《基础会计模拟实验》模拟账务资料

（一）单位概况泰山公司是一个中型企业，主要生产A、B两种产品。会计核算形式采用科目汇总表核算形式，按月编制科目汇总表，登记总账。该厂财务科现有6名同志，岗位分工为出纳、财产物资核算、成本费用核算、往来结算、总账报表和会计主管。该厂为增值税一般纳税人，纳税人登记号为370900100121060；开户银行为：工行泰安支行财院分理处，账号为22126069260；核定的库存现金限额为4500元。厂址：泰安市文化路44号电话8332382（二）泰山公司2008年12月1日总分类账户余额如下表12月初总账账户期初余额表单位：元帐户名称借方余额贷方余额库存现金2，970银行存款452，000应收票据50，000应收帐款18，000其他应收款6，000原材料300，000库存成品260，000生产成本70，490交易性金融资产9，000长期股权投资100，000固定资产2，474，000累计折旧620，000无形资产10，000短期借款400，000应付票据316，000应付账款70，000应交税费33，960应付职工薪酬25，000其他应付款460应付利息20，000实收资本1，300，000资本公积75，000盈余公积62，040本年利润830，000合计3，500，4103，500，410（三）2008年12月1日，有关明细账户余额如下：1．“原材料”－—甲材料30，000公斤，每公斤4.10元，计123，000元－—乙材料59，000公斤，每公斤3元，计177，000元2．“生产成本”70，490元成本计算对象月初在产品数量（件）月初在产品成本直接材料燃料和动力直接人工制造费用合计B产品1040，0005，49015，00010，00070，490-1-3．“应付账款”－—济南公司（贷方）20，000元－—聊城公司（贷方）50，000元4．“应交税费”－—应交增值税15，330元－—应交城建税1，073元——教育费附加460元－—应交所得税17，097元5.“库存商品”－—A产品，650件，总成本140000元－—B产品750件，总成本120000元（四）泰山公司12月份发生主要经济业务如下：1．1日，接银行通知，收到东风公司投资10000元。中国工商银行信汇凭证（收账通知）委托号码：000069委托日期2008年12月7日第号单位主管会计复核记账2．（1）2日，向上海公司购入甲材料28680元，已通过银行以委托收款方式付清。汇款人全称东风公司收款人全称泰山公司账号或地址3674515638开户行工商银行郑州营业部账号地址22126069260开户银行工行泰安支行财院分理处委收金额人民币（大写）叁拾壹万伍仟玖佰元正千百十万千百十元角分¥1000000款项内容投资委托收款凭据名称发票附寄单证张数2备注：款项收妥日期年月日收款人开户行盖章月日-2-铁路局运杂费专用发票上海铁路局运输号码N0865494发站上海到站泰安市车种车号货车自重集装箱型HG运到期限保价金额运价里程收款人全称泰山公司发货人地址上海公司现付费用地址泰安市文化路全称蒲东新区项目金额购货名称件数货物重量计费重量运价号运价率附记运费340.00甲材料16000保险费150.00其他110.00发货人声明事项：铁路局声明事项：合计600.00上海市增值税专用发票开票日期：2008年12月28日NO.0063490购货单位名称泰山公司纳税人登记号370900100121060地址电话泰安市文化路44号开户银行账号工行泰安支行财院分理处22126069260商品或劳务名称计量单位数量单价金额税率金额百十万千百十元角分%百十万千百十元角分甲材料kg60004240000017408000合计¥2400000¥408000价税合计×佰×拾贰万捌仟零佰捌拾零元零角零分¥28080.00销货单位名称上海公司纳税人登记号230102100120054地址上海浦东新区开户银行账号工行十二办收款人：张平开票单位（未盖章无效）结算方式：转账（2）上述甲材料运达企业并已验收入库，按其实际成本转账。-3-供应单位：上海公司收料单材料科目：编号：01发票号码：00634902008年12月2日材料类别：甲材料仓库：壹材料编号名称规格计量单位数量实际成本应收实收买价运杂费其他合计单价金额甲材料kg6000600042400060024600收款人：刘彬经手人；陈明3．3日，采购员刘成预借差旅费1000元，以现金支付。借据（副联）年月日4．4日，开出现金支票，从银行提取现金600元，备作零星开支。中国工商银行现金支票存根ⅥⅡ01696868科目对方科目出票日期年月日收款人：金额：用途：单位主管会今借到人民币（大写）¥其中：支票现金系作之用批准人负责人借款人本联系记账联，只作记账依据，不作结算凭证。-4-5．4日，接银行通知，黄海公司还来前欠货款8000元，已存入银行存款户。中国工商银行信汇凭证第4号委托日期2008年12月7日第87号6．4日，售给徐州公司A产品款已收到并存入银行。山东省增值税专用发票开票日期：2008年12月4日NO.0063490购货单位名称徐州公司纳税人登记号29060210010036地址电话中州路188号开户银行账号工商行二分行20100356商品或劳务名称计量单位数量单价金额税率金额百十万千百十元角分%百十万千百十元角分A产品件50020010000000171700000合计¥10000000¥1700000价税合计（大写）×佰壹拾壹万柒仟零佰捌拾零元零角零分¥117000.00销货单位名称泰山公司纳税人登记号370900100120060地址电话泰安文化路44号8332382开户银行账号工行泰安支行财院分理处收款人：李为开票单位（未盖章无效）结算方式：转账汇款人全称黄海公司收款人全称泰山公司账号或地址116600004101汇出地点山东省泰安市汇出行名称工行财院分理账号地址22126069260汇出地点山东省聊城市汇入行名称工商银行聊城营业部金额人民币（大写）捌仟元正千百十万千百十元角分¥800000汇款用途：货款留行待取预留收款人印鉴-5-中国工商银行进账单（收账通知）2008年12月4日第004号7．