第九章企业电子商务资金流管理

2007-5-17上海师范大学商学院第九章企业电子商务资金流管理掌握资金流在电子商务中的作用掌握电子商务网络支付的平台掌握电子商务网络支付的流程理解电子商务资金流的内涵理解电子商务资金流管理的内容掌握电子商务对资金流管理的影响掌握电子商务资金流管理的体系与模式2007-5-17上海师范大学商学院第九章企业电子商务资金流管理第一节资金流概述第二节网络支付第三节电子商务资金流管理本章内容2007-5-17上海师范大学商学院第一节资金流概述1电子商务资金流内涵1电子商务资金流的内涵在电子商务活动过程中，企业财产物资的货币表现就是资金，而这些资金总是处于不断的运动之中，资金的流入和流出统称为资金流，如教材图9.1所示。融资是企业资金运动的第一步，它可分为内源融资和外源融资。前者是指企业以内部积累的方式实现融资，包括利润提成和折旧，后者则是指企业通过出让股权或从银行贷款实现融资。2007-5-17上海师范大学商学院第一节资金流概述1电子商务资金流内涵1电子商务资金流的内涵货币资金有两种运作方式。其一就是转化为金融资本形态，即进入资本市场进行金融投资，这类处于金融资本形态的资金可随时在资本市场上转化为货币资金。其二就是转化为储备资金形态，准备投入生产。在生产过程中，随着生产费用的支出，资金就从储备资金形态转化为生产资金形态。产品制成以后，资金又从生产资金形态转化为成品资金形态。在销售过程中，企业出售产品并取得销售收入，这时企业资金又从成品资金形态转化为货币资金形态。2007-5-17上海师范大学商学院货币的功能和作用传统经济：实物—货币—实物现代经济：货币—实物—货币货币作为一个重要的生产资源（基本生产要素）成为现代经济运行的出发点和归宿。1电子商务资金流内涵2007-5-17上海师范大学商学院第一节资金流概述2电子商务资金流的特点2电子商务资金流的特点电子商务资金流的一个最为显著的特点就是支付形式的网络化。由此，电子商务资金流的外在表现形式就是信息流。所以，电子商务资金流就具备电子商务信息流的一般特点，如数字化、全球化、标准化、直接化、透明化等。2007-5-17上海师范大学商学院第一节资金流概述2电子商务资金流的特点1、资金周转速度快。在电子商务支付平台的支撑下，由于企业、银行、税务、消费者等都在网上有自己的平台，信息传递速度和办理交易与结算手续速度加快，从而会使资金周转速度加快。2007-5-17上海师范大学商学院第一节资金流概述2电子商务资金流的特点2、资金流通范围广。在电子商务环境下，电子贸易的发展必将促进资金在世界范围内的流动，并且加快统一的世界货币的形成。世界货币的产生又会反过来促进资金在全球范围内的流动，从而推动世界经济朝全球化方向发展。2007-5-17上海师范大学商学院第一节资金流概述2电子商务资金流的特点3、资金支付轻便、成本低、安全性高。与电子环境下的电子货币相比，一些传统的货币如纸质货币和硬币则愈发显示出其不足。在美国，每年搬运有形货币的费用高达60亿美元，英国则需要2亿英镑，而世界银行体系之间的货币结算和搬运费用占到其全部管理费用的5%。由于我国的电子支付比例更低，货币结算和搬运费用就更多了。有了电子商务支付平台的支撑，资金支付的成本很低，很多公司都从中收益。而且，电子商务的支付协议充分借用了尖端加密与认证技术，设计细致，安全可靠，交易双方不会被非法支付和抵赖或者是冒名顶替。2007-5-17上海师范大学商学院第一节资金流概述2电子商务资金流的特点三流分离物流分离信息流资金流分离三流合一服务业发展大众传媒发展金融业发展2007-5-17上海师范大学商学院第一节资金流概述3资金流在电子商务中的作用3资金流在电子商务中的作用电子商务是以Internet为平台，通过商业信息、业务流程、物流系统和支付结算体系的整合构成的新的商业运作模式，是信息流、资金流和物流的有机统一。