培训学校财务管理系统

1财务管理系统第一章财务管理一、财务管理总则（一）为加强学校的财务工作，发挥财务在学校经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。（二）学校财务部门的职能是：1、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度；2、建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。3、积极为经营管理服务，促进学校取得较好的经济效益。4、厉行节约，合理使用资金。5、合理分配学校收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。6、对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。7、完成学校交给的其他工作。二、财务工作管理（一）会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。（二）会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。（三）财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。（四）财务工作人员应当会同总校长办公室专人定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。（五）财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总校长，并报送有关部门。会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。（六）财务工作人员对学校实行会计监督。（七）财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。（八）财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向总校长书面报告，并请求查明原因，作出处理。（九）财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。（十）财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。（十一）出纳人员不得兼管会计、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。（十二）财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。（十三）财务工作人员办理交接手续，由总校长或其委派的人员监交。三、财务管理中心人员工作职责分工（一）职位一：财务部长直属部门：行政部直属上级：行政部主任分管下级：会计、出纳、采购、仓管及各分校财务人员岗位职责:21、编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金。2、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促学校有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。3、建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析。4、负责总校及各分校的财务管理、财务人员管理及帐务审核工作。5、及时编制各种财务报表并上报，协调领导做好监督控制管理。6、组织定期财务例会并进行相关财务业务知识培训。7、承办上级交办的其他工作。（二）职位二：会计直属部门：财务部直属上级：财务主管岗位职责：1、按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。2、按照经济核算原则，定期检查，分析学校财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总校长提出合理化建议，当好学校参谋。3、妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。4、每月按时汇总各分校的财务预算上报上级并注以详细说明。5、定期检查银行和现金的结余帐实是否相符。6、每月月底对学校库存物品进行帐物核实。7、定期对学校（含分校）的所有固定资产进行盘实和清理。8、认真的对各分校上报的各项资料进行归档。9、未经董事长或总校长批准，任何财务人员不得向他人出示财务报表及数据。10、完成学校主要领导交付的其他工作。（三）职位三：出纳直属部门：财务部直属上级：财务主管岗位职责：1、认真执行现金管理制度。2、严格执行库存现金限额（500元），超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。3、建立健全现金出纳各种帐目，及时、准确地登记现金帐和银行帐，严格审核现金收付凭证。4、每日核对银行与现金的帐面金额与实有金额，做到日清月结；可随时向上级提供帐面金额与可用金额，以便上级合理调配、使用现金。5、严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总校长签字后，方可生效。6、积极配合银行做好对帐、报帐工作。7、配合会计做好各种帐务处理。8、根据学校管理要求和财务制度严格控制资金，杜绝不合理的资金支出，认真执行各项财务制度并向下传达。9、对员工借款，及时督促清账，防止呆账，坏账；并对借款人按照规定做到“前款不清、后款不借”。10、每月根据董事会研究批准的财务预算对当月的支出进行严格控制。11、完成上级领导交付的其他工作。（四）职位四：仓管人员3直属部门：财务仓管部直属上级：仓管部主管岗位职责：1、负责全校的仓库管理工作，严格按照财务制度，做好出入库的登记工作。定期对各分校库存及固定资产进行盘点。及时上交当月出入库报表。协助上级做好工作。2、严格按照财务制度，每月1日上报上月总部及各分校当月出库情况。3、及时、准确登记出入库内容。4、定期配和会计对仓库进行盘点、复盘。5、及时收发采购计划表、申请表，按学校的采购需要与要求制作当月采购预算，经审核组织采购人员进行采购工作，不得以任何原因影响学校正常教学经营工作。四、出纳业务处理准则（一）本处理准则包括现金及银行存款收入与支出等内容。（二）现金的支付由出纳凭支付证明单付款，此项支付证明单是否符合规定，出纳应负责审核。