相关公式

1工程经济相关公式序号类别公式名称公式备注1工程经济一次支付n年末终值（本利和）niPF)1(F：终值P：现值I：计息期复利率n：计息期数A：年金2现值计算niFP)1(3等额支付现金流量的终值计算公式iiAFn1)1(4等额支付现金流量的现值计算公式nniiiAP)1(1)1(5等额支付现金流量的资金回收计算公式1)1()1(nniiiPA6等额支付现金流量的偿债基金计算公式1)1(niiFA7等额还本利息照付)11(11ntiPnPAtAt:第t年的还本付息额P1：还款起始年年初的借款金额n：预定的还款期i：年利率28名义利率的计算mirr:名义利率i：计息周期利率m：计息周期数I：利息9计息周期有效利率的计算mri10计息周期有效利率的终值计算mmrPF)1(11年有效利率的计算1)1(meffmrPIi12财务净现值计算tcnttiCOCIFNPV)1()(0FNPV：财务净现值（CI-CO）t:第t年现金流量Ic:基准收益率N:项目计算期13财务净现值函数tnttiCOCIiFNPV)1()()(014财务内部收益率)()()()(22cccciiiFNPViFNPViFNPViFIRRFIRR：财务内部收益率Ic：基准收益率15财务净现值率pIFNPVFNPVRFNPVR：财务净现值率Ip：投资现值316投资收益率%100IARR：投资收益率A：方案年净收益额或年平均收益额I：方案投资17总投资收益率%100TIEBITROIEBIT：项目正常年份的年息税前利润或营运期内年平均息税前利润TI：项目总投资（包括建设投资、建设期贷款利息和全部流动资金18项目资本金净利润率%100ECNPROENP：项目正常年份的年净利润或营运期内年平均净利润EC：项目资本金19静态投资回收期（投产后各年净收益相同时）AIPtI：总投资A：每年净收益20静态投资回收期（投产后各年净收益不相同时）TTtttCOCICOCITP)()(11010)(TttCOCI：第（T-1）年累计净现金流量的绝对值TCOCI)(：第T年净现金流量T：各年累计净现金流量首次为正或零的年数21动态投资回收期)',,()(),,()(1'''1'0TiFPCOCItiFPCOCITPcTTtctt1'0),,()(TtcttiFPCOCI：第T’—1年累计净现金流量的绝对值)',,()('TiFPCOCIcT：第T’年净现4金流量T’:年累计净现金流量现值开始出现正值或零的年数22借款偿还期余额盈余当年可用于还款的盈余当年应偿还借款额）年份借款偿还开始出现盈余1(dP23利息倍付率PIEBITICREBIT：息税前利润PI：计入总成本费用的应付利息24偿债倍付率PDTEBITDADSCRAXEBITDA：息税前利润加折旧和摊销TAX：企业所得税PD：应还本付息的金额，包括当期应还贷款本金额及计入总成本费用的全部利息25盈亏平衡之总成本QCCCuFC：总成本CF：固定成本CU：单位产品变动成本Q：产销量26盈亏平衡点的产销量uuFTCpCQBEP)(TU：单位产品营业税金及附加P:单位产品的销售价格r：营业税金及附加的税率或uFCrpCQBEP)1()(27生产能力利用率%100)((%)TCSCQQBEPBEPVnFdSn：年营业收入Cv：年可变成本T：年营业税金及附加5Qd:正常产销量或项目设计生产能力28敏感度系数FFAASAFSAF：敏感度系数FF：不确定因素F的变化率（%）AA：不确定因素F发生△F变化时，评价指标A的相应变化率（%）29总成本费用其他费用财务费用（利息支出）摊销费折旧费修理费工资及福利费力费外购原材料、燃料及动总成本费用30工资及福利费人均年工