SAP外币评估操作

外币评估是基于财务目的，为了不影响报表而做的估算值，在月末进行评估，在下月初进行冲回。后台配置如下：财务会计（新）财务会计基本设置(新)总账会计核算(新)定期处理评估外币估值准备外币评估的自动过账事务码：OBA11、设置KDB(汇兑损益科目）：设置汇兑收益科目和汇兑损失科目，如果企业是区分未结损益和已结损益的话，这里配置的是未结损益科目。此外，空格是默认的汇率差额代码，如果总账科目主数据中没有设置汇率差额代码，这个空格代码都会起作用。这里可以设置多个汇率差额代码，并将对应的汇率差额代码分配到对应的会计科目主数据中。2、设置KDF:理论上讲，银行外币存款科目、现金外币科目、应收应付、预收预付、汇票科目都是需要进行外币评估的，并在科目表中设置对应的调整科目。但如果该公司银行存款外币是结汇掉了，最终是以人民币存在银行的，那外币银行科目实际上月末没有余额，那无所谓评估了。而且，银行存款也可以不进行外币评估。在系统中维护要评估的科目，双击进入，维护评估的具体过帐科目：汇率差额实现是配置已结损益科目（如果不分已结损益和未结损益，那么就是汇兑损益科目），评估中是配置未结损益科目，调整是对应的调整科目。首先，外币评估可以对总账余额、未清项等进行评估，具体环节如下：1、具体路径如下：2、输入相关信息：因为一般都是月末评估，所以评估日期和记账日期都是月末，而冲回日期是下月初。评估范围的选择取决于你使用了几个帐套。3、选择要评估的项目，一般“未清项”和“总账科目余额”都选上：4、点击执行图标，或者按F8，系统会找到需要进行评估的科目或未清项目，此时批输入会话已经生成：通过该行信息，可以看到科目、客户、凭证、外币金额、本位币金额、当前汇率（6.93）、业务发生时的汇率（6.98）、汇兑损益；5、点击“2—过帐”，显示系统将会生成的评估凭证和冲销凭证，分别是借贷：汇兑损益科目和应付账款调整科目（冲销凭证方向相反）：6、此时执行批输入会话，可以通过如下菜单路径，也可以直接通过SM35到批输入会话控制台：执行批输入会话，生成相应的凭证；7、选中批输入会话，点击“LOG”，查看生成的日志：显示两张凭证记账到公司代码中；8、查看两张凭证，这是两张借贷方向相反的凭证，过帐日期分别是5月末和六月初，即评估凭证和冲销凭证：一．外币未清项评估原理1．外币的未清项评估适用范围1）应收帐款。2）其他往来应收。3）应付帐款。4）应付工资。5）其他应付。6）预提费用。7）借款。2．原理。未清项的评估是在外币的汇率有变化时，对有涉及外币未清项的科目按统驭科目或科目类型、按币种、分借贷分别进行统计其由于汇率变化产生的差额，将变化额按科目类型和币种进行帐务调整。3．涉及的后台配置1）评估策略的确定路径：SPRO-财务会计-应收应付-业务交易-结算-评估-外币估值-定义评估方法主要设置：①按行项目显示。评估报告按行项目显示结果。②总是评估。③按行项目记帐。这种方式会使评估结果更容易检查，但可能程序运行所需要的时间会增加。④凭证类型。SA。⑤汇率确定。确定评估的汇率类型为：M。2）评估的科目配置路径：SPRO-财务会计-应收应付-业务交易-结算-评估-外币估值-准备外币评估的自动过帐-未清项汇率差异该配置中有三段设置：①汇率差额实现——产生汇率差异时记帐的科目②评估——外币评估时差异记帐的科目③换算——实际结算时差异冲销和记帐科目有两种设置方式：①只配置前两段，不配第三段。该种配置下结算凭证产生的汇率差异冲销调整科目，不再产生汇率差异记帐。②三段都配。该种配置下结算凭证在冲销调整科目的同时，产生一对新的汇率差异记帐。