国际贸易实务之支付方式

第六章：支付支付工具，汇付，托收，信用证,银行保函，混合支付简介，保付代理第一节：支付工具一、支票Check以银行为付款人的即期汇票，即存款人对银行的无条件支付一定金额的委托或命令。二、本票PromissoryNote一个人向另一个人签发的，保证于见票时或定期或在可以确定的将来的时间，对某人或其指定人或持票人支付一定金额的无条件的书面承诺。本票可以分为银行本票和商业本票。三、汇票Draft/BillofExchange含义：一个人向另一个人签发的，要求见票时或在将来的固定时间，或可以确定的时间，对某人或其指定的人或持票人支付一定金额的无条件的书面支付命令。分类：①按出票人的不同：银行汇票和商业汇票；②按有无随附商业单据：光票和跟单汇票；③按付款时间不同：即期汇票和远期汇票。汇票的内容表明“汇票”字样无条件支付命令确定的金额付款人（受票人）名称收款人（受款人）名称汇票号码、出票依据、收款依据出票日期、出票地点、出票人签字、汇票的使用出票Issue：出票人在汇票上填写有关项目，经签字交给受款人的行为。背书Endorsement：转让汇票权利的法定手续。提示Presentment：持票人将汇票提交给付款人要求承兑或要求付款的行为。承兑Acceptance：远期汇票的付款人，以其签名表示同意按照出票人的命令而付款的票据行为。贴现Discount：银行和金融公司对未到期的远期汇票扣除手续费以后，将该有价证券都买过来的行为。付款Payment：对于即期汇票，在持票人提示汇票时，付款人即应付款；对于远期汇票，付款人经过承兑后，在汇票到期日付款。拒付／退票Dishonor追索权（RightofRecourse)第二节：汇付Remittance一、汇付的概念和性质汇付又称汇款，是指付款人主动通过银行或其它途径将款项汇交收款人的一种支付方式。从资金流向与支付工具传递方向关系的角度看，汇付采用的是顺汇方法。汇付属于商业信用。二、汇付当事人汇款人Remitter收款人Beneficiary汇出行RemittingBank汇入行PayingBank中间行IntermediaryBank三、汇付的方式电汇：T／T-TelegraphicTransfer国际常使用信汇：M／T-MailTransfer国内常使用票汇：D／D-DemandDraft电汇的业务程序票汇的业务程序汇款人汇出行收款人汇入行汇款人收款人汇出行汇入行①电汇申请书、交款付费②电汇回执③加押电报④电汇通知书⑤收款人收据、付款⑥付讫借记通知书①签订合同②购买汇票③寄送汇票④凭汇票取得款项⑤办理清算手续四、汇付方式的利弊优点：手续简便，费用低廉缺点：风险大；资金负担不平衡汇付属于商业信用，在进出口双方互不信任的情况下无法使用。因此，汇付方式在国际贸易中很少用于货款的结算，仅用于贸易从属费用的支付，如运费、保险费、佣金、赔款、订金、利息、货款尾数等。第三节：托收Collection托收是指出口人出具汇票，委托银行向进口人收取货款的一种支付方式。从资金流向与支付工具传递方向关系的角度看，托收采用的是逆汇方法。托收属于商业信用二、托收的关系人委托人Principal托收行RemittingBank代收行CollectingBank付款人Payer/Drawee提示行PresentBank三、托收的种类光票托收CleanCollection跟单托收DocumentaryCollection—付款交单D／PDocumentsagainstPayment①即期付款交单②远期付款交单—承兑交单D／ADocumentsagainstAcceptance即期付款交单的业务程序付款人委托人代收行｜提示行托收行①②③④⑤⑥⑦即期付款交单的业务程序（说明）①进出口商在合同中规定采用即期付款交单方式支付；②出口商按照合同规定发货后，开出即期汇票，连同货运单据交托收行，委托其代收货款；③托收行将汇票及货运单据寄交代收行／提示行；④提示行收到汇票及单据后，向进口商做出付款提示；⑤进口商付款，赎取货运单据；⑥代收行电告（或邮告）托收行，款已收妥转帐；⑦托收行将货款交给出口商。远期付款交单方式下对进口商的资金融通在远期付款交单方式下，如果付款日期晚于到货日期，进口商为了提前提货，可以采取凭信托收据（T/R-TrustReceipt)借单。凭信托收据借单包括两种情况：—代收行主动借单给进口商：代收行对进口商提供的资金融通，与出口人无关。如果汇票到期后进口商不付款，代收行应对委托人负全部责任。—出口商指示代收行借单给进口商：出口商对进口商提供的资金融通，与代收行无关。如果汇票到期后进口商不付款，由出口商自己承担风险。其在性质上类似于承兑交单。承兑交单的业务程序付款人委托人代收行｜提示行托收行①②③④⑤⑥⑦⑧承兑交单的业务程序（说明）①进出口商在合同中规定采用承兑交单方式支付；②出口商按照合同规定发货后，开出远期汇票，连同货运单据交托收行，委托其代收货款；③托收行将汇票及货运单据寄交代收行／提示行；④提示行收到汇票及单据后，向进口商做出承兑提示；⑤进口商承兑汇票后，取得货运单据，代收行保留汇票；⑥在汇票到期日提示行做出付款提示，进口商付款；⑦代收行电告（或邮告）托收行，款已收妥转帐；⑧托收行将货款交给出口商。D/P远期和D/A的区别与联系D/P远期D/A相同点都属于商业信用都是远期付款都由买方承兑不同点交货条件买方付清贷款买方承兑汇票/单据交单付款时间同时发生先交单，后付款卖方承担风险相对较小绝对很大四、托收的利弊优点：手续简便、费用低廉缺点：风险和资金负担不平衡，对买方有利而对卖方不利，因而是一种促销手段。注意事项：①对于新客户或信誉不好的客户，不宜使用托收了解有关国家的商业管理。②托收的贷款金额不宜过大。托收尽量使用D/P即期。③如果贷款金额较大，卖方可要求买方预付部分贷款（30%左右）。