资及福利费企业职工定员数工资及福利费31修理费）计提比率（固定资产原值修理费%或：）计提比率（固定资产折旧额修理费%32经营成本利息支出摊销费折旧费总成本费用经营成本或：其他费用修理费工资及福利费力费外购原材料、燃料及动经营成本33设备经济寿命（静态模式下）tNtNNCNNLPC11NC：N年内设备的年平均使用成本P：设备目前的实际价值Ct：第t年的设备运行成本LN：第N年末的设备净残值6)(20NLPNNLPN：设备平均年度资产消耗成本tNtCN11:设备平均年度运行成本N0：设备经济寿命λ：设备低劣化值34设备经济寿命（动态模式下）看表格，设备AC(年成本)最小值那年35设备经营租赁方案的净现金流量与销售相关的税金）租赁费用经营成本（销售收入所得税率与销售相关的税金租赁费用经营成本销售收入净现金流量36租金计算（附加率法）rPNiNPR)1（P：租赁资产的价格N：租赁期数I：与租赁期数相对应的利率r：附加率37租金计算（年金法）期末支付1)1()1NNiiiPR（38租金计算（年金法）期初支付1)1()11NNiiiPR（39购买设备方案的净现金流量与销售相关的税金）贷款利息折旧经营成本（销售收入所得税率与销售相关的税金贷款利息设备购置费经营成本销售收入净现金流量40设备购买与租赁方案的比选设备租赁：租赁费租赁费所得税率租）(NPV设备购置：贷款利息贷款利息）设备购置费（折旧所得税率购）(NPV比较NPV哪个大，取哪种方案741价值工程数学公式CFVV：价值F：研究对象的功能C：成本，即寿命周期成本不用计算，非计算式42功能成本的计算CCCiICI：第i个评价对象的成本指数Ci：第i个评价对象的现实成本C：全部成本43功能价值系数iiiCFVVi：第i个评价对象的价值系数Fi：第i个评价对象的功能评价值（目标成本）Ci：第i个评价对象的现实成本当Vi=1,最佳，无需改进。当Vi＜1,功能现实成本大于功能评价值，表明评价对象现实成本偏高，而功能要求不高。当Vi＞1,该部件功能比较重要，但分配的成本较少，即功能现实成本大于功能评价值。当Vi=1,不必要功能。44新技术、新工艺和新材料应用方案的经济分析（增量投资收益率法）%1001221)12(IICCRI1：旧方案投资额I2：新方案投资额C1：旧方案经营成本（或生产成本）。C2：新方案经营成本（或生产成本）。当R（2-1）大于或等于基准投资收益率，新方案可行，当R（2-1）小于基准投资收益率，新方案不可行。845新技术、新工艺和新材料应用方案的经济分析（折算费用法）在采用方案要增加投资时cjjjRPCZZj：第j方案的折算费用Cj：第j方案的工程成本Pj：用于第j方案的投资额（包括建设投资和流动资金投资）Rc:基准投资收益率取Zj最小的方案。46新技术、新工艺和新材料应用方案的经济分析（折算费用法）在采用方案不增加投资时QCCCZujFjjj比较：QCCCuF11ⅠQCCCuF22Ⅱ当：临界产量）(0QQ时，ⅠⅡCC，则12210uuFFCCCCQ当0QQ＞时，方案Ⅱ优，当0QQ＜时，方案Ⅰ优.CFj:第j方案的固定费用（固定成本）总额Cuj：第j方案单位产量的可变费用（可变成本）Q：生产的数量CF1、CF2：ⅠⅡ方案的固定费用Cu1、Cu2：ⅠⅡ方案的单位产品可变费用47会计基础与财务管静态会计等式所有者权益负债资产48动态会计等式利润（或亏损）费用收入49贴现期企业已持有票据期限票据期限贴现期50贴现息贴现期贴现率票据到期值贴现息51贴现所得贴现息票据到期值贴现所得52加权平均法计算存货单位成本）本月各批进货数量之和月初库存存货数量本月各批进货的数量位成本本月各批进货的实际单成本（月初库存存