保险学原理与实务_12社会保险

第十二章社会保险第十二章社会保险第一节社会保险概述第二节社会保险的种类第三节中国的社会保险制度第一节社会保险概述一、社会保险的概念二、社会保险的发展历程三、社会保险的原则四、社会保险与商业保险的区别一、社会保险的概念社会保险就是指通过国家立法的形式，以劳动者为保障对象，以政府强制实施为特点，对劳动者因年老、疾病、伤残、失业、生育等特殊事件而导致丧失劳动能力，失去劳动收入的情况给予基本经济保障的一种社会保障制度。二、社会保险的发展历程（一）社会保险形成阶段（19世纪80年代～20世纪20年代）1883年，德国首先兴办疾病社会保险，随后，又陆续推出了伤害保险、老年保险及残疾保险等保险项目。这样，德国率先在世界上确立了社会保险体系。二、社会保险的发展历程（二）社会保险发展时期（20世纪20年代末～20世纪40年代）1935年8月美国通过了《社会保障法》，这是为解决养老和失业问题的一部法，也是世界上第一部社会保障法；英国于1934年和1936年分别通过了《失业法》、《农业失业法》和《国民健康保险法》，这标志着英国社会保险制度的进一步完善。二、社会保险的发展历程（三）社会保险制度成熟阶段（20世纪40年代末～70年代末）第二次世界大战后，西方国家以建立“福利国家”为政策目标，社会保险制度得到了充分发展，许多国家建立了“从摇篮到坟墓”的完备的社会保障体系。二、社会保险的发展历程（四）社会保险改革阶段（20世纪70年代末至今）进入20世纪70年代以来，西方国家的社会保险制度亦陷入了困境，主要表现有：社会保险支出增长过快，财政负担沉重；雇工和企业缴纳的社会保险费猛增，导致劳动力成本上升，产品国际竞争力下降；高福利、高税收政策助长了人们对政府的依赖思想等。为解决这些问题，许多国家纷纷采取了一系列改革措施：加重企业和个人责任，降低保障水平；推迟退休，减少社会保险支出；加强管理，提高效率等。三、社会保险的原则1．强制性原则强制性原则是指凡属于法律规定范围内的劳动者都必须无条件地参加社会保险，并按规定缴纳保险费的义务。这是社会保险的首要原则。三、社会保险的原则2．基本保障性原则社会保险满足居民的基本要求，保障保险人的基本生活水平。基本生活需要，一是按照一个国家的不同气候和其他自然特点，确定不同的衣、食、住、行等自然需要；二是根据一个国家的经济、文化发展水平，确定需要的范围和方式，其中主要取决于劳动者阶层形成的条件、风俗习惯和一般生活要求。三、社会保险的原则3．公平性原则所谓公平性原则，是指当风险出现时，对所有被保险人提供维持特定生活标准的给付，以满足他们的基本生活需要。三、社会保险的原则4．互助互济性原则社会保险互助互济性原则贯穿于整个社会保险基金的筹集、储存和分配过程中。有的情况是“部分取之于己，部分取之于人”，而有的情况是“部分用之于己，部分用之于人”。这充分体现了“一人为众，众为一人”的互助互济原则。三、社会保险的原则5．社会性原则社会性原则主要体现在以下四个方面：第一，社会保险的实施范围广。第二，社会保险基金源于政府财政拨款、企业缴纳保险金、劳动者个人缴纳保险金等多种渠道。第三，社会保险在经营管理上也体现了社会性的原则。第四，社会保险可以依据被保险人的实际需要提供各种社会服务，如医疗护理、职业介绍等。三、社会保险的原则6．法制性原则所谓法制性原则，是指政府利用法律手段来经营社会保险业。首先，用法律确定给付权利。其次，用法律确定津贴。再次，用法律确定管理机构及主要管理办法。四、社会保险与商业保险的区别不同点社会保险商业保险保险目的非营利营利权利义务对等关系不对等对等举办主体和管理体制国家和行政管理体制商业性保险公司和商业金融管理体制实施的形式和采用的手段立法形式和强制性手段契约形式和非强制性手段法律基础《社会保险法》《保险法》保险责任政府承担责任保险机构承担责任保障水平基本生活需要特定生活需要保费的承担者个人、企业、国家三方投保人一方第二节社会保险的种类一、社会养老保险二、社会医疗保险三、社会工伤保险四、社会失业保险五、社会生育保险一、社会养老保险社会养老保险又称老年保险，是指国家通过立法对劳动者因达到规定的年龄，按国家规定解除劳动义务后，给他们提供一定的物质帮助，以维持其基本生活水平的一种社会保险制度。它是社会保险体系中的核心。一、社会养老保险（一）社会养老保险的给付条件社会养老保险的给付条件通常包括：①被保险人必须达到规定的年龄；②被保险人必须完全或实质性的退休；③缴纳保险费的时间或受保障的受雇时间达到规定的年龄。一、社会养老保险（二）社会养老保险的给付标准社会养老保险金的标准形式是年金制度，即保险金按月或按年支付，而不是一次性给付。一、社会养老保险（三）养老保险的筹资模式纵观养老保险发展的历史，关于养老保险的筹资模式总共出现了三种方式，即现收现付模式、完全积累模式和部分积累模式。