学习子任务2 总账期末处理

制作:夏秀娟应用篇期末自动转账业务的内容期末自动转账业务的方法自定义转账凭证设置自定义转账凭证期末试算平衡与对账期末结账总账处理重点:期末结转的内容自定义转账凭证的设置与生成结账前的准备工作难点:自定义转账凭证的设置对应结转凭证的设置期间损益结转凭证的设置制作:夏秀娟应用篇汇兑损益结转销售成本结转对应结转自定义转账期末账务处理期末自动转账定义自动转账凭证实现自动转账定义转账凭证生成转账凭证期间损益结转定义转账凭证类型制作:夏秀娟应用篇期末自动转账期末账务处理函数表达式举例例1：长期贷摊费用分摊表示为借：管理费用---其他费用（660209）JG（1801）(表示取对方计算结果)贷：长期贷摊费用（1801）JFS(1801/12)（表示取本科目借方发生额）/12个月制作:夏秀娟应用篇期间损益结转设置期末自动转账期末账务处理一个会计期间终止时，将损益类科目的余额结转到本年利润科目中，从而及时反映企业利润的盈亏情况举例:借:主营业务收入800000贷:本年利润800000操作步骤⑴执行“期末”│“转账定义”│“期间损益”命令，进入“期间损益结转设置”窗口。⑵选择凭证类别“转账凭证”，选择本年利润科目4103，单击“确定”按钮。（3）期间损益结转凭证生成.点击“转账生成”，进入“转账生成”窗口，选择“期间损益结转”，类型选择“收入”,选择要结转的科目“全选”，单击“确定”按钮。自动生成转账凭证，保存该凭证。（4）同理，结转支出类帐户。对上述产生的转账凭证进行审核、记账。制作:夏秀娟应用篇定义完转账凭证后，每月月末只需执行本功能即可由计算机快速生成转账凭证，在此生成的转账凭证将自动追加到未记账凭证中去，通过审核、记账后才能真正完成结转工作生成转账凭证期末自动转账期末账务处理制作:夏秀娟应用篇期末试算平衡期末账务处理期末试算平衡与对账科目总账辅助总账总账明细账科目明细账辅助明细账制作:夏秀娟应用篇凭证必须全部记账：只要本月有一张凭证未记账，系统就不能结账。这正是结账后系统产生的报表、打印的账册才是完整的原因所在科目必须试算平衡：所有会计科目的本月余额和发生额按照有关会计等式必须试算平衡账簿必须核对相符：对于相互关联的账簿（例如：总账与明细账、主体账与辅助账），每月对账正确后才能结账结账的条件期末账务处理期末结账结账的要求专人负责结账：“结账”功能限定专人使用每月必须结账：月末必须结账，而且只能结账一次必须逐月结账：连续结账保护结账前的数据：防止非法中断后丢失数据制作:夏秀娟应用篇确定结账月份：本月是否进行结账、唯一的选择结账前检验：一旦不符合条件和要求，终止结账工作自动硬盘备份：自动硬盘备份，以便恢复使用自动结账：系统自动结转科目余额和封闭有关功能作结账标志：本月从“活动”期间变成“结账”期间结账的过程期末账务处理期末结账年结的作用产生下年度的空账簿：年末结账后，系统会自动生成下一年度的机内账簿，不必用户再重新建账。这一功能类似于手工年度更换账本结转年末余额到下年初：系统自动将本年度各账簿的年末余额结转到下年作为年初余额。有些会计软件还需要在“年结”的基础上，进一步运行“年初结转”功能才能将自动结转余额开放“年初余额调整”功能：将初始化关闭的“初始余额装入”模块变更为“年初余额调整”模块，并在以后每年初打开，以便用户检查年初余额制作:夏秀娟应用篇实训四P思考题:1.什么是自动转账?简要说明自动转账的原理.2.期末结转的内容有哪些?3.结账前应做哪些准备工作?制作:夏秀娟应用篇