保险学[教学用

四川省省级精品课程教材西南财经大学出版社课程简介保险学是研究市场经济条件下风险损失补偿机制及其运行规律的一门独立学科。保险学作为经济学领域里一个系统完善的重要新兴学科，主要研究保险的产生、运行和发展的一般规律。第一章风险与风险管理•第一节风险•第二节风险管理•第三节风险管理的创新与发展第一节风险•风险的概念•风险的构成要素•风险的分类一、风险的概念从一般的意义上讲，风险是指未来结果的不确定性。１、首先强调的是“未来结果”的存在。２、“结果”并非特指“不幸结果”。保险理论中的风险，通常是指损害发生的不确定性。３、不确定性指客观的存在，在概率上不可能等于０，也不可能等于１。二、风险的特征（1）（一）客观性。这决定了保险经济的必要性。（二）普遍性。风险的发生具有普遍性，风险无时不在、无处不在。（三）可变性。1、空间上的可变性(太空卫星）２、时间上的可变３、损失程度的可变性（防盗皮包）二、风险的特征（2）（五）社会性没有人类社会，就没有风险可言，正体现出风险的社会性。(太空卫星）（四）可测定性（抛硬币）它奠定了保险费率确定的基础。三、风险的构成要素•（一）风险因素•（二）风险事故•（三）损害（一）风险因素。也称风险条件。是指那些隐藏在损害事件后面，增加损害可能性和损失程度的条件。通常分为三类：１、实质风险因素（有形风险因素）２、道德风险因素（无形风险因素）３、行为/心理风险因素（无形风险因素）（二）风险事故，也称风险事件。是指造成生命财产损害的偶发事件，是造成损害的直接的、外在的原因，是损害的媒介物。风险事故意味着风险由可能变为现实；风险因素是损害的间接原因；风险事故是损害的直接原因；风险事故和风险因素的区分有时并不是绝对的。（暴风雨）实质损失经济损失财产的毁损灭失资产损失收益减少生老病死残费用增加（三）损害。是指非故意的、非计划的和非预期的经济价值的减少或人身的伤害。（四）风险因素、风险事故和损害之间关系风险因素风险事故增加产生损害引起风险风险因素风险事故损失物质风险因素道德风险因素心理风险因素财产人身自己的他人的他人的自己的实质损失经济损失财产的毁损灭失人身伤害资产损失收益减少费用增加财产风险责任风险人身风险风险四、风险的分类（一）按风险的性质分类（二）按风险的对象分类（三）按风险产生的原因分类（四）按风险的影响程度分类（一）按性质分类1、纯粹风险是指只有损害机会而无获利可能的风险。有两种可能：损失和无损失，如：自然灾难2、投机风险是指既有损害机会又有获利可能的风险。有三种可能：损失、无损失（无变化）和获利。如：买彩票（二）按风险的对象分1、财产风险2、责任风险3、人身风险4、信用风险（三）按风险的影响程度分类1、基本风险。是指非个人行为引起的风险。2、特定风险。是指风险的产生及其后果，只会影响特定的个人或组织。（四）按风险产生的原因分类1、自然风险。这是保险人承保最多的风险。它具有以下特征：（1）自然风险形成的不可控性。（2）自然风险形成的周期性。（3）自然风险事故引起后果的共沾性2、社会风险（特定风险）3、政治风险/国家风险4、经济风险1、3、4：基本风险第二节风险管理•风险管理的概念•风险管理方式及其比较•风险管理的基本程序一、风险管理的概念风险管理是指为实现一定的管理目标和策略，在全面系统及动态风险分析的基础上对各种风险管理方法进行选择和组合，制定并监督实施风险管理总体方案的决策体系、方法与过程的总称。其目的是以风险成本的最小化实现企业价值的最大化。二、风险管理的方式1、控制型风险管理技术避免预防分散抑制2、财务型风险管理技术自留转移财务型非保险转移保险（一）风险回避这是一种消极的处理方法，通常在两种情况下才使用。（比如：海啸，龙卷风）１、某风险所致损失频率和损失幅度相当高时２、在处理风险时其成本大于其产生的效益时避免损失有时意味着利润的丧失，况且有的风险是不能避免的。（新产品开发）（二）损失控制•包括：防损、减损•损失控制常在损失幅度高且风险又无法避免和转嫁的情况下采用。