二、社会医疗保险（一）社会医疗保险的含义社会医疗保险也称疾病保险，是指国家和企业对职工因病、受伤（非因公负伤）而暂时丧失劳动能力时，给予必要的物质帮助和医疗服务的一种社会保险。二、社会医疗保险（二）医疗保险的给付条件和方式医疗保险的给付条件一般包括受保人具备获得医疗保险给付的资格，履行必要的手续及遵守相关规章制度。主要有以下几点：①被保险人必须患病，失去工作能力，并停止工作，进行治疗。②被保险人患病时已从事具有收入的工作，并且因患病不能从雇主那里获得正常工资或病假工资等。医疗保险的给付方式有两种，可以是现金给付，也可以是医疗给付。二、社会医疗保险（三）医疗保险模式1）预付报账型。2）直接免费型。3）混合报账型。4）投保自助型。三、社会工伤保险（一）社会工伤保险的含义社会工伤保险又称职工伤害保险，是指劳动者由于工作原因并在工作过程中遭受意外伤害，或因接触粉尘、放射线、有毒物质等职业危害因素引起职业病后，由国家或社会给负伤、致残者以及死亡者生前供养亲属提供必要的物质帮助的一项社会保险制度。三、社会工伤保险（二）社会工伤保险的范围工伤是指在工作或其他职业活动中因意外事故和职业病造成的伤残或死亡。一般而言，意外事故是指工伤事故，即由于工作直接或间接引起的事故。工伤保险承担的责任范围根据法律规定。四、社会失业保险（一）社会失业保险的含义社会失业保险是指国家通过立法强制实行，由政府负责建立基金，对非因本人意愿中断就业而失去工资收入的劳动者提供一定时期的物质帮助及再就业服务的一项社会保险制度。四、社会失业保险（二）社会失业保险的给付条件在享受社会失业保险待遇的给付条件上，一般有：1）失业者必须是非自愿性失业。2）失业者必须满足一定的资格条件。3）失业者必须具有劳动能力和就业愿望。四、社会失业保险（三）社会失业保险的给付标准和期限1．社会失业保险的给付标准国际劳工组织第168号《促进就业和失业保护公约》规定：在全失业或因暂时中止工作而造成收入中断，但未断绝就业关系的情况下，则失业津贴应以定期支付的形式发放。2．社会失业保险的给付期限关于失业保险的给付期限大多数国家都有限制，一般为半年。五、社会生育保险（一）社会生育保险的含义社会生育保险是指通过国家立法，在妇女劳动者因生育子女而暂时不能工作，收入暂时中断，由国家和社会及时给予医疗保健服务和物质帮助的一种社会保险制度。五、社会生育保险（二）社会生育保险的特点①社会生育保险的对象是妇女劳动者。②生育行为属于正常的生理活动。③社会生育保险待遇不仅为了弥补女性劳动者的收入损失，更重要的是对维持女性劳动力再生产和人类世代延续起着重要的保障作用。④社会生育保险实行“产前与产后都应享受的原则”。第三节中国的社会保险制度一、中国社会保险制度的历史沿革二、中国现行社会保险制度一、中国社会保险制度的历史沿革（一）中国的社会保险制度出台阶段（1951年～1957年）中国的社会保险制度始建于20世纪50年代初，其标志是1951年颁布的《中华人民共和国劳动保险条例》。保险项目除了失业保险外，包括养老、伤残、遗属、疾病津贴、医疗工伤和职业病，生育津贴等。一、中国社会保险制度的历史沿革（二）中国的社会保险制度调整阶段（1958年～1978年）1958年~1966年，中国社会保险工作在巩固已有成绩的基础上，先后颁布了大量法规、规定，进行了一系列调整，使我国社会保险制度在实施方法、保障程度、享受范围等方面都作了许多改进。一、中国社会保险制度的历史沿革（三）中国的社会保险制度改革阶段（1978年～1993年）进入20世纪80年代以后，社会保险的地位与作用日益受到党和国家的重视。我国社会保险开始从运行机制、模式类型、项目构成等方面进行较深层次的改革与创新。一、中国社会保险制度的历史沿革（四）中国的社会保险制度统一阶段（1993年～2011年6月）1993年党的十四届三中全会做出了《关于建立社会主义市场经济体制若干问题的决定》，社会保障多层次化，社会保险要以商业保险作为补充，实行三层次社会保险。这可视为中国社会保险走向统一的战略决策。一、中国社会保险制度的历史沿革（五）中国的社会保险制度全面法制阶段（2011年7月1日以后）2011年7月1日开始实施的《中华人民共和国社会保险法》（以下简称《社会保险法》），是中国人力资源社会保障法制建设中的又一个里程碑，使中国社会保险制度发展全面进入法制化轨道。二、中国现行社会保险制度（一）覆盖范围《社会保险法》规定的５项社会保险制度中，养老和医疗保险覆盖各类劳动者和全体居民，工伤、失业、生育保险覆盖全体职业人群，以法律形式确立了广覆盖的社会保险体系。二、中国现行社会保险制度（二）筹资渠道《社会保险法》规定了各项社会保险制度的筹资渠道，分为与就业挂钩的缴费制度、与就业不挂钩的缴费制度以及政府职责，明确了用人单位、个人和政府在社会保险筹资中的责任。二、中国现行社会保险制度（三）待遇项目和享受条件为了保障参加社会保险的个人及时足额领取社会保险待遇，《社会保险法》在现行规定基础上，分别概括地规定了各项社会保险的待遇和享受条件，并总结实践经验有所发展。