资金流在电子商务中的作用主要表现在以下几个方面2007-5-17上海师范大学商学院第一节资金流概述3资金流在电子商务中的作用1、资金流的简便快捷有利于实现电子商务中信息高速运转电子商务信息化使商务交易整个过程速度加快，传统的支付方式由于票据传递迟缓和手工处理落后，交易双方的资金周转速度慢，造成大量的在途资金，银行间很难做到当天结算。而采用在线支付，利用电子支付系统可以实现全面实现无纸化交易，原有纸制文件的邮寄变为通过通用数据通信网进行传递，加速资金的周转率和周转速度，缩短了付款时间，符合电子商务信息高速运行的要求。2007-5-17上海师范大学商学院第一节资金流概述3资金流在电子商务中的作用2、资金支付环节低成本运营有利于降低电子商务的成本电子商务借助网络改变了信息流的传播方式，商流、资金流和物流的交换也随之发生变化，形成了新的商务流通模式，其优势之一在于减少流通环节，节约各运行环节成本。采用在线支付较传统支付方式成本低廉。据美国权威统计资料表明，在线支付运营成本每笔不超过13美分，而依传统方式处理的成本则高达108美分，差距非常大。2007-5-17上海师范大学商学院第一节资金流概述3资金流在电子商务中的作用3、资金流通的全球化有利于扩大电子商务的市场范围电子商务是在Internet开发的网络环境中生成的，具有全球性特质。传统支付手段面对电子商务交易的跨国性业务时，往往履行手续复杂、时间滞后。而在线支付采用信用卡、电子现金、电子钱包、电子支票和数字货币等电子支付工具，以金融电子化网络为基础，以商用电子化机具和各类交易卡为媒介，以电子技术和通信技术为手段，用电子数据形式存储在银行的计算机系统中，并通过计算机网络的信息传递实现电子货币流通，实现金融活动全面自由和金融市场全球开放，适应电子商务活动无国界的货币传输、支付和结算要求.2007-5-17上海师范大学商学院第一节资金流概述3资金流在电子商务中的作用2007-5-17上海师范大学商学院第二节网络支付1电子商务网络支付的支撑平台1电子商务网络支付平台随着20世纪90年代全球范围内Internet的普及和应用，一些电子支付结算方式逐渐采用费用更低、应用更为方便的公用计算机网络，特别是Internet作为运行平台，网络支付与结算方式就应运而生了。2007-5-17上海师范大学商学院第二节网络支付1电子商务网络支付平台1.1网络支付的基本体系1.客户2.商家3.客户开户行4.商家开户行5.支付网关6.金融专用网络7.CA认证中心2007-5-17上海师范大学商学院1电子商务网络支付平台第二节网络支付2007-5-17上海师范大学商学院第三方支付网关国内卡IPS支付系统Internet顾客商家网上商城①选购②发送订单信息③验证商户身份④提供信用卡信息⑤支付请求⑥支付反馈支付反馈反馈信息发卡银行2007-5-17上海师范大学商学院第三方支付网关国际卡IPS支付系统Internet顾客商家MasterCardVISA/MASTERCARD国外发卡银行网上商城①选购②发送订单信息③信用卡信息④支付请求⑤支付请求冻结支付资金反馈信息⑥支付反馈支付反馈反馈信息建设银行2007-5-17上海师范大学商学院1电子商务网络支付平台网上支付系统的构成还包括支付中使用的支付工具以及遵循的支付协议，并是参与各方与支付工具支付协议的结合。其中目前经常被提及的网上支付工具有银行卡、电子现金、电子支票等。还常将网络银行看作一种网上支付方式，通过网上银行，可以模拟资金转帐，汇兑委托收款等业务，还可以有不断的金融创新，是十分有潜力的一个领域。第二节网络支付2007-5-17上海师范大学商学院1电子商务网络支付平台1.2网络支付的支撑平台1、EDI网络平台EDI是英文ElectronicDataInterchange的缩写，中文可译为“电子数据互换”，港、澳及海外华人地区称作“电子资料联通”。它是一种在公司之间传输订单、发票等作业文件的电子化手段。