39造价管理

东南大学成虎教授二OO九年二月内容一、地铁造价的主要问题二、造价构成三、地铁造价管理过程三、地铁造价的主要影响因素四、造价管理的主要环节一、我国目前地铁造价的基本情况我国地铁造价过高？典型项目建设、运营费用总体情况序号项目长度（公里）建设费用（亿）平均造价（亿/公里）平均运营费用（万元/年公里）1广州地铁一号线18.5127.06.9500－10002上海地铁二号线13.6105.07.7500－10003北京地铁复八线12.768.95.4500－10004南京地铁一号线21.784.83.9500－10002006年我国已建成轨道交通项目运营效率比较表序号项目运营效率（万人/日公里）1香港地铁2.752北京地铁1.683上海地铁1.384深圳地铁1.135南京地铁0.736广州地铁0.667武汉轻轨0.208长春轻轨0.0599天津地铁与轻轨0.053现代工程造价管理（1）按照已确定的技术设计、合同、工期、实施方案和环境预算工程价格，而且包括对不同的方案进行技术经济分析，从总体上考虑工期、成本、质量和实施方案之间的互相影响和平衡，以寻求最优的解决。2．工程全寿命期费用管理，采用工程全寿命期经济性分析和费用优化的办法。通常对确定的功能要求，若工程质量标准高，建设成本增加，运营费用则会降低；反之，如果建设成本低，运营费用就会提高。（3）全过程的造价计划和控制。不仅在计划阶段进行周密的成本计划，而且在实施中参与积极的成本控制，不断地按新的情况(新的实施状况，新的环境，工程变更)调整和修改成本计划，预测工程结束的成本状态及工程经济效益，形成一个动态控制过程。（4）不仅是项目建设成本的最小化，而且可以实现项目盈利的最大化。盈利的最大化经常是从整个项目(包括生产运行期)综合效益的角度分析的。（5）不仅按照项目预定的规模和进度计划安排资金的供应，保证项目的顺利实施，而且还要按照可获得的资源(资金)量确定项目规模，编制进度计划。（6）新的理念：社会成本、环境成本。二、地铁造价构成城市轨道交通项目全寿命周期费用由建设费用和运营费用构成。建设工程费用城市轨道交通项目全寿命周期费用建设费用运营费用安装工程费用建设其它费用预备费用建设财税费用铺底流动资金工资福利费用设施设备修理费用能源消耗费用营运与其它费用折旧摊销费用运营财税费用设备及工器具费用车辆购置费用勘察设计费用征地拆迁费用监理保险费用建设管理费用研究试验费用联合试运转费用（1）项目建设费用1）建筑工程费用主要包括施工准备及车站、区间、房屋等土建费用；2）安装工程费用主要包括各种需安装的机电设备装配等费用；3）设备及工器具费用主要包括供电、通风空调、自动扶梯及电梯、自动售检票、防灾报警、环境与设备监控、给排水及消防、通信、信号、车辆段等机电设备费用；4）车辆购置费用是购买列车的费用；5）建设其它费用主要包括勘测设计、征地拆迁、监理、保险、建设管理、研究试验、联合试运转等费用。（2）项目运营费用1）生产人员和管理人员的工资及职工福利费；2）车辆修理费是指车辆日常修理和车辆大修理所需消耗的材料费用，大修费率按年均摊销，一般取值在2％左右；土建年修理费率一般取值在l％左右，设备年修理费率一般取值在2％左右；3）能源消耗费是指所有的牵引用电和动力照明用电；4）营运费包括站务费、车务费、劳动保护费、技术组织措施费、低值易耗品摊销费、职工差旅费等开支；其它费用包括其他制造费用、其它管理费用和其它营业费用这三项费用，包括由企业统一负担的公司经费、工会经费、职工教育费、劳动保险费、失业保险费、董事会会费、咨询费及其它管理费等；5）固定资产折旧宜采用分类折旧法，按平均年限法计算折旧，残值率按3~5％考虑；6）财务费用是指因占用资金而发生的各项费用，包含运营期间各种贷款的利息支出、汇兑净损失、银行手续费、税金等。南京地铁一号线项目全寿命周期费用模型根据“中国城市轨道交通2007调研报告”，在统计的我国16条城市轨道线路中，建设费用总额为1498亿元，各部分所占的比例为：土建费用38.0%，车辆费用11.3%，机电设备费用21.6%，征地拆迁费用10.4%，其它费用18.7%，如图所示。38%11%22%10%19%土建费用38%车辆费用11%机电设备费用22%征地拆迁费用10%其它费用19%根据南京地铁运营二年的统计，运营费用（不考虑折旧摊销费用）中各部分所占的比例约为：工资及职工福利费用33.1%、设施设备修理费用18.4%、能源消耗费用22.6%、营运与其它费用22.6%、运营财税费用3.4%，如图所示。33%18%23%23%3%工资福利费用33%设施设备修理费用18%能源消耗费用23%营运与其它费用23%财税费用3%由于地铁的建设者与运营责任是一体化的，所以一定要在整个过程中有全寿命期费用的思想。由于不同的方案不仅有不同的费用，而且有不同的寿命期，有不同的产量，则不同方案的全生命期费用比较有时是很复杂的。如全生命期总费用比较；全生命期费用现值比较；年平均现值比较；在全生命期内单位产品或服务总费用比较。