《项目评估》期末考试知识点汇总

项目评估题型：名词解释5个10分单选10个15分多选10个20分判断题10个15分问答题4个20分计算题2个20分（参考PPT）第一章1.投资的概念、特点、类型。概念：投资是指经济主体以获得未来货币增值或收益为目的，预先垫付一定量的货币与实物，经营某项事业的经济行为。（课本p2）特点：收益性、风险性、周期性(课本p3)类型：1)根据人们投入资本的性质不同：精神投资、物质投资2）投入资本的内容不同：直接投资、间接投资（课本p2）PPT:1.从微观角度和投资实现的方式看，可分为经济性投资与金融性投资。2.按产品性质或产业性质，可分为竞争性投资、基础性投资和公益性投资3.按投资主体划分，可分为政府投资、企业投资和社会团体投资4.按扩大再生产方式进行分类，可分为外延性投资和内含性投资5.按投资所形成的资产形态来看，可分为固定资产投资、流动资产投资、无形资产和其他资产等6.按在生产过程中的作用大小，可分为积极投资与消极投资2.项目的概念、类型。概念：项目是投资项目的简称，也可以说投资项目是项目的主要存在载体与表现形式。类型：（课本p5）1）按性质划分：基本建设项目、更新改造项目2）按行业划分：工业项目、非工业投资项目3）按用途划分：生产性项目和非生产性项目4）按建设资金来源划分：政府投资项目、企业投资项目、“三资”项目5）按项目投资的使用方向和投资主体的活动范围：竞争性项目、基础性项目、公益性项目PPT:（1）按性质的不同，投资项目可以分为：1.基本建设项目2.更改项目（2）按内容不同，投资项目可以分为：1.工业项目2.非工业项目（3）按投资主体的不同，投资项目可以分为：1.国内项目2.外商项目（4）按生产能力不同，可将项目分为：1.大型项目2.中型项目3.小型项目3.项目评估的概念、原则。概念：项目评估是在直接投资活动中，在对投资项目进行可行性研究的基础上，从企业整体的角度对模拟投资建设项目的计划、设计、实施方案进行全面的技术经济论证和评价，从而确定投资项目和发展前景，即对拟建项目的必要性、可行性、合理性及效益、费用进行的审核和评价。项目评估的原则（课本p7）：1)客观、公正性2)科学、规范性3)谨慎性4)综合评价、比较折优5)统一性6)系统性PPT①科学性原则②客观性原则③公正性原则④面向需求的原则⑤投入与产出相匹配的原则⑥资金时间价值的原则4.项目评估与可行性研究的联系与区别（课本p20）。联系：1）处于同一时期2）基本原理、内容一致3）目标一致区别：1）主体不同2）研究的侧重点不同3）作用和意义不同4）工作时间不同联系共同点：①可行性研究是项目评估的对象与基础②项目评估是使可行性研究的结果得以实现的前提③项目评估是可行性研究的延伸和再评价第二章1.什么是企业资信？（PPTp5）企业资信指两个内容，一是资质，二是信用度。资质：指企业的经济技术实力、经营管理能力和经营状况等基本条件；信用度：是指企业在经济活动中履行承诺、讲求信誉的程度。2.资信评估指标反映了什么？（课本p36PPTp70）企业资产结构、素质评估指标1）资产负债率：资产负债率是企业资产结构的主要指标，参照值通常为70％。如果实际值低于70％，该企业的资产结构较理想；而高于或等于70％，则反映企业的资产负债比率不合理，投资风险较大。2）固定资产净值率：反映企业固定资产新旧程度和折旧计提情况的指标。对于一个经济效益好又有发展潜力的企业，该项指标应在65％以上。3）流动比率：衡量企业流动资产流动性大小的主要评估指标，反映了企业流动资产在短期债务到期前可以变现用于偿还流动负债的能力，又称偿债能力比率。该比率一般应维持在130％～200％的水平，该比率越高，偿付流动负债的能力越强。4）速动比率：反映企业偿付流动负债的快慢，衡量在流动资产中可以立即用于偿还流动负债的部分的比重，又反映了企业流动资产的总体变现能力或近期偿债能力，它比流动比率更能精确地衡量一个企业的短期偿债能力。速动比率通常保持在1：1左右。