5日，仓库发出下列材料，其用途如下：用途甲材料乙材料合计数量（kg）金额（元）数量（kg）金额（元）生产A产品生产B产品车间一般耗用行政管理部门10，0006，00041，00024，6005，0004，0001，0002，00015，00012，0003，0006，00056，00036，6003，0006，000合计1600065，60012，00036，000101，6008．5日，售给长江公司B产品，收到期限为六个月的银行承兑汇票。山东省增值税专用发票开票日期：2008年12月5日№0063490购货单位名称长江公司纳税人登记号280602100120026地址电话长江路188号开户银行账号工商长江分行20100668112商品或劳务名称计量单位数量单价金额税率金额百十万千百十元角分%百十万千百十元角分B产品件2003006000000171020000合计¥6000000¥1020000价税合计×佰×拾柒万零仟贰佰零拾零元零角零分¥70200销货单位名称泰山公司纳税人登记号370900100120060地址电话泰安文化路44号8332382开户银行账号工行泰安支行财院分理处收款人：李为开票单位（未盖章无效）结算方式：转账收款人全称泰山公司付款人全称徐州公司账号22126069260账号20100354开户银行工行财院开户银行市工行二分行人民币（大写）壹拾壹万柒仟零佰零拾零元整千百十万千百十元角分¥11700000票据种类转支1收款银行盖章单位主管会计复核记账-6-9.6日，从银行提取现金70000元，备发工资。中国工商银行转账支票ⅥⅡ01696868科目对方科目出票日期年月收款人：金额：用途：单位主管会计10．6日，以现金发放上月职工工资。工资结算单机加工车间：钳工班2008年12月姓名基本工资奖金加班工资应付工资实发工资签章标准工资岗技工资李明158625025295295（略）张义228803215355355合计182068040025031503150（其他车间、部门工资结算单略）工资结算汇总表2008年12月6日姓名基本工资奖金加班工资应付工资实发工资签章标准工资岗技工资基本生产车间生产工人36，0004，0006，0004，00050，00050，000（略）管理人员3，0001，0004，0004，000企业管理人员12，0004，00016，00016，000合计51，0004，00011，00070，00070，000主管张勤审核李艳制表刘东-7-11．6日，以银行存款交纳上月各种税金及教育费附加。（中华人民共和税收交款书4份）中国工商银行转账支票存根ⅥⅡ0297386科目银行存款对方科目应交税费出票日期2002年12月6日单位主管会计12．6日，国家投入新设备一台，交付车间使用。资产评估报告书根据《国有资产评估管理办法》对贵厂接受山东国资委投入磨床一台进行评估，确认价为60，000元。中国注册会计师李忠张华泰安岱宗会计师事务所二00八年十二月六日投出单位：山东省国资委固定资产转移单投入单位：泰山公司2008年12月6日转移单号：008转移原因投资确认价值60，000元名称规格型号单位数量预计使用年限已使用年限原值已提折旧净值磨床台11060，000投出单位（公章）投入单位（公章）财务科长：设备科长：财务科长：设备科长：收款人：王力金额：￥33550.00用途：交税和教育费附加-8-13．6日，向聊城公司购入材料，已验收入库，款暂欠。山东省增值税专用发票开票日期：2008年12月6日NO.0063490购货单位名称泰山公司纳税人登记号370900100121060地址电话泰安市文化路44号开户银行账号工行泰安支行财院分理处22126069260商品或劳务名称计量单位数量单价金额税率金额百十万千百十元角分%百十万千百十元角分甲材料公斤50004．10205000017348500乙材料公斤200003.006000000171020000合计¥8050000¥1368500价税合计（大写）×佰×拾玖万肆仟壹佰捌拾伍元零角零分¥94185.00销货单位名称聊城公司纳税人登记号3712010210015056地址电话聊城新华路6874659开户银行账号工行城中办事处47846057228收款人：张平开票单位（未盖章无效）结算方式：转账供应单位：聊城公司收料单材料科目：原材料编号：02发票号码：00634902008年12月6日材料类别：甲材料仓库：01材料编号名称规格计量单位数量实际成本应收实收买价运杂费其他合计单价金额甲材料公斤500050004.102050020500乙材料公斤20000200003.006000060000收款人：刘彬经手人：袁红-9-14．销售A、B产品，已办妥委托收款手续山东省增值税专用发票开票日期：2008年12月7日NO.0000068购货单位名称郑州公司纳税人登记号876948645132555地址电话郑州市东关街3876452开户银行账号3674515638商品或劳务名称单位数量单价金额税率金额百十万千百十元角分%百十万千百十元角分A产品件60020012000000172040000B产品件50030015000000172550000合计¥27000000¥4590000价税合计（大写）×佰叁拾壹万伍仟玖佰零拾零元零角零分¥315900.00销货单位名称泰山公司纳税人登记号370900100121060地址电话泰安市文化路8332382开户银行账号22126069260收款人：李为开票单位（未盖章无效）结算方式：转账委托银行收款凭证委托号码：000069委托日期2008年12月7日第号付款人全称郑州公司收款人全称泰山公司账号或地址3674515638开户行工商银行郑州营业部账号地址221260