金蝶财务供应链培训应用模拟练习案例

财务与供应链练习题第一章企业基本信息1.1企业基本信息企业名称：蓝海机械有限公司主营业务：轴承的研发、生产与销售所在地区：中国.深圳业务开展地区：中国各省市企业组织架构：分为销售、计划、仓存、生产、采购、财务六大环节部门。详细的组织架构及职责划分见以下相关描述1.1企业组织架构图各业务部门内角色职责划分如下表：蓝海机械有限公司销售部|客户洽谈、报价、接单、跟单计划部|安排生产、采购进度生产部|组织生产、管理车间运作仓存部|管理库存实务财务部|组织财务核算，管理税务、资金、资产等采购部|供应商洽谈、下单，跟单业务部门角色职责总经理专项事务的审批、查看相关管理报表。财务部出纳:刘丽丽备用金管理、员工报销付款、根据资金业务记录日记账。会计:张德华日常凭证编制、原始单据审核、存货财务核算、备用金抽盘。财务经理:刘学友销售部业务员客户报价、订单接单、订单跟踪、收款跟催销售主管销售政策制定、订单审核、信用控制、业绩分析计划部计划员订单评审、订单排期仓管部仓管员销售发货、出库1.2物料及产品1.2.1物料基本及计划属性代码名称物料属性单位默认仓库固定提前期最小订货批量批量增量计划方法生产车间1.01成品1.01.01轴承自制PCS成品仓041000根据销售订单编制下达生产计划装配车间2.01半成品2.01.01外圈自制PCS半成品仓041000车间根据企业生产计划编制车间生产计划机加车间2.01.02内圈自制PCS半成品仓041000车间根据企业生产计划编制车间生产计划机加车间代码名称物料属性单位默认仓库固定提前期最小订货量批量增量计划方法3.01原材料3.01.01轴承钢D=45外购KG原材料仓库151根据生产计划编制采购计划3.01.02轴承钢D=40外购KG原材料仓库151根据生产计划编制采购计划3.01.03保持架外购PCS原材料仓库21001根据生产计划编制采购计划3.01.04滚珠外购PCS原材料仓库21001根据生产计划编制采购计划计划订单量=最小订货量+取大整数【（净需求-最小订货量）/批量增量】*批量增量1.2.2物料财务属性代码名称物料属性计价方法存货科目代码1.01成品1.01.01轴承自制加权平均库存商品2.01半成品2.01.01外圈自制加权平均半成品2.01.02内圈自制加权平均半成品3.01原材料3.01.01轴承钢D=45外购加权平均原材料3.01.02轴承钢D=40外购加权平均原材料3.01.03保持架外购加权平均原材料3.01.04滚珠外购加权平均原材料1.3产品BOM轴承产品实物图片轴承产品结构轴承(1.01.01)滚珠(3.01.04)用量：8保时架(3.01.03)用量：1内圈(2.01.02)用量：1外圈(2.01.01)用量：1轴承钢Ø45(3.01.01)用量：0.02轴承钢Ø40(3.01.02)用量：0.01轴承材料用量表物料代码物料名称物料属性单位数量成品率(%)生产车间1.01.01轴承自制PCS1100装配车间BOM序号子项物料代码物料名称物料属性单位用量发料仓库负责部门13.01.03保持架外购PCS1原材料仓库采购部23.01.04滚珠外购PCS8原材料仓库采购部32.01.01外圈自制PCS1半成品仓机加车间42.01.02内圈自制PCS1半成品仓机加车间半成品定额明细表产品图号1.01.01产品名称轴承生产车间机加车间编号：序号零件号零件名称单台数量材料牌号坯料尺寸坯件数坯重（kg)单件定额（kg)台份定额（kg)12.01.01外圈1轴承钢D=45D=45*200100.20.020.0222.01.02内圈1轴承钢D=40D=40*200100.10.010.021.4工厂工作日历工厂工作日历说明：2011.1.1至2011.12.31，按国家法定假期，五天工作制，每天8小时。上班时间：8:00~12:00,14:00~18:001.5客户及供应商客户客户名称结算币别开户银行银行帐号税务登记号东方机械人民币中行XX支行Z00111SW00111大宇机械人民币农行XX支行N00111SW00222供应商供应商名称结算币别开户银行银行帐号税务登记号雅俊实业人民币中行XX支行Z00222SW00333明瑞五金人民币农行XX支行N00222SW00444天利公司人民币商行XX支行N00333SW00555美华公司人民币招行XX支行N00444SW006661.6仓库信息仓库名称仓库类型仓库管理员仓库地址原材料仓普通仓库仓管甲1人民北路XXX号半成品仓普通仓库仓管甲1人民北路XXX号产成品仓普通仓库仓管甲1人民北路XXX号1.7成本（费用）项目成本（费用项目）包括：项目代码项目名称备注1001直接材料记录产品成本中生产领料的成本。1002直接人工记录产品成本中直接人工的成本。1003制造费用记录产品成本中制造费用的成本。经营基础信息1.8库存余额代码名称物料属性单位仓库数量单价（元）金额（元）1.01.01轴承自制PCS成品仓300300900002.01.01外圈自制PCS半成品仓2.01.02内圈自制PCS半成品仓3.01.01轴承钢D=45外购KG原材料仓库16203203.01.02轴承钢D=40外购KG原材料仓库5201003.01.03保持架外购PCS原材料仓库80050400003.01.04滚珠外购PCS原材料仓库620010620001.9资金余额蓝海机械有3个银行账户，账户银行信息如下（其中招商银行账户为蓝海机械主要的日常业务账户）：开户行及账号余额招商银行95555075512890671,890,234.00中国银行8988764563123489200,000.00工商银行07557645631232395,000.00出纳备用金为11,333.00，详细情况如下：票面金额数量（张）金额（元）100元1001000050元20100020元1530010元3301元33合计113331.10财务余额数据科目余额