第四章本票和支票课件

国际结算INTERNATIONAILSETTLEMENT第四章本票和支票第一节本票第二节支票第一节本票（一）本票的定义及必要项目（二）本票和汇票的异同（三）本票的用途（四）本票的种类JS2(一)本票的定义及必要项目•《英国票据法》：本票是一个人向另一个人签发的，保证在即期或定期或在可以确定的将来的时间，对某人或其指定人或持票来人支付一定金额的无条件书面承诺。•《中华人民共和国票据法》：本票是持票人签发的承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。本法所称本票，是指银行本票。–我国票据法规定的本票为银行即期本票，而未规定商业本票Due11thJuly,1999PromissoryNote①forGBP８00.00London，8thApril,1999⑥At90daysaftersight④wepromisetopay②BeijingArtandCraftCorp.ororder③thesumofEighthundredpoundsToBankofEuropeLondon.⑤signature⑦(一)本票的定义及必要项目JS2(一)本票的定义及必要项目《日》规定本票必须具备以下几项：1.写明“本票”（promissory）字样2.无条件支付一定金额的承诺3.收款人或其指定人4.付款期限（未载明付款期限者，视为见票即付）5.付款地点（未载明付款地点者，出票地视为付款地）6.出票时间和地点（未载明出票地点者，出票人名字旁的地点视为出票地）7.出票人签字（二）本票和汇票的异同1、本票是无条件的支付承诺，而汇票则是无条件的支付命令。2、本票票面有两个当事人，即出票人与收款人；而汇票票面则有三个当事人，即出票人，付款人和收款人，3、本票出票人即是付款人，远期本票到期由出票人付款，所以不需提示承兑和承兑；而远期汇票则须办理提示承兑和承兑手续。–但是，见票后定期付款的本票应由持票人向出票人提示见票（签见）（二）本票和汇票的异同4、本票在任何情况下，出票人都是主债务人。而汇票在承兑前，出票人是主债务人；在承兑后，承兑人是主债务人。5、本票只能开出一张，而商业汇票则可以开出一套，即一式二份或数份。6、《英国票据法》规定外国本票退票时，不需作成拒绝证书；而外国汇票退票时，必须作成拒绝证书*7、关于汇票的规定，同样可以适用于本票者有：出票人、背书、到期日、付款、追索权等。（三）本票的种类•（1）商业本票商业本票（Trader’sNotes）是指公司、企业或者个人签发的本票，分为交易性的商业本票和融资性的商业本票。交易性商业本票目的是为了清偿债权债务，融资性商业本票用于短期资金融资，类似于公司债券。一般是在银行的信贷业务中，借款人可签发商业本票作为借据交付给贷款银行。例•著名小说《基督山伯爵》中，讲述了一个从事国际贸易的法国商人摩莱尔船长。他在法国马赛用开具商业（远期）本票的方式，采购了大量商品，运往印度销售。用销售所得，在印度采购了香料等特产运回法国，打算在法国出售后用以偿还所出具的本票并盈利。可是由于海难，他的船在返程途中沉没，货物全部灭失。眼看本票即将到期，因无力偿还而面临破产。小说的主人公基督山伯爵为报船长昔日之恩惠，从本票的持票人手中受让了全部将到期的本票，送回给出票人摩莱尔船长，使之逃过一劫。•从上述可知，商业本票是建立在商业信用基础上，一旦商业信用发生问题，付款就得不到保障，故目前商业本票已逐渐消失。•（2）银行本票–银行本票是由银行开出的见票即付的本票。–由商业银行签发即期付给记名收款人的不定额的银行本票可以当作现金，交给提取存款的客户。–商业银行还发行即期定额付给来人的银行本票，又称银行券。银行本票的滥发可加剧通货膨胀，–因此，各国不允许商业银行发行定额不记名（来人）的本票，而归中央银行垄断发行，商业银行只可以发行不定额的记名银行本票。（三）本票的种类此外，公债、国库券、信用卡、旅行支票等也属于本票性质第二节支票（一）支票的定义及必要项目（二）支票的种类（三）支票的止付与退票（四）支票和汇票的区别JS2（一）支票的定义及必要项目支票是银行存款客户向他开立帐户的银行签发的，授权该银行即期支付一定数目的货币给一个特定人，或其指定人，或来人的无条件书面支付命令——以银行为付款人的即期汇票银行客户付款银行收款人123JS2Due11thJuly,1999CheckLondon,31stJan.,1999No.111111BANKOFEUROPE,LONDONPaytoTianjinEconomic&DevelopmentCorp.OrorderofthesumoffivethousandpoundsGPB5000ForSinn-BritishTradingco.Londonsignature（一）支票的定义及必要项目JS2①⑤③②⑥⑧⑦④（一）支票的定义及必要项目《日》规定：1.