货的实际存货单位成本/()存货单位成本本月发出存货的数量本月发出存货的成本9理存货单位成本月末库存存货的数量本本月月末库存存货的成53平均年限法计算固定资产折旧固定资产预计使用年限预计净残值固定资产原值固定资产年折旧额12年折旧额固定资产月折旧额%100固定资产预计使用年限固定资产原值预计净残值固定资产原值固定资产年折旧率12固定资产年折旧率固定资产月折旧率固定资产月折旧率固定资产原值固定资产月折旧额54工作量法计算固定资产折旧预计总工作量预计净残值率）（固定资产原值单位工作量折旧额1总行驶里程预计净残值率）（固定资产原值单位里程折旧额1总工作台班预计净残值率）（固定资产原值每工作台班折旧额155双倍余额递减法计算固定资产折旧%1002固定资产预计使用年限固定资产年折旧率12固定资产年折旧率固定资产月折旧率月折旧率固定资产年初账面余额固定资产月折旧额在折旧年限到期前两年内，将固定资产的净值扣除预计净残值后的余额平均摊销56年数总和法计算固定资产折旧%10021）（预计使用年限预计使用年限已使用年限预计使用年限固定资产年折旧率或：%100的年数总和固定资产预计使用年限数固定资产尚可使用的年固定资产年折旧率12固定资产年折旧率固定资产月折旧率57工程成本的竣工结算法本月施工费用发生额月初施工费用余额工程实际成本58工程成本的月份结算法单价该分部分项工程的预算物量成已完分部分项工程实期末未完工程成本折合期末未完工程预算成本10月末未完工程成本本月施工费用发生额月初未完工程成本本月已完工程实际成本59营业利润投资收益（损失为负）失为负）公允价值变动收益（损资产减值损失财务费用销售费用管理费用营业税金及附加）营业成本（或营业费用营业收入营业利润60利润总额营业外支出营业外收入营业利润利润总额61净利润所得税费用利润总额净利润62递延所得税资产所得税适用税率可抵扣暂时性差异递延所得税资产63递延所得税负债所得税适用税率应纳税暂时性差异递延所得税负债64递延所得税费用递延所得税资产递延所得税负债递延所得税费用65净资产收益率%100平均净资产净利润净资产收益率2期末净资产）（期初净资产平均净资产66总资产报酬率%100平均资产总额息税前利润总额总资产报酬率利息支出利润总额息税前利润总额2期末资产总额）（期初资产总额平均资产总额67总资产周转率平均资产总额主营业务收入净额总资产周转率（次）/112期末资产总额）（期初资产总额平均资产总额68流动资产周转率平均流动资产余额流动资产周转额流动资产周转次数/流动资产周转次数计算期天数流动资产周转天数/或流动资产周转额计算期天数）（平均流动资产余额流动资产周转天数/2期末流动资产）（期初流动资产平均流动资产余额69存货周转率存货平均余额主营业务成本存货周转次数/存货周转次数计算期天数存货周转天数/或主营业务成本存货平均余额）（计算期天数存货周转天数//2期末存货）（期初存货平均存货70应收账款周转率应收账款平均余额主营业务收入净额次数）应收账款周转率（周转/应收账款周转次数计算期天数应收账款周转天数/或计算期天数主营业务收入净额应收账款平均余额应收账款周转天数/122期末应收账款）（期初应收账款应收账款平均余额71资产负债率%100资产总额负债总额资产负债率72速动比率流动负债速动资产速动比率73流动比率流动负债流动资产流动比率74资金成本率筹资费率）（筹资总额资金使用费用资金成本率1筹资费率）（筹资总额1等于筹资净额75订货成本1FKQD订货成本D：存货年需要量Q：每次进货量K：每次订货的变动成本F1：订货固定成本76购置成本UDKQDFTCa1U：存货单价77储存成本222QKFTCCF2：固定成本K2：单位成本78存