城市合作银行会计科目说明

附件二：城市合作银行会计制度—会计科目1.城市合作银行会计科目科目│代号│科目名称───┼────┼────────────────┬──────────一级│二级│一级│二级───┴────┴────────────────┴──────────资产类───┬────┬────────────────┬──────────１０１││现金││０１││库存现金│０２││运送中外币现金│０３││库存外币１０３││贵金属│１１０││存放中央银行备付金│１１１││存放中央银行特种存款│１１２││缴存中央银行一般存款准备金│１１３││划缴中央银行财政性存款│１１４││存放同业清算款项│１１５││存放同业一般款项│１１６││存放境外同业款项│１２０││拆放同业│１２１││拆放境外同业│１２３││短期信用贷款││０１││工业短期信用贷款│０２││商业短期信用贷款│０３││建筑业短期信用贷款│０４││农业短期信用贷款│０５││乡镇企业短期信用贷款│０６││三资企业短期信用贷款│０７││私营企业及个体短期信用贷款│０８││其他短期信用贷款１２４││短期保证贷款││０１││工业短期保证贷款│０２││商业短期保证贷款│０３││建筑业短期保证贷款│０４││农业短期保证贷款│０５││乡镇企业短期保证贷款│０６││三资企业短期保证贷款│０７││私营企业及个体短期保证贷款│０８││其他短期保证贷款１２５││短期抵押质押贷款││０１││工业短期抵押质押贷款│０２││商业短期抵押质押贷款│０３││建筑业短期抵押质押贷款│０４││农业短期抵押质押贷款│０５││乡镇企业短期抵押质押贷款│０６││三资企业短期抵押质押贷款│０７││私营企业及个体短期抵押质押贷款│０８││其他短期抵押质押贷款１２６││中长期信用贷款││０１││技术改造信用贷款│０２││基本建设信用贷款│０３││银团联合信用贷款│０４││其他中长期信用贷款１２７││中长期保证贷款││０１││技术改造保证贷款│０２││基本建设保证贷款│０３││银团联合保证贷款│０４││其他中长期保证贷款１２８││中长期抵押质押贷款││０１││技术改造抵押质押贷款│０２││基本建设抵押质押贷款│０３││银团联合抵押质押贷款│０４││其他中长期抵押质押贷款１２９││贴现│１３０││逾期贷款││０１││逾期贷款│０２││呆滞贷款│０３││呆账贷款１３１││贷款呆账准备│１３２││进出口押汇││０１││出口押汇│０２││进口押汇１３３││应收利息││０１││贷款应收利息│０２││其他应收利息１３５││待摊费用│１３９││其他应收款││０１││业务周转金│０２││存出保证金│０３││其他应收款１４０││证券回购协议借出款││０１││国家债券回购协议借出款│０２││中央银行债券回购协议借出款│０３││其他证券回购协议借出款１４１││短期债券投资││０１││短期国家债券│０２││短期金融债券│０３││其他短期债券１４２││长期债券投资││０１││投资债券面值│０２││投资债券溢价│０３││投资债券折价│０４││应计债券利息１４５││其他投资│１４６││投资风险准备金│１５１││固定资产││０１││经营用固定资产│０２││非经营用固定资产１５２││累计折旧││０１││经营用固定资产折旧│０２││非经营用固定资产折旧１５３││固定资产清理│１５４││在建工程││０１││在建营业用房工程款│０２││其他在建工程款１６１││无形资产│１６２││递延资产│１６３││待处理财产损失││０１││待处理出纳短款│０２││待处理固定资产损失│０３││待处理其他损失１９０││其他资产│───┴────┴────────────────┴──────────负债类───┬────┬────────────────┬──────────２０１││活期存款││０１││工业存款│０２││商业存款│０３││建筑企业存款│０４││农业存款│０５││城镇集体企业存款│０６││乡镇企业存款│０７││三资企业存款│０８││私营企业及个体户存款│０９││其他企业存款│１０││异地单位存款│１１││单位其他存款２０５││定期存款││０１││一般定期存款│０２││通知存款│０３││单位大额可转让定期存单２１１││活期储蓄存款││０１││活期储蓄存款│０２││定活两便储蓄存款│０３││个人支票存款│０４││其他活期储蓄存款２１５││定期储蓄存款││０１││整存整取储蓄存款│０２││零存整取储蓄存款│０３││存本取息储蓄存款│０４││整存零取储蓄存款│０５││大额可转让定期储蓄存单│０６││其他定期储蓄存款２１７││信用卡存款││０１││单位信用卡存款│０２││个人信用卡存款２２１││财政性存款││０１││财政性活期存款│０２││财政性定期存款２３１││向中央银行借款│２３２││再贴现│２３３││转贴现│２３４││同业清算存款│２３５││同业一般存款│２３６││境外同业存放款项│２４１││同业拆入│２４２││境外同业拆入│２４３││应解汇款及临时存款││０１││应解汇款│０２││临时存款２４４││开出汇票│２５１││保证金│２５２││开出本票│２５５││证券回购协议借入款││０１││国家债券回购协议借入款│０２││中央银行债券回购协议借入款│０３││其他证券回购协议借入款２５８││待报解预算收入│２６０││应付利息││０１││应付定期存款息│０２││应付定期储蓄存款息│０３││其他应付利息２６１││资金清算应付款││０１││待抵用票据款│０２││待划转款项２６２││其他应付款││０１││久悬未取款项│０２││冻结存款│０３││其他应付款项２６３││应付工资│２６４││应付福利费│２６５││应缴税金│２６６││应付利润││０１││应付股利│０２││其他应付利润２６７││预提费用│２７２││发行债券│２７３││发行债券折价│２７４││发行债券溢价│２７５││发行债券应计利息│２７７││待处理财产溢余││０１││待处理出纳长款│０２││待处理固定资产溢余