银行柜面业务与实训教案

1《银行柜面业务与实训》教案制作：吴植璋2模块1临柜柜员基础知识学习目标：1、了解我国当然银行体系的构成2、熟悉我国当前银行业务的主要内容3、了解商业银行当前柜台的劳动组织形式，特别是要熟悉综合柜员制；4、了解商业银行柜面日常业务的基本流程3任务1学习银行柜面业务基础知识活动1了解我国银行体系的构成一、基础知识（P2）银行体系中央银行政策性银行商业银行4三大政策性银行：国家开发银行、中国农业发展银行、中国进出口银行四大国有商业银行：中国工商银行、中国银行、中国农业银行、中国建设银行其他商业银行：交通银行、中信实业银行、光大银行、华厦银行、招商银行、民生银行、深圳发展银行、广东发展银行、兴业银行、浦东发展银行5活动2掌握银行柜面业务的主要内容一、基础知识1、现金管理基本规定（P2--3）（1）按柜台设置钱箱并按编号使用；（2）设专人统一管理现金大库，大库管理人（管库员）负责与其他柜员的调剂工作；（3）每日打印现金日记簿、现金收付结算数据表，作为与现金实物核对的依据；6（4）每日营业终了，柜员必须轧账、碰库，钱箱由双人核查并双人上锁加封；钱箱交接必须当面进行；（5）网点主管每周至少查库一次，核查尾箱（钱箱）现金和重要单证是否账实一致。72、印、押、证管理规定（P3）严格执行“印、押、证三分管”的规定会计业务印章分为重要业务印章和一般业务印章。重要业务印章包括：汇票专用章、会计业务专用章等（详见P3）一般业务印章包括：现金清讫章（现金收讫章、现金付讫章）、转讫章83、印鉴卡管理规定（P3）（1）印鉴卡正副本必须分别由综合员和柜员、保管（可以有多个副本）；（2）开销户时必须做好印鉴卡登记工作；（3）大额支付必须执行柜员、综合员“双人验印”制度，柜员和综合员不得交叉使用印鉴卡；9（4）每名柜员需要一套印鉴卡，客户开户时应按柜员数量填制提交多套印鉴卡；对空白印鉴卡要定期进行盘点、检查，对使用中的印鉴卡需由业务主管经常核对。（5）使用电子支付系统的，按照电子验印办法管理104、授权内控管理规定（P4）（1）实行综合柜员制的授权制度包括以下内容：权限：①普通柜员（又称柜员、业务经办）具有记账、对外办理业务的权限，但没有授权的权限；②主管兼柜员（业务主办、综合员）具有授权和复核权限，一般不直接临柜受理客户业务；③业务主管（主管）只具有授权权限和监督权。11额度：对柜员经办业务实行交易额度控制。超过额度的业务必须由主管兼柜员或业务主管授权才能办理。审核、签章：授权人进行实时授权时必须审核凭证并签章。12（2）内部控制管理制度规定“不得”的事项①柜员不得带现金、手袋临柜营业，不得在自己的营业窗口为自己或代理他人办理存取款业务。②每人一个操作码和密码，不得设公共密码，并定期更换密码；柜员上岗、离岗必须办签到、签退手续13③办理业务必须坚持一笔一清；交接时必须办理交接手续并做好登记。④柜员受理客户业务必须在监控设备监督之下进行，柜员不得接触监控设备。监控设备及录像资料必须由指定部门（或专人）按期保管。14活动3了解银行营业机构的劳动组织形式一、基础知识（P4--5）银行营业机构的劳动组织形式演变：复核制柜员制综合柜员制15综合柜员制的岗位设置：普通柜员（业务经办）、主管兼柜员（业务主办、综合员）、主管（业务主管）普通柜员：具体办理各类银行会计核算业务的人员主管兼柜员：对业务经办处理的业务进行复核或在自已权限内授权的人员主管：对超过主办权限的重要业务进行授权以及对本网点的银行会计核算业务进行管理的人员，包括网点负责人等。16二、拓展知识（P5）以某银行为例，各级柜员的操作权限如下（P5表格）17任务2掌握商业银行柜面业务的基本流程和基本规定活动1掌握日常柜面业务处理的基本流程一、银行柜面业务处理流程（P6）1、营业前准备2、签到3、日常业务处理4、复核、授权5、轧账、签退18二、各个业务流程操作要点1、营业前准备（1）打扫卫生；（2）整理日常用具；（3）检查着装并挂好工号牌，做到整洁、庄重、规范；（4）按有关制度规定检查随身携带物品、用具是否符合规定；19（5）检查安全防卫器具是否正常、完好，二道门是否上锁；（6）现金及重要单证出库。