第二章 海关与对外贸易管制

第二章海关与对外贸易管制学习目标【知识目标】了解我国对外贸易管制制度的概念和目的，理解我国外贸管制的主要管理措施及其与海关管理的关系。【技能目标】能够利用网络或工具查找所需要的监管证件名称及代码；能够办理申领进出口许可证件的手续；能够灵活运用我国贸易管制主要的报关规范为管制商品进行报关。主要内容第一节对外贸易管制制度第二节我国对外贸易管制的基本框架第三节我国贸易管制的主要管理措施第四节典型工作项目实操演示案例导入2011年1月12日，华威进出口有限责任公司（以下简称华威公司）以一般贸易方式向某海关申报进口农药一批，总价值人民币50万元。某海关经审查发现，华威公司所进口农药属于国家限制进口货物，该公司申报时未提交有关许可证件，其行为违反了《海关法》的有关规定。2011年1月25日，某海关根据《海关行政处罚实施条例》（以下简称《处罚条例》）第十四条的规定，认定华威公司的上述行为违反海关监管规定，对该公司处以人民币5万元的罚款，同时决定不予放行涉案货物。华威公司对海关的行政处罚决定未提出异议，在规定期限内如数缴纳了罚款，并在此后多次向海关申请办理该批货物的通关放行手续。因华威公司一直不能提交涉案农药的进口许可证，某海关对其放行申请未予批准。（一）进出口许可证件具体包括哪些单证？（二）“无证进出口”行为海关如何认定和处理？（三）当事人接受海关处罚后是否仍须履行交验许可证件的法律义务？第一节外贸管制制度一、对外贸易管制概述（一）对外贸易管制定义：是指一国政府为了国家的宏观经济利益、国内外政策需要以及履行所缔结或加入国际条约的义务，确立实行各种制度、设立相应管理机构和规范对外贸易活动的总称。判断题海关对进出境货物管理贯彻执行的主要进出境管制制度有：关税制度、进出口许可制度、出入境检验、检疫制度、进出口货物收付汇制度以及贸易救济制度等。对（二）对外贸易管制分类按管理目的进口贸易管制出口贸易管制按管制手段关税措施非关税措施按管制对象货物进出口贸易管制技术进出口贸易管制国际服务贸易管制（三）对外贸易管制目的①基本出发点以实现我国对内对外政策目②贸易管制是国家管制；③贸易管制是政府的一种强制性行政管理行为；④贸易管制所涉及的法律制度属于强制性法律规范。*对外贸易管制目标的实现海关监管是实现对外贸易管制的重要手段执行贸易管制的海关管理活动离不开“单”、“证”、“货。只有在确认达到“单单相符”、“单货相符”、“单证相符”、“货证相符”的情况下，海关才可放行。报关是海关确认进出口货物合法性的先决条件国家各行政管理部门的通力合作（四）我国对外贸易管制基本架构与法律体系1、宪法；2、法律—《对外贸易法》《海关法》等3、行政法规—《中华人民共和国进出口关税条例》4、部门规章—《货物进口许可证管理办法》等5、国际条约—《京都公约》等判断题★国家贸易管制不依照地方性法规、地方性规章、各民族自治区政府的地方条例和单行条例执行。对第二节我国对外贸易管制的基本框架我国外贸管制的基本框架可以概括为“证”、“备”、“检”、“核”和“救”五个字。“证”—进出口许可证“备”—对外贸易经营范围的核准和备案管理制度“检”—商品质量的检验、动植物检疫、卫生检疫“核”—进出口收、付汇核销“救”—贸易管制的救济措施一、进出口许可管理制度—”证”★进出口许可是国家对进出口的一种行政管理制度，作为一项非关税措施。★货物、技术进出口许可管理制度是我国进出口许可管理制度的主体，其管理范围包括：1、禁止进出口货物和技术2、限制进出口货物和技术3、自由进出口的技术4、自由进口中部分实行自动许可管理的货物真题考点（06年考题）货物、技术进出口许可管理制度是我国进出口许可制度的主体，其管理范围包括：A．禁止进出口货物和技术B．限制进出口货物和技术C．自由进出口的技术D．自由进口中部分实行自动许可管理的货物答案：ABCD(一)禁止进口、限制进口及自由进口1、禁止进口1）禁止进口货物主要包括（1）列入《禁止进口货物目录》的商品。