（三）学校一切支付，应经主管、分管领导、总校长核定后支付。（四）所有支出凭证应由会计部门严格审核其内容与金额是否与实际相符，领款人的印鉴是否相符，如有疑问应先查询后始能支付。（五）出纳人员对各项货款及费用的支付，应将本支票或现金交付收款人或厂商，本校人员不得代领，如因特殊原因必需由本校人员代领者，需经总校长核准。（六）本校一切支付，应以符合标准的凭证为依据，任何要求先行支付后补手续者均应予拒绝。（七）支付款项应在凭证上加盖领款人印鉴，支付后加盖支付日期及经手人签章。（八）原始凭证的审核必须依照下列步骤：1、入库物品款项：应根据统一发票、普通凭证，以及入库单并附申购单经有关部门签章证明及核准，方能报送财务部，请在凭证上备注采购地点及联系方式。2、预付、暂付款项：应根据合同或核准文件，由相关部门填具借款单，注明合同文件字号，呈报核准后报送财务部门。3、广告费用：应根据统一发票、样稿及复印件，经主管、分校长、总校长签章后报财务部门。4、一般费用：应根据发票、收据或内部凭证，经有关主管签章证明及核准，方能报送财务部门。（九）学校各项支出的付款日期如下：1、一般费用的付款：内部员工费用，每周二支付；外部费用每周四支付；2、薪金的付款：职员每月20---25日。3、因特殊情况需提前支付者，得由相关人员另行签呈总校长批准后，再予支付。（十）薪金的支付，应由行政部出具考勤表及各种行政考核资料，由教务部出具教学考核及授课课时，前台出具招生及返学报表，由行政部人力资源编制工资表，于付款期限前三日送交财务部门。（十一）无论何种汇款，财务人员都须审核《汇款通知单》，分别由经手人、主管、分校长、总校长签字。会计审核有关凭证。（十二）出纳人员应当建立健全现金帐目，逐笔记载现金支付。帐目应当日清月结，每日结算，帐款相符。五、费用支出管理制度（一）借款管理制度1、借款执行“前款不清，后款不借”的手续原则。2、借款人必须按要求填写借款单，填清大小写、事由、日期等，然后送交部门主管、分校长、总校长签字审批。3、借款人借用现金，须在15日内履行报销手续。44、超过还款期限即转应收款，在当月工资中扣还。5、财务部门有权要求借款人员将相关合同报价等资料提交财务部审核。总校派财务监察小组对所发生的票据任意抽查，对于票据所报价格超出市场价格5％以上的部分，对票据经受人处以5倍罚款。凡监察小组抽查票据所罚款项60％的部分归监察票据当事人所有，计作奖金。（二）财务具体的结算、报销制度1、严格按要求填写报销凭证，所有票据不得涂改。2、财务部门对不真实、不合法的原始凭据有权拒绝受理，并向有关领导汇报处理，对记载不准确、不完整，手续不齐备的原始凭据，财务处有权退回，令其补办手续或更正。3、对于各部门或各分校当月发生的费用票据必须于当月最后一日结清，若推至下一个月，则不予报销。4、采购人员每次采购前应到仓管部核准库存结存，列出实际应购买的清单，打借据借款购买。采购完毕后，做好入库登记工作。借款至报帐期限为7天，超过7天的财务部拒绝办理，所借领款从当月工资中扣除。5、办公用品、书籍资料及固定资产等物件购入所发生的费用支出，报销人除填写报销单外，还须由仓管人员填写入库单予以确认，否则财务不与办理报销手续。另所有办公用品等日常损耗品必须在每月28日上报的采购申请中体现，由采购人员统一购买。若当月另外购买，则一律不予报销。6、在办理退费事宜时，应严格遵守我校的《学员学业管理规定》中的退费管理规定，并由学员写明退费原由、金额，经本人签名和任课老师签字认可后，将听课证，收据及退费证明一并收回，缺一不可。各分校必须由分校长签字，并交由财务部签字后办理。7、各分校财务人员定时将本校收入、费用、退费情况上报总校财务部，并严格按照财务制度及时、准确的上报各种表格及数据。各分校超过500元的收入应及时上缴总校财务部。各分校财务应采用集中交帐的原则，定于周二上午11：00之前交账。（三）费用开支管理目的：为严格控制非经营性费用开支，防止铺张浪费，提倡勤俭节约，费用包括：差旅费、员工培训费、业务费、办公用品费、电话费、通勤费等。1、差旅费开支标准（1）出差住宿费标准分校长、校长助理标间不超过100元/天；其他人员标间不超过60元/天。学校派总部学习的可按总部实际住宿安排情况而定。（2）出差交通标准①部门负责人、直营校总校长及以上人员出差可乘火车硬卧，出差地包乘出租车（每天20元内），年指标超计划任务的可乘火车软卧或动车。其他人员乘坐普通列车或汽车，出差地不得乘坐出租车。②特殊情况超标准，需事前经总校长批准，否则不予报销超标准部分交通费用。（3）差旅费报销程序及有关规定①所有出差必须填写出差单，经部门负责人，分管领导同意后，报总校长批准方能出差。②差旅费的报销，一律凭有效票据，由部门盖章、部门负责人、分管领导和财务负责人联合审核后，报总校长批准报销。③凡超支的差旅费一律由个人承担。人员趁出差机会，事前未经主管领导批准，而擅自绕道探亲、访友、旅游者，其绕道费用全部由出差者个人自行支付，同时作违纪论处，并处罚工资。④以上标准只限于短期公差，不适宜长期住勤、学习和会议人员。长期住勤、学习及会议由学校领导商议批准后执行。⑤市内及省内附近地区出差的，夜晚尽量争取返回，不得随意借故入住酒店，特殊情况除外（时间紧迫或来回费用高出酒店费用的）。（4）住宿费、交通费应本着有效利用、厉行节约的原则，如去近距离教学点时，两人及以上人员应5尽量同去，以节约交通费用，分校在安排教师授课时应把好关口。2、宣传广告费（1）宣传广告费的开支范围：宣传学校及分校的印刷品、条幅、年历、赠品、演出活动的举办和赞助开支，报刊、杂志等媒体的广告宣传、电视广告制作及播放开支等。（2）宣传广告要注重效果和效果评估，广告费的开支要有透明度和有力的监管措施，财务部及市场管理中心、直营校必须参与询价谈价、评估结算的全过程，当客观条件不便参与时，可委托或授权其他部门人员参与，任何情况下不得将策划设计、询价、结付均由一人经手完成，否则追究市场部等相关部门的责任。（3）宣传广告费的总量控制在全年招生销售收入的6%的范围内。3、办公用品管理（1）办公用品应提倡节约精神，学校各部门用于办公所需的文具、纸张、笔墨、计算器具、账册、凭证以及其他办公用品，每月采购计划和领用计划报领导审批后，统一交由采购部购进并保管，各部门按月或学期领用。凡办公用品除个别零星急需购买外，各部门不得自行采购。（2）不归个人使用和保管的办公用品由使用部门负责维护和保养使用，并落实责任人，如桌、椅、微机、打印机、饮水机、空调、沙发等，形成固定资产的按固定资产管理规定执行。归个人使用和保管的物品，由个人负责管理维护，如教材、教案、教具、文件夹、胸牌、笔、纸、本、计算器等，如