2、签到柜员使用自己的操作码和密码在银行业务系统签到，准备办理业务，注意密码必须定期更换。203、日常业务处理详见P7的业务处理流程图4、复核对于一些重要的业务和金额比较大的业务，必须换人复核确认无误后才能完成该业务。5、轧账、签退日终营业结束，先由各个柜员轧账并签退，再由主管或主管兼柜员进行总轧账，然后做行所签退。做了行所签退后，整个营业网点当天不能再做任何业务。21活动2掌握柜面一般业务处理规定一、基础知识1、必须根据合法、有效的原始凭证输入业务信息。2、业务处理顺序：现金收入，先收款后记账；现金支出，先记账后付款；资金划收，先收报后记账；资金划付，先记账后发报；内部转账业务，先记借后记贷；代收他行票据，收妥才入账。223、业务操作必须有账有据，一般业务先审核，再记账，最后还要复核或事后监督，超过柜员操作权限的业务要经过授权才能完成。4、柜员必须选择正确交易码进行业务处理。5、按交易时间或科目代码归集原始凭证和记账凭证，需实时复核的凭证应立即提交给他人复核；事后监督凭证可分批提交；同城交换凭证按交换场次及时提交。236、柜员不得擅自取消或中断业务交易中正在打印的凭证，对柜面记账后产生的凭证、回单或文本要按不同用途及时分发和妥善保管。7、对于需要其他营业机构共同完成的交易，经办行在完成本行记账业务后应及时通知相关行所进行后续处理。8、账务处理实行审核授权制度9、账务处理应建立检查监督及定期报告制度。24活动3掌握柜面特殊业务和错账业务处理规定一、基础知识1、特殊业务的处理规定（1）特殊业务包括：柜员信息、客户信息、账户信息、业务信息的修改（2）特殊业务处理原则：主管授权，柜员上机操作，事后监督次日勾对以确认合法性和有效性。252、错账业务处理规定（1）当日错账的处理：查出错账的交易流水号，经主管授权后进行抹账处理。（2）系统内跨机构抹账交易必须经接收行认可后，经办行才可进行抹账处理。（3）当日现金出现差错，又未能查出错账原因的，经会计主管审批同意后，可使用现金错账交易进行处理。26（4）隔日错账的处理规定必须填制错账冲正传票，经会计主管审批后由柜员在业务系统选择冲补账交易进行处理，柜员必须输入冲账内容和错账日期。①本年度发现错账，以同方向红字冲正；②跨年度发现错账，以反方向蓝字冲正。27例1：9月11日，储户李小东要求从自己的活期储蓄存款账户提取800元，银行误在李晓东的活期储蓄账户记账。9月15日，银行发现差错并立即更正，请问银行在9月15日应如何进行会计核算？借：活期储蓄存款——李晓东800（红字）借：活期储蓄存款——李小东800（蓝字）28例2：2002年12月25日，客户李小东在活期储蓄存款账户存入3000元，银行误记入李晓东账户。2003年1月3日，银行发现了该笔错账，并立即进行更正，银行的会计核算为：借：活期储蓄存款——李晓东3000（蓝字）贷：活期储蓄存款——李小东3000（蓝字）29任务3加强服务意识和法律意识活动1培养柜员的服务意识一、基础知识奉行“客户至上”、“以客户为中心”的服务原则。1、树立服务意识客户服务理念：“客户永远是对的”2、提供优质服务（P9）（1）着装干净整洁，统一规范、得体；30（2）举止文明、礼貌，体现良好的修养和素质；（3）处理业务过程规范，态度体贴周到，服务全面具体。语言规范、服务态度、职业形象、服务纪律的具体要求（详见P10—11小常识）31活动2培养柜员的法律意识一、基础知识1、加强法律意识培养的意义“依法治行”是各家银行工作的最基本要求2、加强法律知识的学习，遵守行规行纪遵守业务类规章制度：如储蓄业务（个人业务）、对公业务、出纳、信用卡等业务操作制度。遵守管理类规章制度：如员工行为守则、柜台服务守则等规章制度32遵守各项规章制度，有利于防范各种金融犯罪活动，保护银行资金安全，维护银行和客户的合法权益。