如下表：科目期初余额表科目代码科目名称期初借方余额期初贷方余额1001现金11,333.00-1002银行存款2,095,234.00-1002.01银行存款－招商银行人民币存款1,890,234.00-1002.02银行存款－中国银行人民币存款200,000.00-1002.03银行存款－工商银行人民币存款5,000.00-1131应收账款100,000.00-1133其他应收款--1151预付账款--1201物资采购--1211原材料102,420.00-1221包装物--1231低值易耗品--1232材料成本差异--1241自制半成品--1243库存商品90,000.00-1244商品进销差价--1251委托加工物资--1501固定资产200,000.00-1502累计折旧-20,000.002121应付账款-4,000.002131预收账款--2171应交税金--2171.01应交增值税--2171.01.01进项税额--2171.01.02已交税金--2171.01.05销项税额--2181其他应付款--3101实收资本（或股本）-500,000.003111资本公积--3121盈余公积--3121.01法定盈余公积--3121.02任意盈余公积--3121.03法定公益金--3131本年利润--3141利润分配-2,074,987.003141.01其他转入--3141.02提取法定盈余公积--3141.03提取法定公益金--3141.09提取任意盈余公积--3141.15未分配利润-2,074,987.004101生产成本--4105制造费用--4107劳务成本--5101主营业务收入--5102其他业务收入--5301营业外收入--5401主营业务成本--5402主营业务税金及附加--5405其他业务支出--5501营业费用--5501.01差旅费--5501.02招待费--5502管理费用--5502.01办公费--5502.02工资费--5503财务费用--5701所得税--5801以前年度损益调整--合计2,598,987.002,598,987.001.11应收应付余额清单客户应收款余额币别东方机械100,000.00人民币供应商应付款余额币别美华公司4,000.00人民币1.12固定资产余额清单整体流程1.13整体业务流程图1.1业务表单模板供应链相关表单、报表模板：SCM单据及报表模板.xls制造业务相关表单、报表模板：制造单据及报表模板.xls财务业务相关表单、报表模板：明细分类账.xlsx日记账.xlsx总分类账.xlsx其他表单模板.xlsx销售环节业务场景销售部根据客户及公司的需求，负责销售相关策略的制定、接单和跟单以及销售相关分析。1.2业务背景介绍1、该企业生产标准产品，采用标准报价。2、价格促销政策由销售部门制定，销售经理审核后应用于所有销售业务。3、财务和销售联合制定了企业信用政策，按照客户控制信用，超过信用不允许下单。4、当前产成品：1.01.01轴承，现有库存余额为300PCS。5、当前该企业无其他未执行完成的订单。6、该企业由计划部门进行产能分析和生产排产。7、业务角色设计：业务部门角色职责总经理专项事务的审批、查看相关管理报表。销售部业务员-小肖客户报价、订单接单、订单跟踪、收款跟催销售主管销售政策制定、订单审核、信用控制、业绩分析财务部会计-往来会计管理应收账款，包括应收账款入账、报表分析、与客户对账与催收。计划部计划员-小计订单评审、订单排期仓管部仓管员-小苍销售发货、出库。1.3基本业务流程1）业务员接到客户询价单，取得产品的标准报价，销售经理内部评估。2）业务员编制报价单，客户确认后，编制初始订单。3）评估订单——信用评估：与财务部协调，评估客户信用，即客户过往交易信用记录，及信用额是否符合控制政策。4）评估订单——交期评估：协调计划部门，对订单的交期评估。即计划部门考虑加工提前期、采购提前期等，评估是否可按客户需求日期交货。5）评估可以接的订单，与客户确认，编制正式的订单，交由相关部门审批。6）业务员将已审核的订单编制一式四联，下发计划部、财务和仓管部门，并本部门留底。计划部根据订单排产，仓管部门根据订单制定出货计划。财务部门根据订单跟进应收款。7）业务员跟单，向客户通报订单进展：跟踪交货、质量、跟踪款项回收情况。8）销售经理定期分析销售数据，进行销售业绩分析。9）该企业的销售实务流程为：1.4销售实务1.4.1接到订单1一、报价1月4日，东方机械客户联系业务员小肖需求轴承产品，业务员小肖给东方机械进行报价。小肖从财务部取得公司标准报价资料，产品1.01.01轴承，价格为300.00元rmb（含税）。小肖制作报价单，发送给客户。二、接受并编制订单1月4日，东方机械接受报价，确定下单，要求2011-1-14交货，需求数量300pcs。。业务员编制初始订单，交由计划部门对交期进行评估。计划部门评估后与客户确认，签署订单。业务员将已审核的订单编制一式四联，下发计划部、财务和仓管部门，并本部门留底。计划部根据订单排产，仓管部门根据订单制定出货计划。财务部门根据订单跟进应收款。1.4.2接到订单21月5日，业务员接到客户东方机械需求，要求业务员对产品进行报价，业务员小肖给客户进行报价，报价产品1.01.01轴承，价格300.00元rmb。1月5日，客户接受报价，确定购买意向，需求数量1000pcs，交货日期要求1月18日。1.4.3接到订单31月6日大宇机械需要购买1.01.01轴承2000PCS，业务员李销售对产品给予报价。1月6日，客户接受报价，确定购买。交货日期要求为2月18日，单价300元rmb，交货日期2011-2-18.1.4.4接到订单4一、报价1月10日，客户大宇机械要求业务员对产品进行报价，业务员李销售进行报价，报价产品1.01.01轴承，价格300元rmb。1月10日，客户接受报价，确定购买意向，需求数量5000pcs，交货日期要求1月19日。二、订