会计软件操作(计算机辅助审计)

实验一会计软件安装与基础信息一、实验目的1.掌握用友ERP-U8软件的安装；2.掌握用友ERP-U8管理系统中有关系统管理和基础设置的内容；3.理解系统管理在整个系统中的作用和基础设置的重要性。二、实验内容1.安装用友ERP-U8软件；2.增加和减少用户（操作员）3.建立会计核算账套；4.进行财务分工；5.输入基础信息；6.备份账套数据。三、实验资料（一）有关账套信息1.账套号：0012.账套名称：北京市维达股份有限公司（简称:维达公司）启用日期：2011年01月01日3.会计期间设置：01月01日～12月31日4.地址：北京复兴门内大街32号，法定代表人：王靖，邮政编码：100031，联系电话及传真：60456789。本币名称：人民币（代码：RMB），企业类型：工业，行业性质：2007年新会计制度科目（建账时按行业性质预置会计科目）。5.分类编码方案如下：存货、客户、供应商均分类，无外币核算。科目编码级次：42222存货分类编码级次：223客户和供应商分类编码级次：223部门编码级次：22其余采用系统默认值存货数量、存货单价及换算率的小数位数均为2。（二）财务人员及其权限1.账套主管—001学生姓名（口令：1）拥有软件操作和管理的所有权限。2.会计—002于方（口令：2）拥有总账系统、计件工资管理和固定资产的所有操作权限。3.出纳—003李民（口令：3）拥有总账系统中填制凭证、出纳签字和出纳的全部权限。4.操作员—004王管（口令：4）负责采购业务，具有公共目录设置、应收款、应付款、总账、采购、销售管理、库存管理和存货核算的全部权限。5.操作员—005李管（口令：5）负责销售业务，具有公共目录设置、应收款、应付款、总账、采购、销售管理、库存管理和存货核算的全部权限。（三）机构设置1.部门档案：编号名称部门属性负责人01综合部管理王靖02财务部财务学生姓名03生产部生产何军0301一车间生产王义0302二车间生产王杰04市场部供应及销售陈杰0401供应处供应王一0402销售处销售李丁2.人员档案：职员编号职员名称所属部门101王靖综合部102学生姓名财务部103于方财务部104李民财务部105王管财务部106李管财务部107何军一车间108王义一车间109王杰二车间110陈杰供应处111李丁销售处112王一供应处（四）客户分类及客户档案1.客户分类：客户分类编码客户分类名称01长期客户02中期客户03短期客户2.客户档案：编号名称简称分类税号开户银行账号01大连胜利公司胜利01444444444444工行大连分行34567802保定金辉公司金辉02555555555555工行保定分行56789103烟台宝乐公司宝乐03666666666666工行烟台分行498212（五）供应商分类及供应商档案1.供应商分类：供应商编码供应商分类名称01东北地区02华北地区03华东地区1.供应商档案：编号名称简称分类税号开户银行账号01辽宁海特公司海特011111111111111工行沈阳分行1357902河北九华公司九华022222222222222工行保定分行2468003杭州亚龙公司亚龙033333333333333工行杭州分行12345四、实验要求1.掌握用友U8管理软件的安装2.明确系统管理员和账套主管的权限范围。3.掌握不同层次权限的赋权方法。4.理解设置编码档案的意义和作用。5.掌握数据输出的方法。实验二总账系统及日常业务处理一、实验目的l.掌握用友ERP-U8管理软件中总账管理系统初始设置的相关内容。2.理解总账管理系统初始设置的意义。3.掌握总账管理系统初始设置的具体内容和操作方法。二、实验内容1.总账管理系统基础设置2.基础档案设置：会计科目、凭证类别、外币及汇率、结算方式、辅助核算档案等。3.期初余额录入。4.处理经济业务5.凭证管理：填制凭证、审核凭证、凭证记账的操作方法。6.出纳管理：出纳签字、现金、银行存款日记账和资金日报表的查询。7.账簿管理：总账、科目余额表、明细账、辅助账的查询方法8.银行对账。9.自动转账。10.对账。11.结账。三、实验资料（一）实验系统准备引入“实验一”账套数据。其操作步骤如下：（1）以系统管理员的身份注册进入系统管理，执行“账套”\“引入”命令，打开“引入账套数据”话框。（2）在“查找范围”下拉列表框中，选择实验一账套数据所在的磁盘驱动器，下拉列表框中显示该磁盘驱动器中所包含的所有文件夹，双击存放账套数据的文件夹，找到账套文件“UfErPAct-Lst”，单击“打开”按钮，系统弹出信息提示对话框，请用户确认账套引入路径，如果无须修改账套引入路径，单击“否”按钮。如果系统内己存在该账套号账套，统会弹出信息提示对话框，要求用户确认是否覆盖已存在信息，单击“是”按钮选择覆盖，单击“否”按钮不覆盖。（二）实验资料1、修改会计科目（1）在“会计科目”窗口中，单击要修改的会计科目“1001现金”。（2）单击“修改”按钮或双击该科目，进入“会计科目—修改”窗口。（3）单击“修改”按钮。（4）选中“日记账”复选框。（5）单击“确定”按钮。（6）按实验资料内容修改其他科目的辅助核算属性，修改完成后，单击“返回”按钮。实验要求：修改的项目如下表所示：1001库存现金借日记账1002银行存款借日记账、银行账100201工行存款借日记账、银行账100202建行存款借日记账、银行账1121应收票据借客户往来1122应收账款借客户往来1231其他应收款借个人往来143101包装物借143102低值易耗品借2201应付票据贷供应商往来2202应付账款贷供应商往来221101应付工资贷221102应付福利费贷222101应交增值税贷22210101进项税额贷22210105销项税额贷22210109转出多交增值税贷22210103转出未交增值税贷222102未交增值税贷222106应交所得税贷其它科目的修改根据期初余额表进行相应的修改。注意：已有数据的科目不能修改科目性质。