全寿命期综合评价方法（全寿命期费用与功能指标、产出、收益等综合）。全寿命期费用管理基本要求：费用分解结构的标准化；统一按照标准核算和汇集费用，进行费用跟踪；统一公布费用，作为新项目的预算，优化的依据；对工程估价、工程系统分解、工程结算、会计、计算机处理系统等有特殊要求。由于我国工程管理体制不同，这是目前我国最困难的。三、地铁造价管理过程项目建议书初步设计施工图设计施工招投标施工实施竣工验收生产运营运营费用核算建设费用决算合同费用确定合同费用结算施工图预算初步投资估算投资估算设计概算可行性研究（1）项目初步投资估算的管理流程初步投资估算在项目建议书阶段提出，一般是根据建设条件和建设规模类似的项目来初步估算建设投资费用和运营成本费用，估算准确程度大约在正负30％左右。（2）项目投资估算的管理流程在项目可行性研究阶段，一般是根据现有资料、估算工程量、估算指标等来全面估算建设投资费用和满足运营成本需要的流动资金费用，估算准确程度大约在正负20％左右。（3）项目设计概算的管理流程在设计阶段，根据初步设计图纸工程量、概算定额、费用定额等编制概算文件。经批准的项目设计概算费用（包含运营铺底流动资金概算），是项目建设投资的最高限额，一般不得突破；根据施工图工程量、预算定额及单位估价表、施工方案等编制预算文件，作为招投标价格及核定合同价格的限额目标。（4）项目施工图预算城市轨道交通项目施工图预算的管理流程，是指根据设计施工图纸、现行预算定额、费用取费标准、市场价格等，根据设计施工图中的工程量清单，计算项目所需的预算费用。施工图预算是业主编制参考标底的依据，是参建各方投标报价的基础，也是控制投资不突破设计概算的重要环节。在城市轨道交通项目中，施工图预算的关键是计算工程量。在统一的工程量清单下，业主可请设计单位或咨询单位编制施工图预算作为确定参考标底或控制投资的依据，工程投标人可据此编制投标报价。（5）合同费用、结算费用与竣工决算的管理流程（6）项目运营费用的管理流程1）确定运营成本指标。城市轨道交通项目计算期一般取为30年，其中建设期为5年，运营期为25年，成本分析以有关城市轨道交通运营成本为参考，结合当地经济统计数据，预测本项目运营期初的运营成本。运营成本指标通过运营工作量和价格确定，包括工资及福利费等。2）估算项目运营费用。按照单项运营作业车辆运行、车站运行、设施设备维保、日常管理等，通过一定的方法估算项目各种运营费用。3）计算项目运营费用。根据运营实际工作量的发生，计算项目各种运营费用。四、地铁造价的主要影响因素造价问题不是造价管理人员的问题，而是工程的拆迁、技术、质量、国产化、招标和合同、安全、变更签证、工程结算等。项目费用要素分析：1.功能定位、工程规模、地上和地下等；2.建设标准、质量要求、服务标准、技术方案；国产化程度；装饰档次；3.市场条件、竞争程度、建设时间等；4.场地拆迁费用（线路走向、预留情况、拆迁模式）；5.工程管理水平（安全、变更、工程结算）。造价管理几个重要措施：（1）提高工程设计图纸以及招标文件的准确率，减少返工与签证；（2）增加招标文件准备时间，由于有些招标文件准备时间比较仓促，因此难免会有错误之处；（3）考虑到地铁工程的特殊性，多数工程为地下工程，地质条件对工程的影响就比较大。因此需要提高勘察报告文件的准确率，使工程实施过程中的实际地质情况尽量与勘察报告文件项符合。（4）减少设计变更，如：1）图纸设计与工程实际情况不符合；2）施工方案调整；3）新增项目；4）现场措施费及其它费用调整。四、造价管理的主要环节（1）项目费用集成化管理系统构建模式建立项目工程系统结构、费用组成结构、费用管理流程所组成的三维空间模式。面向工程系统进行全寿命期费用管理。造价管理系统工程系统结构全寿命周期费用管理流程全寿命周期费用组成结构项目建议书XZYO车站工程区间工程设备工程轨道工程车辆工程车辆基地……可行性研究初步设计施工图设计施工招投标施工实施竣工验收生产运营网络环境（资源共享等）费用风险（技术、经济、自然等）建设与运营费用（2）网络环境下的费用优化问题地铁的投资节约必须看多条线。项目阶段环境管理可行性研究阶段设计阶段招标与施工实施阶段运营阶段土地资源共享☆车辆资源共享☆☆☆☆设备与设施资源共享☆☆☆人力资源共享☆☆信息资源共享☆☆南京地铁一号线在网络环境下费用优化：（1）土地资源共享，主要考虑通过车辆基地、控制中心、主变电站等实现多线共建共用，南京城市轨道交通网络13条线路设置车辆基地4－5个，设置控制中心3－4个，节约土地资源。（2）车辆资源共享，根据各线路客流规模，确定一、二号线及其延伸线采用A型车，三号线、四号线、五号线、六号线采用B型车。（3）设备与设施资源共享。供电系统、通风空调系统、信号系统、控制中心、车辆基地。（4）人力资源共享，采用运营公司统一乘务、站务、维修等专业管理下的分线运营模式，实现最大限度的各类人力资源共享。（5）信息资源共享，构建南京城市轨道交通线网统一的信息交互平台，实施基于计算机数据库技术、网络技术、集成平台框架技术的信息集成化，为所有城市轨道交通参与方提供信息共享服务。