防损方法•工程物理法：指损失预防措施侧重于风险单位的物质因素的一种方法。（防盗、防火装置）•人类行为法：指损失预防侧重于人们行为教育的一种方法。（消防教育、职业安全教育）（三）风险自留•分为：主动自留、被动自留采取自留方法的原因有以下几种：１、由于缺乏知识或由于判断失误所致。２、估计某种风险损失微不足道，企业本身可以安全承担；３、处理风险的成本大于承担风险的成本，部分或全部承担；４、不可能转移他人的风险；（四）风险转移•保险转移向保险公司投保，以交纳保险费为代价，将风险转嫁给保险人承担。•非保险转移1.出让转移——投机风险（股票）2.合同转移：企业将具有风险的生产经营活动承包给对方，并在合同中明确规定由对方承担风险损失的赔偿责任。（承包合同）三、风险管理基本程序风险识别风险估测风险评价风险管理技术选择风险管理效果评价第三节风险管理的创新与发展•整合性风险管理•非传统风险转移方式的创新与发展•保险证券化一、整合性风险管理（一）整合性风险管理的内涵整合性风险管理是指对影响企业价值的众多风险因素进行识别和衡量，并将企业面临的所有风险都纳入到一个有机的具有内在一致性的管理框架中去，通过整合多种风险管理方法，实现以最小的风险成本获得最大的企业价值的风险管理总体目标。（二）整合性风险管理的特征•强调风险是一个整体的概念•强调组织内部不同风险管理者之间的合作•整合性风险管理往往以资本市场、保险市场的创新及相互融合为基础•以最小的风险成本实现企业价值的最大化是企业整合性风险管理的总体目标•企业整合性风险管理理念要融入企业文化之中（三）整合性风险管理的方法•一级整合：给定资本结构，在一个市场内实现整合•二级整合：在给定资本结构下，实现跨市场整合•三级整合：改变资本结构，实现跨市场整合•四级整合：改变市场结构，实现跨市场整合（四）整合性风险管理的分类•基于价值的风险管理方法以企业所面临的所有风险为考察对象，关注那些对企业价值产生影响的风险，争取以较低的风险成本获得较高的企业价值•平衡计分卡方法衡量企业活动的重要指标因素有：顾客、内部经营、学习与增长、财务（五）建立整合性风险管理系统的步骤•1、风险识别与可能性预测•2、评估各种风险如何影响企业的价值即风险成本的构成和大小•3、分析风险管理方式•4、建立企业价值模型二、非传统风险转移方式的创新与发展•1、非传统风险转移方式（ART）的概念是指除传统的保险或再保险以外的一切关于风险的承担、转移或者融资的产品或机制。•2、ART产品的主要形式（1）专业自保公司（4）多触发原因产品（2）有限风险（再）保险产品（5）或有资本（3）多年度/多险种产品（6）保险证券化产品三、保险证券化1、产险巨灾风险证券化的主要形式（1）巨灾债券（2）巨灾期权（3）巨灾期货2、人寿和年金风险的证券化(英国NPI公司)第二章保险概述•保险的内涵•保险的职能与作用重点、难点[目的和要求]通过对保险的定义、保险的要素及保险与其他类似事务的比较，了解保险的性质，并掌握保险的职能与作用。[重点与难点]保险的定义，与其他类似事物的比较，保险的职能与作用。[教学形式和方法]讲授与案例第一节保险的内涵•保险的各种学说•保险的含义•保险的要素•保险与相关制度的对比（一）损失说：保险产生的最初目的，是解决物质损害的补偿问题，以损失补偿的概念来阐明保险的性质。主要有以下三种观点：１、损失补偿说。该学说认为保险是一种损失补偿合同。２、损失分担说。该学说强调在损失赔偿中，多数人合作的事实。３、危险转嫁说。该学说从危险处理的角度来阐述保险的本质，认为保险是一种危险转嫁机制。一、保险的各种学说（1）（二）二元说认为财产保险和人身保险两者具有不同的性质。主要有以下观点：１、否定人身保险说。该学说认为，人身保险并不体现保险的性质，认为人身保险是一种投资。具有储蓄性。２、择一说。承认人身保险是真正的保险。该学说主张把人身保险与财产保险分别以不同的概念进行阐明。