案例：客户预留印鉴卡被盗责任在谁？33模块2钱箱、重要单证、印章、密押的管理学习目标1、了解钱箱、重重要单证、印章、密押的管理规定；2、掌握现金出入库、现金轧账的业务流程和操作要点；3、掌握重要空白凭证领用、出售、注销、挂失等业务的操作要点。34任务1现金及重要凭证的管理活动1钱箱管理一、基础知识钱箱是指柜员办理现金业务的库存。钱箱分为虚拟钱箱（即电脑系统中设置的钱箱）和实物钱箱，两者金额必须相符。1、钱箱的分类与基本功能钱箱分为两类：（1）业务库（大库）。它是属于营业网点的库存，每个业务网点只有一个，编号固定，指定专人管理。（2）柜员钱箱。它是属于柜员个人名下的库存，凡当班需要办理现金业务的柜员每人一个。352、钱箱的产生虚拟业务库在新网点成立时由银行业务系统自动产生，然后由业务库管理员或主管根据实物柜员钱箱的个数在业务系统设置相同数量的虚拟柜员钱箱，每个柜员钱箱均有编号。3、钱箱的管理业务库钱箱只能由管库员（即业务主办或业务主管）领用，柜员钱箱由柜员领用。在业务系统内的现金转移要由收、付双方通过两个配对交易才能完成。364、钱箱的作用业务库是营业网点的库存，负责管理日常现金的调拔、上缴以及网点与支行间的资金往来。柜员只有领了钱箱才能办理现金类交易，没有领用钱箱的柜员，只能做非现金类交易。37二、钱箱的发放与领用流程管库员领业务库钱箱管库员给临柜柜员发钱箱临柜柜员领取钱箱临柜柜员查询、清点钱箱38三、钱箱发放与领用操作要点1、管库员发放钱箱管库员使用“发钱箱”交易2、临柜柜员领取钱箱临柜柜员使用“领钱箱”交易四、关于钱箱的规定（P16知识链接）柜员领入的钱箱可以固定也可以不固定，钱箱的交接要保证当面交接。39活动2钱箱上缴一、钱箱上缴的业务流程柜员进行系统操作管库员查询钱箱状态钱箱入库收回钱箱40二、钱箱上缴操作要点1、柜员进行系统操作使用“缴钱箱”交易2、管库员查询钱箱状态使用“维护钱箱管理表”交易3、管库员收回钱箱使用“收钱箱”交易，业务库钱箱是最后一个收回的钱箱4、钱箱入库：所有实物钱箱由运钞车运到指定地点保管41三、钱箱上缴的一些规定入库钱箱的余额可以不为0；入库的柜员钱箱余额不能超过20000元；柜员钱箱必须双人加封入库。42活动3现金配款（单位支取现金）一、现金配款的操作流程审查付款凭证登记“现金付出登记簿”搭配券别自行复核43二、现金配款的操作要点1、审查付款凭证审查付款凭证的日期、大小写金额、用途、背书等内容2、登记“现金付出日记簿”不能事后补记，也不能并笔登记3、搭配券别根据客户需要，多种券别搭配，并填写在付款凭证券别拦。搭配券别注意事项（P18）4、自行复核44活动4现金整点一、现金整点的流程现金点数票币整理残币挑净大捆捆紧，粘贴封签加盖名章45二、现金整点的操作标准1、张数点准2、小把蹾齐3、残币挑净4、大捆捆紧5、盖章清楚46活动5重要空白凭证的领用一、基础知识在计算机业务系统，每个营业网点都有一个虚拟“凭证库房”，每个柜员都有一个虚拟“凭证箱”，虚拟“凭证库房”、虚拟“凭证箱”的重要空白凭证数量和号码要与实物“凭证库房”、实物“凭证箱”相符。营业网点从上级行领入的重要空白凭证要进入虚拟“凭证库房”，柜员从凭证库房领用的重要空白凭证要进入虚拟“凭证箱”才能使用。471、什么是重要单证？重要单证按性质分为有价单证和重要空白凭证两种。重要空白凭证是指无面额、经银行或单位填写金额并签章后即具有支付效力的单证。包括支票、银行汇票、商业汇票、存款开户证实书、存折、储蓄卡卡片、凭证式债券收款凭证等。48有价单证是指待发行的印有固定面额的特定凭证。目前，银行的有价单证种类已比较少，主要有金融业务收入发票、大额存单等。2、重要空白凭证的管理重要空白凭证需由专人管理，其管理实行“证、印分管，证、机分管，证、账分管”原则，重要空白凭证的领入、发出、保管领用、销毁及核算工作均实行严格管理。49二、前台柜员领用重要空白凭证的业务流程柜员填制“重要单证出库单”