写明“支票”字样2.无条件支付命令3.付款银行名称和地点4.出票人名称和签字5.出票日期和地点6.写明：“即期”字样，如未写明“即期”者，仍视为见票即付7.一定金额8.收款人及其指定人注意：出票人签发支票后，应负票据上的责任或法律上的责任。开出空头支票的出票人要负法律上的责任。（二）支票的种类•1.有无收款人姓名记载–记名支票–不记名支票•我国《票据法》未将收款人作为必要项目，在法律上认可了不记名支票•2.按附加的付款保障方式–划线支票•我国《票据法》无支票划线制度的规定，但有现金支票和转帐支票的规定–保付支票•我国《票据法》、《日内瓦统一法》、《英国票据法》均无支票保付规定•美国和日本有关于保付规定，但日本的保付只限于支票提示有效期内有效划线支票：在支票的正面划两条平行线的支票。注意：划线支票只能委托银行收款入帐，不能提现目的：防止丢失或盗窃而被冒领票款划线人：出票人、持票人种类：可分为普通划线支票和特别划线支票（1）普通划线支票：指不注明收款银行的划线，收款人可通过任何一家银行收款。a)出票人、收款人或代收银行在支票上划两道平行线b)在平行线中加列“不可流通”（NotNegotiable）.这种支票不宜转让，如果转让则受让人的权利不能优于前手注意：以上划线支票可由持票人委托任何银行代收票款NotNegotiablec)在平行线中加列“入收款人帐”d)在平行线中加列“不可流通，入收款人帐”字样注意：c,d两种支票，只能由支票收款人委托其往来银行收款入帐普通划线支票的付款银行，如将票款付给非银行业者，应对真正所有人负由此发生损失的赔偿责任，赔偿金额以支票金额为限。（2）特别划线支票：是指在平行线中写明代收票款银行的名称，其他银行不能持票取款。AccountPayee或A/CpayeeNotNegotiableAccountPayee※AccountPayeeWithABankLondon特别划线只可指定一家银行，不得指定两家以上银行。如指定的一家银行系属一家银行委托两家银行代收者则可以允许。特别划线支票的付款银行，如将票款付给非划线记载的特定银行，应对真正所有人负由此发生损失的赔偿责任，赔偿金额以支票金额为限（三）支票的止付与退票1、含义：出票人撤消其担保或授权，即为对支票的止付2、《日》：规定不能在有效期内止付支票3、《英》：允许止付支票，但支票的止付只能由出票人向付款银行发出书面通知，方为有效4.美国和我国《票据法》规定，失票人可以通知付款银行止付，也可以在法院提起起诉。（四）汇票与支票的区别1.支票是存款人对银行签发的无条件支付命令，而汇票则是由出票人对付款人签发的无条件支付命令，汇票的付款人既可以是银行，又可以是个人或企业。2.支票是即期的，汇票既可以是即期的．也可以是远期的。3.支票的用途是结算；汇票的用途可以是结算，也可以是融资。4.支票只是一张；汇票可一式二份或多份。5.支票无承兑手续；而远期汇票则有承兑手续。6.支票与汇票同样有三个当事人，即出票人，付款人和收款人7.关于汇票的规定同样可以适用于支票者有付款、追索权、拒绝付款证书等。汇票、本票、支票比较（一）汇票本票支票性质书面债据。载明一定金额，在一定日期，持票人可以向出票人或指定的的付款人支取款项的凭证。作用支付手段，流通手段，融资手段（即发挥结算，信用，流通，抵债的作用）无条件性一人向另一人签发要求后者付款给第三者（也可以是前者本人）的无条件支付命令一人向另一人签发的，约定自己付款给后者的无条件付款承诺银行存款户对银行签发的，付给第三人或本人的无条件支付命令当事人收款人收款人收款人出票人付款人付款行银行客户出票人JS2汇票、本票、支票比较（二）汇票本票支票5主债务人远期汇票出票人出票人：承兑前：出票人银行客户承兑后：承兑人6债权人持票人（收款人、被背书人即接受转让的受让者）7出票人担保承兑和担保付款自负付款责任要担保付款人一的责任的责任付款8持票人付款请求权和追索权的权利JS2汇票、本票、支票比较（三）汇票本票支票9期限即期汇票远期汇票即期与远期见索即付12张数单张或一套单张单张JS210付款人付款人可是承兑人、有保证及参加付款，付款人仅限银行参加承兑人和保证人无承兑和参加承兑11背书人背书人只负追索时的偿还义务背书人须负担保证付款人承兑和付款的义务背书人只负追索时的偿还义务思考题•1、汇票有哪些当事人？他们之间的关系如何？•3、说明汇票背书的种类及涵义•4、本票与汇票有何异同点？•5、为什么说支票是一种特殊形式的汇票？•6、什么是拒付或退票行为？拒付通知和拒绝证书的作用是什么？•7、什么是保证行为？该票据行为的特点及作用如何？