5）长期资产与长期负债比率：反映企业长期偿债能力的指标，主要衡量固定资产等长期资产投资偿还长期负债的程度。此项指标要求达到150％以上。6）存货周转率：反映了企业的产品销售能力和存货的周转速度，即在一定时期（一年）内存货周转或变现的次数。比率越高，周转次数的频率越快，说明销售一定产品所需的库存越少，或一定库存所实现的商品销售越多，存货的流动性越强。这样，企业存货转化为应收账款与货币资金的速度也越快，表明企业的偿债能力也越强；否则，反之。7）应收账款周转率：反映了在流动资产中应收账款转化为货币资金的变化速度（即周转次数），反映了应收账款的流动速度。周转速度越快，说明企业销售一定产品所平均保持的应收账款越少，则企业的短期偿债能力就越强。对于有经验的企业，此项指标能达到400％以上。企业信用程度评估指标1)全部资金自有率：反映了企业自有资金占项目全部投资资金的百分比，应按照国家规定的资本金制度进行考核。2)定额流动资金自有率：体现了自有流动资金占全部定额流动资金的百分比，按照现行规定不应低30%。3)流动资金贷款偿还率：反映了流动资金贷款偿还能力，应接近于100%较为理想。4)呆滞资金占压率：反映企业资金的流动性和占用、使用情况与经营管理水平。该项比率越低越好，最好不要超过5％。5)贷款支持:反映企业对外购货物的支付能力和企业的支付信誉，是说明企业应付其它单位或个人的货款清付情况的指标。应付款包括应付票据、应付帐款、预收帐款和其它应付款等。该项比率应大于95%为好。率：6)贷款按期偿还率：它反映了企业偿还贷款的能力和企业向银行贷款的信誉。该指标接近于1较为理想。7)合同履约率：反映了企业经营者的管理水平和履行合同的信用程度。其值大于95％为好，说明企业的履约能力较强。企业经营管理水平指标1)品销售收入增长率：反映了企业产品销售收入的变化情况，说明了企业生产经营规模扩大或缩小的程度，同时也表明企业的产品市场竞争能力。如果此增长率能保持在10％以上说明企业经营管理能力较强。2)一级品率：反映了企业产品质量和企业经营管理的整体素质，一级品率如能达到或超过国家或行业部门规定的目标值，说明该企业的产品质量（优良品率与合格品率）较高且经营管理素质好，也能增强其产品在市场上的竞争能力和社会对其产品的信任度。3)新产品开发计划完成率：反映企业对新产品开发的能力和企业经营管理的能力与素质，指标值接近于1为好。4)产品销售率：说明企业的产品销售能力和产品在市场上的竞争能力，指标值应高于95％为好。5)成品库存适销率：反映产品库存积压呆滞程度，也反映企业的经营管理能力和产品适销程度。其值应大于95％为好。6)全部流动资金周转加速率：反映企业全部流动资金的周期加速度，也体现了企业经营管理水平和流动资金的运用效率。其值能达到4％以上就很不错了。企业经济效益评估指标1)资金利税率:体现了企业的全面经济效益和对国家财政所作的贡献，如能达到15％以上就很好。2)销售收入利润率：不仅反映了企业经营总的利润水平和经济效益，同时也体现了企业的经营管理水平。企业的销售收人应与利润同步同方向增长，而且利润的增长速度应高于销售收入的增长率，才能证明企业经营效果良好。销售收入利润率希望能达15％以上。3)利润增长率：反映了企业实现利润总额的变化情况和企业经济效益增长或降低的程度，最好能保持在5％以上。4)资本报酬率：反映企业资产利用的综合效果，指标值越高，表明企业资产的利用效果越好，说明企业在增收节支和节约资金使用等方面取得了良好的效果。因此，它用来衡量企业运用全部资产获利的能力。5)资本金利润率：衡量投资者投入资本的利用效果和企业经营管理水平高低的综合指标，也反映了企业运用投资者投入资本获得效益的能力，希望能达15％以上。6)资本保值增值率（也称权益增长率）：主要反映投资者投入企业的资本完整性和保全性，也反映了企业使投资者投入的资本增值的能力。如资本保值增值率为100％，说明资本保值；如大于100％，则资本增值。