五、托收的国际惯例国际商会《托收统一规则》1995年修订本（URC522-UniformRulesforCollection）—对于托收当事人的义务与责任、有关托收项下的程序等作了比较详细的说明，是办理银行国际间托收义务的重要参考依据。第四节：信用证L/C一、定义：信用证是一种银行开立的、有条件的承诺付款的书面文件。二、特点：信用证是一种银行信用—开证行为第一付款人。信用证是一种自足的文件—信用证独立于买卖合同。信用证是一种单据的买卖—“凭单付款”。三、信用证的当事人开证（申请）人-Applicant开证行-OpeningBank通知行-AdvisingBank受益人-Beneficiary议付行-Negotiating付款行-PayingBank四、信用证的开立形式信开电开—简电本：不是有效的信用证文本—全电本：有效的信用证文本—SWIFT信用证五、信用证的主要内容信用证本身的说明—信用证的类型：是否可撤消、转让；是否保兑—信用证号码和开证日期信用证的当事人信用证的金额和汇票—信用证金额：币种、金额、加减百分率；—汇票条款：金额、到期日、出票人、付款人货物条款—名称、规格、数量、包装、单价、合同号等运输条款—运输方式、装运地和目的地、最迟装运日期、可否分批装运或转运单据条款—要求提交的单据种类、份数、内容等其它规定责任文句及签章六、信用证的种类根据是否有另一家银行保证兑付，可以分为：—保兑信用证—不保兑信用证根据付款时间的不同，可以分为：—即期信用证：包括单到付款的即期信用证、带电汇索偿条款的即期信用证—远期信用证：包括银行承兑远期信用证、延期付款信用证根据受益人的权利是否可转让，可以分为：—可转让信用证—不可转让信用证根据支付方式不同分为—付款信用证PaymentL/C—议付信用证NegotiationL/C—承兑信用证AcceptanceCredit对背信用证BacktobackCredit预支信用证AnticipatoryL/C循环信用证RevolvingCredit对开信用证ReciprocalCredit备用信用证StandbyLC七、信用证的一般业务程序以议付信用证为例：开证申请人受益人付款行｜开证行通知行｜议付行①②③④⑤⑥⑦⑧议付信用证支付程序（说明）①进出口商在合同中规定采用信用证支付方式；②进口商向开证行申请开立信用证；③开证行开出信用证并通过通知行寄给受益人；④通知行核对印鉴无误后将信用证交给出口商；⑤出口商审核信用证与合同相符后发货，向议付行交单议付，议付行审核单据无误后垫付货款；⑥议付行将汇票和单据寄给开证行或付款行索偿；⑦开证行或付款核对单据无误后，付款给议付行；⑧开证行通知进口商付款赎单。八、合同中的信用证条款信用证条款的主要内容—开证时间—开证银行—信用证种类—汇票的付款日期—信用证金额：一般规定为发票价值的100%—有效期和到期地点：在我国出口业务中，一般要求买方来证规定议付有效期至装运期后第15天，并规定在我国议付到期。信用证条款的规定方法例如：“买方应于…年…月…日前（或接到卖方备货通知后…天内）通过…银行开出卖方为受益人的（由…银行保兑）不可撤销（可转让）全部发票金额的即期信用证，信用证议付有效期延至上述装运期后15天在中国到期。”九、信用证支付方式的利弊在一定程度上保障买卖双方共同的商业利益。信用证的特殊性很容易给买方造成风险信用证方式代办，手续复杂，要求苛刻信用证方式下的银行费用要比汇付方式高国际商会《跟单信用证统一惯例（1993年修订本）》（UCP500—UniformCustomsandPracticeforDocumentaryCredits）—对于跟单信用证有关当事人的权利、义务与责任等作了详尽明确的规定，是银行办理国际间信用证业务的重要参考依据。第五节：银行保函L/G定义：银行应委托人的请求，向受益人开立的一种书面担保凭证，银行作为担保人，对委托人的债务或义务，承担赔偿责任。当事人：委托人，受益人，担保人银行保函的主要内容委托人的名称和详细地址受益人的名称和详细地址担保行的名称和详细地址保函的编号和开立日期，失效日期保函所依据的合同或标书等协议的号码、日期及事由等担保金额(英文格式)LetterofIndemnityTo：BlueAnchorLineCo．，ltd．From：HubeiInternationalTradingCo．，Ltd．Date：July5，2005Re：BALElectronicBillofLadingNo．4351—4290—409WeherebyconfirmthatfortheabovementionedBALB／LweshippedviaKuehne&NagelLtd.Bysea—freight，weagreetoissueBALB／Lonlytotheconsignee(Detailsofthecompanyaswellasthecontactdetailsareasbelow)RainbowSportswearManufacturingLtd．，15423stonyplainRDNXEdmonton，CanadaAndweShallconfirmthatthegoodscanbedeliveredtotheconsigneewithoutpresentationoftheoriginalB／LbutthecopyofelectronicB／L．Weshallfullyindemnifyyouoranyofyouagainstanydemandand／orclaimswhatsoeverwhichmayariseormaybepresentedagainstyouclaiminganyrightinrespectoforrelatingtoyourdeliverytheconsignmentduetotheissueelectronicB／L.HubeiInternationalTradingCo．，Ltd．(Withsigatureandofficialstamp)保函应用举例(中文格式)担保书蓝锚船务有限公司：关于贵公司电子提单号码“4