不加注密押，而以负责人签字代替。在办理信汇时,汇出行出具由银行有权签字人员签发的银行“信汇委托书”,然后用信函寄往解付行,解付行凭此办理有关款项的解付手续。(三）票汇票汇是汇出行应汇款人的申请，代汇款人开立以其分行或代理行为解付行的银行即期汇票Banker`sDemandDraftD/D支付一定金额给收款人的一种汇款方式.票汇是进口人向进口地银行购买银行汇票寄给出口人，出口人凭此向汇票上指定的银行取款的一种方式。汇出银行在开出银行汇票的同时，对汇入行寄发“付款通知书”，汇入行凭此验对汇票后付款。票汇以银行即期汇票作为结算工具。其寄送方向与资金流动方向相同，故也是顺汇的一种。票汇与电、信汇的不同在于票汇的传送不通过银行，汇入行无须通知收款人，而由收款人持票登门取款。(四）三种汇款方式的比较（1）从支付工具来看，电汇方式使用电报、电传，或SWIFT；信汇方式使用信汇委托书或支付委托书；票汇方式使用银行即期汇票。（2）从汇款人的成本费用来看，电汇收费较高。（3）从安全方面来看，电汇比较安全。（4）从汇款速度来看，电汇最为快捷，（5）从使用范围来看，电汇是目前使用最广泛的方式；信汇方式很少使用；票汇介于二者中间。（五）流程1、信汇（M/T）mailtransfer汇出部门（行）应汇款人的要求，用信函通知汇入部门（行）向收款人付款的方式。注意其结算工具是：信传递方式是：邮递基本属于一个历史范畴①汇款人填写信汇汇款申请书，交款付费给汇出行②汇款人取回信汇回执③汇出行制作信汇委托书或支付委托书经过两人双签，邮寄汇入行。④汇入行收到信汇委托书或支付委托书，核对签字无误后，将信汇委托书的第二联及第三四联收据正副本一并通知收款人。⑤收款人凭收据取款。⑥汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，解付汇款给收款人⑦汇入行将借记付讫通知书寄给汇出行，通知它汇款解付完毕信汇结算业务程序（M/T)收款人③信汇委托书⑦付讫通知汇款人汇出行汇入行资金①信汇申请书②回执④汇款通知书⑤收款人收据⑥解付图3-1信汇业务流程图2.票汇票汇：是汇出行应汇款人的申请，代汇款人开立以其分行或代理行为解付行的银行即期汇票支付一定金额给收款人的一种汇款方式.票汇是进口人向进口地银行购买银行汇票寄给出口人，出口人凭此向汇票上指定的银行取款的一种方式。注意其结算工具是：银行汇票传递方式：信函或携带①汇款人填写票汇汇款申请书，交款付费给汇出行②汇出行开立一张以汇入行为付款人的银行即期汇票交给汇款人③汇款人将汇票寄给收款人④汇出行将汇票通知书寄汇入行⑤收款人提示银行即期汇票给汇入行要求付款⑥汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，解付汇款给收款人⑦汇入行将借记付讫通知书寄给汇出行，通知它汇款解付完毕票汇结算业务程序（D/D）票汇在实际国际结算业务中的应用票汇以银行即期汇票作为结算工具。其寄送方向与资金流动方向相同，故也是顺汇的一种。票汇与电、信汇的不同在于票汇的传送不通过银行，汇入行须通知收款人，而由收款人持票登门取款；汇票除有限制转让和流通者外，经收款人背书，可以转让流通，而信汇委托书则不能。解付很关键，汇入行一般要认真查核下列各点：①若已收到通知书，应核对其上内容是否与汇票上的相符;②汇票上的签章和汇入行预留的汇出行有权签字人的签章是否一样；③汇票是否曾涂改或损坏；④汇票是否未经止付；⑤是否在合理的时间内提示；⑥背书是否准确、连续。票汇特点见课本电汇：款人将一定款项交存汇款银行，汇款银行通过电报或电传给目的地的分行或代理行（汇入行），指示汇入行向收款人支付一定金额的一种汇款方式。3.电汇电汇流程①汇款人填写电汇汇款申请书，交款付费给汇出行②汇款人取回电汇回执③汇出行发出加押电报给汇入行，委托汇入行解付汇款给收款人④汇入行收到电报，核对密押无误后，缮制电汇通知书，通知收款人收款⑤收款人收到通知书后，在收款联上盖章，交汇入行⑥汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，解付汇款给收款人⑦汇入行将借记付讫通知书寄给汇出行，通知它汇款解付完毕汇款人收款人汇出行汇入行资金①电汇申请书②回执④汇款通知书⑤收款人收据⑥解付③电汇委托书⑦付讫通知电汇业务流程图杭州公司纽约公司杭州分行纽约分行资金①电汇申请书②回执④汇款通知书⑤收款人收据⑥解付③电汇委托书⑦付讫通知电汇业务流程图电汇特点见课本第二章第三节汇款的偿付与退汇1、先拨后付。汇出行在受理一笔汇款业务后，先将头寸拨给汇入行，汇入行收到头寸后才向收款人进行解付。这是最主要的头寸调拨方式。2、先付后偿。汇出行受理汇款业务后，先将汇款通知寄送给汇入行，汇入行根据通知先垫付资金给收款人，然后向汇出行索偿。这种方式对汇入行来讲存在着一定的风险，除非汇出、汇入两行事先订有先解付、后拨头寸的代理合约，否则不能采用。根据汇出、汇入两行开设账户情况，汇款头寸的偿付有四种转账方法：(一)汇款双方银行开有往来账户，则可直接通过账户借记或贷记来偿付汇款头寸。若汇出行在汇入行开立了账户，则授权汇入行借记汇出行的账户。若汇入行在汇出行有账户，则汇出行在汇款时主动贷记汇入行的账户。在此种偿付方式下，资金转移就在两家银行之间发生，手续少，时间快，非常方便。图3-4汇入行在汇出行有开立账户时的资金转移开户行主动贷记汇入行账户（Incover,wehavecreditedthesamesumtoyouraccountwithus.）账户行汇款头寸的偿付与退汇汇出行汇入行图3-4汇出行在汇入行有开立账户时的资金转移账户行授权借记汇出行账户（Incover,youareauthorizedtodebitthesumtoouraccountwithyou.）开户行汇款头寸的偿付与退汇汇出行汇入行汇款头寸的偿付与退汇(二)汇款双方均未在对方开帐户，但在同一家代理行开立有往来帐户，汇出行主动通过该代理行将头寸拨付汇入行帐户或由汇入行向该代理行索偿。我们称这家代理行为共同账户行，这种资金调拨方式称为偿付行转账。图3-6汇款双方均未在对方开帐户，但在同一家代理行开立有往来帐户时的资金转移4、寄出借记报单，告称已借记汇出行账户2、电传通知借记汇出行账3、寄出贷记报单，告称已贷记汇入行账户1、我行已授权(共同账户行)贷记你行的账户。Inimbursement,Wehaveauthorized(ReimbursementBank)tocreditthesumtoyouraccountwiththem.开户行账户行开户行汇款头寸的偿付与退汇汇入行共同账户行汇出行汇款头寸的偿付与退汇(三)如果汇出行和汇入行之间没有共同账户行，但它们各自的账户行之间有账户关系