它是考核企业经营者对投资者的投资的责任心和经营能力的一项重要指标。第三章1.什么是项目建设必要性评估？课本46页是对可行性研究报告中提出的项目建设理由进行重新审查、分析和评估2.为什么要项目建设必要性评估？项目设立的动因（PPT3th-4th16页）1．国民经济和社会发展长远规划的需要。2．经济结构调整的需要。3．地区经济发展的需要。4．企业自身发展的需要。(1)企业为了扩大生产规模(2)企业为了提高在市场上的竞争力(3)企业为了提高自己的盈利能力(4)企业为了实现战略性转型课本P49页作用1、保证项目规划和决策正确2、控制投资项目建设规模3、增强竞争力4、指导投资方向。3.项目建设必要性评估的内容？课本46—481.拟建项目概况评估2.拟建项目的市场需求和供给评估3.拟建项目与政策、规划关系判断4.拟建项目与企业规划关系判断5.拟建项目生产规模分析6、项目必要性评估的质量评定。第四章1.市场调查的程序、方法。程序PPT5th9页程序：1、准备阶段2、调查阶段3、整理阶段4、总结阶段:编写调查报告方法：1、根据调查的内容及针对性分：市场环境调查、市场专题调查2、按调查对象的范围分：全面调查和抽样调查3、按调查的途径分：直接调查、间接调查询问法：包括访问面谈法、邮寄调查法、电话询问法等；观察法：包括直接观察法、间接观察法、行为记录法、痕迹观察法等；实验法：试销性实验、因果性实验、展销实验法等；抽样调查法：简单随机抽样、分层随机抽样、整群抽样、等距抽样、非随机抽样等。PPT5th17、18页2.市场预测的方法。（课本66-71）PPT5th30-40产品的市场寿命期分析德尔菲预测法（专家预测法）购买力估算法弹性预测法最终用途预测法时间序列预测方法：移动平均法——简单移动平均法、加权移动平均法指数平滑法——次指数平滑法、二次指数平滑法趋势预测法——次直线方程、二次曲线方程第五章（课本76-80页）PPT8th1.什么是规模经济及规模不经济？为什么会产生规模经济，规模经济的产生原因。规模经济：在一定的规模下或一定的规模区间，企业生产最有效率。因此，规模经济亦称规模效益，它是伴随着生产能力的扩大而出现的单位成本下降和收益递增的现象。产生原因：第一，主要来自生产力因素的不可分割性；PPT8th11第二，生产的专业化（有助于社会分工）；第三，设备功效的同等性和同等功效所需费用的差异性。规模不经济：是指一个经济实体的规模过小或过大而引起的不经济。2.规模经济用什么方法来确定？课本78-79页短期成本法、成本函数法、最小费用总和法、工程法第六章1.生产条件考虑哪些因素？1）资源条件分析与评估2）自然资源条件评估3）原材料条件评估4）燃料、动力条件评估5）经济环境条件评估6）外部协作配套条件和同步建设分析与评价2.厂址选择的方法。1.最小费用法:在多个厂址方案中，投资回收期内建设资金和经营费用最低的方案，即为最优厂址方案。2.最小运输费用法(重心法)：把运输因素作为依据，利用“求重心”的原理，选择其中运输量最小、费用最低的方案为最佳方案的一种方法。3.方案比较法：首先，确定厂址比较的内容，包括地形、地质、地貌、水文、气象设施、占用土地、“四邻条件”（包括协作条件、环境影响、劳动安全及交通运输、水、电等基础设施条件）等方面因素；然后进行对比分析，最后确定各方面条件较好的厂址为最优方案4、分级评分法：以定性分析为主的方法，特点是把影响厂址选择的主要定性因素按其对项目的重要性确定权数，先定出评分标准；然后参照标准对各自备选方案进行打分，最后加总各方案实际总得分，得分高者为最优方案5、评分优选法：1.列出厂址选择中考虑的所有指标2.确定上述指标的比重因子，给各方案评分3.计算各方案的评价总分第七章1.技术的基本概念P108技术是指在生产过程中有系统的科学知识、成熟的实践经验和操作技艺综合而成的专门学问和手段。它包括物质技术（或称硬技术）和非物质技术（或称软技术）两种类型。2.技术类型P1091.资金节约型技术2.劳动占用密