（有6批）①《禁止进口货物目录》第一批、第六批，根据我国是所缔结或者参加的国际条约、协定，需要禁止进口的货物名称。例如：四氯化碳、犀牛角和虎骨等。禁止类进口货物管理—目录管理②《禁止进口货物目录》第二批：旧机电产品类③《禁止进口货物目录》第三、第四、第五批，所涉及的是对环境有污染的固体废物类。（2）国家有关法律法规明令禁止进口的商品①来自动植物疫情流行的国家和地区的有关动植物机器产品和其他检疫物。②动植物病原及其他有害生物、动物尸体③带有违反“一个中国”原则内容的货物及其包装④以氯氟羟物质为制冷剂、发泡剂的家用电器产品和以氯氟羟物质为制冷工质的家用电器用压缩机。（3）其他①以CFC-12为制冷工质的汽车及以CFC-12为制冷工质的汽车空调压缩机②右置方向盘的汽车③旧衣服④VIII因子制剂等血液制品⑤氯酸钾、硝酸钾Chloro-fluoron-carbon,氯氟烃的统称2）禁止进口技术管理根据《外贸法》，《技术进出口管理条例》以及《禁止进口、限制进口技术管理办法》的有关规定，国务院外经贸主管部门会同国务院有关部门制定、调整并公布禁止进口的技术目录。属于禁止进口技术的，不得进口。2、限制进口1）限制进口货物管理我国限制进口货物管理按照其管理方式划分为许可证件管理和关税配额管理。限制类进口货物的管理（1）许可证件管理许可证件管理包括：进口许可证、濒危物种进口、可利用废物进口、进口药品、进口音像制品、黄金及其制品进口管理。（2）关税配额管理指一定时期内，国家对部分商品的进口制定关税配额税率并规定该商品进口数量总额，在限额内，经国家批准后允许按照关税配额税率征税进口。如超出限额则按照配额外税率征税进口的措施。关税配额管理是一种相对管理的限制。2）限制进口技术管理实行目录管理。属于目录范围内的限制进口技术，实行许可证管理。未经国家许可，不得进口。3.自由进口1）货物自动进口许可管理自动进口许可管理是在任何情况下对进口申请一律予以批准的进口许可制度。在进口前向有关主管部门提交自动进口许可申请，凭相关部门发放的“自动进口许可证”向海关办理报关手续。2）技术进口合同登记管理属于自由进口的技术，应当向国务院外经贸主管部门办理登记，国务院外经贸主管部门应当自收到规定的文件之日起3个工作日内对技术进口合同进行登记，颁发技术进口合同登记证，申请人凭技术进口合同登记证，办理外汇、银行、税务、海关等相关的手续。（二）禁止出口、限制出口及自由出口1、禁止出口1）禁止出口货物管理主要包括：（1）列入《禁止出口货物目录》的商品。①《禁止出口货物目录》（第一、三批），根据我国所缔结或者参加的国际条约、协定，需要禁止出口的货物名称。为了保护我国自然生态环境和生态资源，禁止出口的商品。如：四氯化碳、犀牛角、虎骨、麝香等、有防风固沙作用的发菜和麻黄草等植物②《禁止出口货物目录》第二批：主要是为了保护我国的森林资源，例如说禁止出口木炭。③《禁止出口货物目录》第四批：主要包括：硅砂、石英砂、及其他天然砂。（2）国家有关法律法规明令禁止出口的①未定名的或者新发现并有重要价值的野生植物②原料血浆③商业性出口的野生红豆杉及其部分产品④劳改产品⑤以氯氟羟物质为制冷剂、发泡剂的家用电器产品和以氯氟羟物质为制冷工质的家用电器用压缩机。判断题（06年）目前，我国对属于世界濒危物种管理范畴的犀牛角和虎骨仍列入禁止进出口的商品范围。对2）禁止出口技术管理根据《对外贸易法》，《技术进出口管理条例》以及《禁止进口、限制进口技术管理办法》的有关规定，国务院外经贸主管部门会同国务院有关部门，制定，调整并公布禁止出口的技术目录。属于禁止出口技术的，不得出口。2、限制出口管理1）限制出口货物管理※有数量限制的出口货物，实行配额管理；其他限制出口货物，实行许可证件管理。