它通过计算机通信网络将贸易、动输、保险、银行和海关等行业信息，用一种国际公认的标准格式，实现各有关部门或公司与企业之间的数据交换与处理，并完成以贸易为中心的全部过程，称为“无纸贸易”。第二节网络支付2007-5-17上海师范大学商学院1电子商务网络支付平台第二节网络支付2007-5-17上海师范大学商学院1电子商务网络支付平台2、Internet网络平台Internet网络支付平台主要由Internet、支付网关、银行内部专用业务网络三个部分组成。支付网关的作用是特殊而重要的，它是位于Internet和传统的银行专用网之间，用于连接银行专用网络与Internet的一组专用服务器。第二节网络支付2007-5-17上海师范大学商学院1电子商务网络支付流程1电子商务网络支付的基本流程第二节网络支付2007-5-17上海师范大学商学院2电子商务网络支付流程1、客户通过客户机连接Internet，用Web浏览器进行商品的浏览、选择与订购，填写网络订单，选择应用的网络支付结算工具，并且得到银行的授权使用，如信用卡、电子钱包、电子现金、电子支票或网络银行账号等。2、客户通过客户机对处理相关订单信息，如支付信息进行加密，并在网上提交订单。3、商家服务器对客户的订单信息进行检查、确认，并把相关的、经过加密的客户支付信息等转发给支付网关，直至银行专用网络的银行后台业务服务器确认，以期从银行等电子货币发行机构验证得到支付资金的授权。第二节网络支付2007-5-17上海师范大学商学院2电子商务网络支付流程4、银行验证确认后，通过建立起来的经由支付网关的加密通信通道，给商家服务器回送确认及支付结算信息，同时为了进一步的安全，给客户也回送支付授权请求。5、银行得到客户传来的进一步授权结算信息后，把资金从客户账号转拨至开展电子商务的商家银行账号上，借助金融专用网进行结算，并分别给商家、客户发送支付结算成功信息。6、商家服务器收到银行发来的结算成功信息后，给客户发送网络付款成功信息和发货通知。第二节网络支付2007-5-17上海师范大学商学院2电子商务网络支付流程网络支付一般流程只是对目前各种网络支付结算方式的一种典型模式。它适用于数目众多的较小额度金额的电子商务业务，对客户与商家来讲都是方便的。对较大金额的资金支付结算，如大企业与大企业间的电子商务，实现Internet上的立即支付并不现实。这时，传统上采用独立于商务交易环节的金融EDI或银行专业EFT系统是目前比较普遍采用的支付结算方式。第二节网络支付2007-5-17上海师范大学商学院第三节电子商务资金流管理1、电子商务资金流管理的内容1.电子商务资金流管理的内容企业的资金运动沿着供应、生产、销售三个过程的顺序不断的循环周转，分别表现为资金的筹集、使用、控制、消耗、收回和分配等环节，这也就构成了电子商务资金流管理的核心内容。2007-5-17上海师范大学商学院第三节电子商务资金流管理企业的资金运动的环节1.电子商务资金流管理的内容1、资金的筹集2、资金的使用3、资金的消耗4、资金的控制5、资金的回收6、资金的分配2007-5-17上海师范大学商学院公司长期资金的来源2007-5-17上海师范大学商学院资金筹措的途径：1、自筹：开办资金企业积累2、股份：出卖企业股份3、借债：银行贷款债券向投资者借钱资金筹集的能力与企业的固定资产、流动资产、债权、债务、主导业务和融资技巧有关。2007-5-17上海师范大学商学院公司融资:一个公司以本身的资信能力为主体所安排的融资。依据：资产负债、利润、现金流量。项目融资：为一个经济实体所安排的融资，其贷款人在最初考虑安排贷款时，将满足以使用该经济实体的现金流量和收费作为偿还贷款的资金来源，并且将满足以使用该经济实体的资产作为贷款的安全保障。依据：项目的经济强度从商业银行借贷到的投资资金：2007-5-17上海师范大学商学院产品：光电子注册资本：15000万元实际投资规模：100000万元开始融资时的情况：企业一切从头开始结论：选择项目融资——不怕没有钱，就怕没有好项目。案例１：企业：S电子公司2007-5-