（三）非损失说认为损失说不能涵盖人身保险，主要有以下观点：１、技术说——测定概率，分担风险２、欲望满足说——损失补偿和满足经济需要３、所得说——集聚集体资金４、经济确保说——获得经济保障二、保险的含义1、保险的定义保险是指投保人根据合同约定，向保险人支付保险费，保险人对于合同约定的可能发生的事故因其发生所造成的财产损失承担赔偿保险金责任，或者当被保险人死亡、伤残、疾病或者达到合同约定的年龄、期限时承担给付保险金责任的商业保险行为。2、定义的解释保险是一种有效的财务安排，体现了一定的经济关系；保险是一种合同行为，体现了一种民事法律关系。三、保险的要素1、可保风险2、大量同质风险的集合与分散3、保险费率的合理厘订4、保险基金的建立5、保险合同的订立可保风险，是指可以被保险公司接受的风险。可保风险必须是纯粹风险，但是并非所有的纯粹风险都可以向保险公司转嫁。什么是可保风险（一）可保风险的概念1、非投机性——风险必须是纯粹风险2、偶然性——风险有发生的可能但又是不可预知的3、意外性——风险必须是非故意的4、普遍性——大量标的均有遭受损失的可能性，风险发生的概率可被估算5、严重性——风险应有发生重大损失的可能性，但不会经常发生（二）可保风险的要件四、风险与保险的关系1、风险是保险产生和存在的前提2、风险的发展是保险发展的客观依据3、保险是风险处理的传统有效措施4、保险经营效益要受风险管理技术的制约五、保险与相关制度的对比1、保险与储蓄2、保险与赌博3、保险与救济第二节保险的职能与作用•保险的职能•保险的作用一、保险的职能1、基本职能：经济补偿职能经济给付职能2、派生职能：融资职能防灾防损职能二、保险的作用保障社会再生产的顺畅运行有利于科学技术转化为现实生产力促进对外经济贸易发展和国际收支平衡有利于促进社会稳定1、在宏观经济中的作用有利于受灾企业及时恢复生产有利于企业加强经济核算有助于促进企业加强风险管理有利于安定人民生活2、在微观经济中的作用产生道德风险，出现保险欺诈增大费用支出3、保险的消极作用第三章保险的起源与发展•保险产生的基础•世界保险的起源与发展•我国保险的起源与发展第一节保险产生的基础1、自然基础：风险的客观存在（自然灾害和意外事故）2、经济基础：剩余产品的存在和商品经济的发展第二节世界保险的起源与发展一、国外古代的保险思想和原始保险形态二、世界保险的产生与发展1、海上保险的起源与发展（1）海上保险的萌芽——共同海损（2）海上保险的雏形——船舶和货物抵押借款（3）近代海上保险的发源地——意大利（4）英国海上保险的发展（5）其他国家海上保险的发展•2、火灾保险的产生与发展（1）1666年9月2日伦敦发生了一场大火是火灾保险产生和发展起来的直接诱因。（2）巴蓬的差别费率（3）1710年由英国查尔斯·波文创办的“太阳保险公司”是最早的股份公司形式的保险组织。•3、人身保险的产生与发展（1）“蒙丹期”公债储金办法（2）“冬蒂”方案（3）死亡表的研究和编制（4）均衡保费的提出三、世界保险业发展的现状与趋势•世界保险业的现状（1）保费收入保险密度：按全国人口计算人均交纳保险费保险深度：保险费总额占国内生产总值的比重2007年我国实现保费收入7035.8亿元，同比增长25%，保险密度为533元，保险深度为2.85%世界平均保险密度为554.8美元，保险深度为7.5%（2）保险险种（3）巨灾风险增加，巨灾证券化形成（4）从业人员的专业化程度高、知识面广•世界保险业的发展趋势（1）世界保险市场全球化和金融服务一体化的趋势（2）保险规模大型化和保险机构的联合与兼并的趋势（3）保险经营转向以非价格竞争为主，并且更加注重事先的预防（4）保险业的风险控制和资金管理尤为重要（5）养老保险将成为保险业发展的亮点第三节我国保险的起源与发展一、我国古代的保险思想和原始保险形态二、旧中国的保险业1、外商保险公司垄断时期2、民族保险业的诞生和兴起3、20世纪初期的中国保险业三、新中国的保险业1、新中国保险事业的形成和发展（1949