2）限制出口技术管理对于出口属于列入限制出口技术的，应当向商务主管部门提出技术出口申请，获得审核批准后取得技术出口许可证件，凭以向海关办理通关手续。多项选择题目前，属于实行进口许可证件管理的有：A.破坏臭氧层物质的四氯化碳B.两用物项和技术C.可再生利用的废物原料D.音像制品BCD判断题1、关税配额管理是通过制定关税配额税率，以关税这一成本杠杆来实现限制进口的贸易管制措施。对2、限制出口管理包括：A.出口货物配额许可证管理B.出口货物配额招标管理C.出口货物许可证管理D.限制出口技术管理ABCD3、自由出口除国家禁止、限制出口货物、技术外的其他货物技术均属于自由出口范围。※国家对部分属于自由出口的货物实行自动出口许可管理※对自由出口的技术实行技术出口合同登记管理1）货物自动进口许可管理自动出口许可管理是在任何情况下对出口申请一律予以批准的出口许可制度。在出口前向有关主管部门提交自动出口许可申请，凭相关部门发放的“自动出口许可证”向海关办理报关手续。2）技术出口合同登记管理属于自由出口的技术，应当向国务院外经贸主管部门办理登记，国务院外经贸主管部门应当自收到规定的文件之日起3个工作日内对技术进口合同进行登记，颁发技术出口合同登记证，申请人凭技术出口合同登记证，办理外汇、银行、税务、海关等相关的手续。二、对外贸易经营者管理制度---“备”（一）对外贸易经营权管理制度目前，我国对对外贸易经营者的管理，实行备案登记制。（二）进出口经营范围管理制度国营贸易和指定经营制度的区别相同点：国营贸易和指定经营的实质是国家通过对进出口经营权的登记和核准管理，使国家能够对关系国计民生的主要进出口商品实行有效的宏观管理。国营贸易和指定经营都是政府授权一些公司代理某种产品的进出口业务。不同点：根据我国加入WTO时所作的承诺，指定经营需要在谈判结果所承诺的时间内取消，而国营贸易则一直可以保留。判断题：对外贸易经营者只能在备案登记的经营范围内经营。超出经营范围进口，属于自动进口许可管理的商品将不能领到自动进口许可证。对（三）对外贸易经营者的备案登记制度1.对外贸易经营者备案登记的相关规定及办理机构2.对外贸易经营者备案登记的程序3.对外贸易经营者备案登记的变更和撤销对外贸易经营者可以通过商务部政府网站（http;//）或者对外贸易经营者备案登记系统网站（）下载或到所在地备案登记机关领取“对外贸易经营者备案登记表”三、出入境检验检疫制度—“检”是指国家出入境检验检疫部门依据我国有关法律和行政法规及我国所缔结或参加的确国际条约、协定、对出入境的货物、物品及其包装物、交通运输工具、运输设备和出入境人员实施检验检疫监督管理的法律依据和行政手段的总和。国家主管部门:国家质量监督检验检疫总局（一）出入境检验检疫职责范围1．法检商品：国家质检总局根据需要，公布《法检目录》，目录所列为法检商品，即实行《目录管理》2．法检以外进出境商品：由当事人决定是否检验，检验检疫机构可以以抽查方式予以监管3．特殊及重要商品：按合同约定，出口国装运前进行预检验、监造或监装，以及保留货到后最终检验和索赔的条款(二)出入境检验检疫制度的组成进出口商品检验制度进出境动植物检疫制度国境卫生监督制度出入境检验检疫管理机构和管理规范的演进进出口商品检验、动植物检疫和国境卫生检疫制度的区别出入境货物通关单的适用范围四、进出口货物收付汇管理制度—“核”（一）出口收汇核销制度其目的是为了防止出口企业将商业单据直接寄交外国出口商，把国家外汇截留境外。核销流程图见下。（二）进口付汇核销制度目的是为了防止汇出外汇而不进口商品的逃汇行为。五、对外贸易救济措施–“救”反补贴、反倾销和保障措施都属于贸易救济措施。反补贴和反倾销措施针对的是价格歧视这种不公平贸易行为，保障措施针对的则是进口产品激增的情况。三大救济措施的对比措施适用对象条件实施形式实施期限反倾销价格歧视等不公平贸易或竞争低价倾销现金保证金、价格承诺、保函临时反倾销措施决定公告起，不超过4个