被封存的科目在制单时不可以使用。只有处于修改状态才能设置汇总打印和封存。2、增加明细会计科目（1）执行“基础设置→财务→会计科目“命令，进入”会计科目“窗口，显示所有按新会计制度预置的科目。（2）单击“增加”按钮，进入“会计科目—新增”窗口。（3）输入明细科目相关内容。（输入编码100201，科目名称工行存款，选择日记账、银行账；输入编友100202，科目名称建行存款，选择日记账、银行账）。（4）单击“确定”按钮。（5）继续单击“增加”按钮，输入实验资料中其他明细科目的相关内容。（6）全部输完后，单击“关闭”按钮。注意：增加的会计科目编码长度及每段位数要符合编码规则。科目一经使用，就不能再增设下级科目。只能增加同级科目。由于建立会计科目的内容较多，很多辅助核算内容对后面凭证输入操作产生影响，因此在建立会计科目时，要小心并反复检查。系统在建立账套时，会自动装入规范的一级会计科目。3、删除会计科目（1）在“会计科目”窗口中，选择要删除的会计科目。（2）单击“删除”按钮，弹出“记录删除后不能修复！真的删除此记录吗？”提示框。（3）单击“确定”按钮，即可删除该科目。注意：如果科目已录入期初余额或已制单，则不能删除。非末级会计科目不能删除。被指定为“现金科目”、“银行科目”的会计科目不能删除；如想删除，必须先取消指定。4、指定会计科目（1）在“会计科目”窗口中，执行“编辑→指定科目”命令，进入“指定科目”窗口。（2）单击“现金总账科目”单选按钮。（3）单击选中“1001库存现金”科目。（4）单击””按钮，将“1001库存现金，科目由待选科目选入已选科目。（5）同理，将“1002银行存款“由待选科目选入已选科目。（6）单击“确认”。实验要求：指定“1001库存现金”为现金总账科目；“1002银行存款”为银行总账科目。注意：指定会计科目是指定出纳的专管科目。只有指定科目后，才能执行出纳签字，从而实现现金、银行管理的保密性，才能查看现金、银行存款日记账。在指定“现金科目”、“银行科目”之前，应在建立“现金”、“银行存款”会计科目时选中“日记账”复选框。（三）设置凭证类别凭证类别资料凭证类别限制类型限制科目收款凭证借方必有1001，100201，100202付款凭证货方必有1001，100201，100202转账凭证凭证必无1001，100201，100202设置凭证类别步骤1、执行“基础设置→财务→凭证类别”命令，打开“凭证类别预制”对话框。2、单击“收款凭证、付款凭证、转账凭证”单选按钮。3、单击“确定”按钮，进入凭证类别“窗口。4、再单击收款凭证“限制类型“的下三角按钮，选择“借方必有”；在“限制科目”栏输入“1001，100201，100202”。5、同理，设置付款凭证的限制类型“贷方必有”、限制科目“1001，100201，100202”；转账凭证的限制类型“凭证必无”、限制科目“1001，100201，100202”。6、设置完后，单击“退出”按钮。（四）结算方式结算方式编号结算方式名称是否票据管理1现金结算否2支票否201现金支票是202转账支票是3汇兑否301信汇否302电汇否4银行汇票否5银行本票否6委托收款否7托收承付否（五）总账控制参数选项卡参数设置总账参数制单序时控制支票控制赤字控制：资金及往来科目凭证编号方式采用系统编号打印凭证页脚姓名凭证审核控制到操作员出纳凭证必须由出纳签字明细账打印按年排页会计日历为1月1日-12月31日数量小数位和单价小数位设置为2部门、个人、项目按编码方式排序（五）北京市维达股份有限公司期初余额1、北京市维达股份有限公司2010年1月会计科目及期初余额表如下:科目编码科目名称辅助核算期初余额1001库存现金日记账2900.001002银行存款日记账、银行账297544.00100201工行存款日记账、银行账297544.001012其他货币资金1121应收票据客户往来43680.001122应收账款客户往来87360.001123预付账款33900.001131应收股利1132应收利息29120.001221其他应收款个人往来8736.001231坏账准备500.001401材料采购1403原材料174800.001406库存商品168200.001431周转材料79700.00143101包装物74700.00143102低值易耗品5000.001501持有至到期投资1503可供出售金融资产140000.001511长期股权投资1601固定资产873000.001602累计折旧160160.001604在建工程167000.001606固定资产清理1701无形资产43680.001801长期待摊费用1901待处理财产损溢190101待处理流动资产损溢190102待处理固定资产损溢2001短期借款81800.002201应付票据供应商往来2202应付账款供应商往来87360.002203预收账款2211应付职工薪酬39000.00221101应付工资28000.00221102应付福利费11000.002221应交税费36400.00222101应交增值税22210101进项税额22210105销项税额22210109转出多交增值税22210103转出未交增值税222102未交增值税21840.00222106应交所得税14560.002241其他应付款3000.002231应付利息8000.002232应付股利2241其他应付款2501长期借款80000.002502长期债券300000.004001（实收资本）股本1500000.004002资本公积4101盈余公积4103本年利润4104利润分配410401提取法定盈余公积410402提取任意盈余公积410403未分配利润5001生产成本146600.00500101基本生产成本146600.0050010101直接材料101920.0050010102直接人工44680.0050010103制造费用5105制造费用6001主营业务收入605