│０３││待处理其他溢余２８０││住房周转金│───┴────┴────────────────┴──────────所有者权益───┬────┬────────────────┬──────────３０１││实收资本│３０２││资本公积││０１││财产重估增值│０２││资本溢价│０３││接受捐赠│０４││其他资本公积３０３││盈余公积││０１││法定盈余公积│０２││任意盈余公积│０３││公益金３１１││本年利润│３１２││利润分配││０１││盈余公积补亏│０２││提取盈余公积│０３││应付利润│０４││未分配利润───┴────┴────────────────┴──────────资产负债共同类───┬────┬────────────────┬──────────４０１││代理证券││０１││代理发行证券│０２││代理兑付证券│０３││代购证券│０４││代售证券│０５││其他代理证券４０２││代理外汇买卖│４０３││其他代理业务│４０６││委托业务││０１││委托存款│０２││委托贷款４０７││系统内往来││０１││市行系统内往来│０２││支行系统内往来４０８││同城交换清算│４１１││异地通汇往账│４１２││异地通汇来账│４１３││异地通汇汇差│４１４││汇差资金划拨│４１６││辖内往来│４２０││营运资金││０１││拔付所属营运资金│０２││上级拨入营运资金４２５││外汇买卖││０１││外币兑换│０２││外汇套汇│０３││结售汇───┴────┴────────────────┴──────────损益类───┬────┬────────────────┬──────────５０１││利息收入││０１││短期信用贷款利息收入│０２││短期保证贷款利息收入│０３││短期抵押质押贷款利息收入│０４││中长期信用贷款利息收入│０５││中长期保证贷款利息收入│０６││中长期抵押质押贷款利息收入│０７││贴现利息收入│０８││押汇利息收入│０９││其他利息收入５０２││金融机构往来利息收入││０１││存放中央银行款项利息收入│０２││存放及拆放同业利息收入│０３││系统内往来利息收入│０４││其他利息收入５１１││手续费收入││０１││结算手续费收入│０２││委托及代理业务手续费收入│０３││证券买卖手续费收入│０４││其他手续费收入５１２││外汇业务收入││０１││外币兑换收入│０２││经营套汇收入│０３││结售汇业务收入│０４││其他外汇业务收入５１３││其他营业收入││０１││证券买卖收入│０２││其他营业收入５１４││投资收益││０１││国债利息收入│０２││其他债券利息收入│０３││其他投资收益５１５││营业外收入││０１││罚没款收入│０２││固定资产盘盈及清理收入│０３││出纳长款收入│０４││其他营业外收入５２１││利息支出││０１││活期存款利息支出│０２││定期存款利息支出│０３││活期储蓄存款利息支出│０４││定期储蓄存款利息支出│０５││其他利息支出５２２││金融机构往来利息支出││０１││同业存放及拆入利息支出│０２││境外同业往来利息支出│０３││系统内往来利息支出│０４││其他利息支出５２３││发行债券利息支出│５３１││手续费支出││０１││储蓄代办手续费支出│０２││结算手续费支出│０３││其他手续费支出５３２││业务及管理费││０１││业务宣传费│０２││印刷费│０３││业务招待费│０４││电子设备运转费│０５││钞币运送费│０６││安全防卫费│０７││保险费│０８││邮电费│０９││诉讼费│１０││公证费│１１││咨询费│１２││审计费│１３││技术转让费│１４││研究开发费│１５││外事费│１６││职工工资│１７││职工福利费│１８││职工教育经费│１９││工会经费│２０││劳动保护费│２１││劳动保险费│２２││待业保险费│２３││住房公积金│２４││公杂费│２５││差旅费│２６││水电费│２７││会议费│２８││固定资产折旧费│２９││低值易耗品摊销│３０││递延资产摊销│３１││无形资产摊销│３２││租赁费│３３││修理费│３４││取暖及降温费│３５││绿化费│３６││董事会和理事会费│３７││税金│３８││坏账损失│３９││呆账准备│４０││投资风险准备│４１││上交管理费│４２││其他业务及管理费５３３││营业税金及附加│５３４││其他营业支出││０１││证券买卖支出│０２││其他营业支出５３５││外汇业务支出││０１││外币兑换损失│０２││经营套汇损失│０３││结售汇汇兑损失│０４││其他外汇业务支出５３６││营业外支出││０１││固定资产盘亏及清理损失│０２││出纳短款损失│０３││其他营业外支出５５０││所得税│５６０││以前年度损益调整│───┴────┴────────────────┴──────────表外科目───┬────┬────────────────┬──────────６０１││开往国外保证凭信│６０２││承兑汇票│６０３││贷款承诺│６０４││期收即期货币│６０５││期付即期货币│６０６││期收远期货币│６０７││期付远期货币│６０８││应收买入外汇期权│６０９││应付买入外汇期权│６１０││应收卖出外汇期权│６１１││应付卖出外汇期权│６１２││应收利率调期│６１３││应付利率调期│６１４││应收买入调期期权│６１５││应付买入调期期权│６１６││应收卖出调期期权│６１７││应付卖出调期期权───┴────┴────────────────┴──────────备忘科目───┬────┬────────────────┬──────────７０１││有价单证│７０２││重要空白凭证│７０３││代保管有价值品│７０４││抵押及质押品│７０５││表外应收未收利息│７０６││未发行债券│７１５││进口代收款项│７１６││出口托收款项│７２１││国外开来保证凭信│７２３││应收信用证出口款项│━━━┷━━━━┷━━━━━━━━━━━━━━━━┷━