例如：11911000科目配置如下汇率差额实现损失51514005收益51514005评估评估亏损151514003评估收益151514003资产负债表调整111911997换算换算亏损151514003资产负债表调整损失11911997换算收益151514003资产负债表调整收益11911997这种配置下，结算时产生的凭证将冲销评估产生的冲销凭证，并将差异记帐到汇率损益科目中。00104500007租房押金19,080.0000217500007租房押金19,260.00-0034011911997begin_of_the_skype_highlighting0034011911997end_of_the_skype_highlighting其他应收款-换算调整180.000044051514003begin_of_the_skype_highlighting0044051514003end_of_the_skype_highlighting汇兑损益-应收帐款180.000055011911997其他应收款-换算调整180.00-如该科目只配置前两段，结算产生的凭证只有上述凭证的前三个行项目，如果三段都配置，则增加了04和05两个行项目。注意：在配置了换算部分的情况下，外币评估必须用冲销方式，并要求每月月结时做评估。4．评估策略外币的未清项评估有三种策略：1）期末评估，下期初冲回。该种评估策略是基于比较准确地评价外汇变化造成的损益，是哪个帐户造成的损益就一直挂在哪个帐户上，直到该帐户的该笔帐结清为止。需要注意的是：如果用这种方式评估，就应该每个期间都进行评估，不管是否有新的汇率变化。评估时，借/贷相应的调整科目贷/借汇兑损益科目————结帐时转出冲回时，借/贷汇兑损益科目贷/借相应的调整科目结帐时，冲抵调整科目借/贷调整科目贷/借汇兑损益科目最后的结果中，调整科目和汇兑损益科目的余额均抵销。例：某供应商有应付帐款USD100，汇率：8.50时，USD100折RMB850汇率：8.00时，USD100折RMB8002）期末评估，不冲回。该种评估只在乎汇率变化期间的损益，不管哪个帐户造成的。在汇率变化的期间进行评估以后，差异自动转到损益科目，同时在该类科目相应的调整科目中记帐。该差异在当期转走，以后期间不过问。直到该帐户该笔帐清帐时，产生的汇率差异自动冲抵评估时产生的换算调整科目。评估时，借/贷相应的调整科目贷/借汇兑损益科目————结帐时转出结帐时，借/贷调整科目（冲抵调整科目）最后的结果中，调整科目和汇兑损益科目的余额均抵销。例：某供应商有应付帐款USD100，汇率：8.50时，USD100折RMB850汇率：8.00时，USD100折RMB8003）不评估。不管外币汇率何时变化，都不进行评估。这种策略的优点是操作简单，缺点是资产负债表不能真实地反应外币与本币的实际值。只有当清帐时才将汇率的变化直接转入汇兑损益科目。4）我公司使用的是第二种评估策略，其结帐的后台配置也是按照第二种评估策略设置的。因此目前每年底改变外币汇率时进行外币余额和未清项的评估，不冲回。二．操作方法1．输入屏幕2．关键点：①帐户。类型及帐户号码范围均可选择输入，如空白，视为全选。②资产负债表指定日，一般是一年的最后一天。③资产负债表准备评估。如果选择该项，则视为年结评估，不能产生冲销凭证。三．注意事项1．及时清帐问题。外币未清项评估是按借贷分别统计后做的调整凭证。如果帐户不及时清帐，则系统就会对所有借贷双方进行分别统计，既浪费时间，又会产生多余的评估凭证。如果是冲销而不按正常操作，做反向凭证处理，效果同上。例：下列评估产生的凭证就是未清帐造成的000000060311250500008963031130031130SA外币评估SAPF100汇兑损益-应收帐款001S005151400340EUR101,248.22往来应收-换算调整002S001181019850EUR-101,248.22往来应收-换算调整003S001181019840EUR101,248.22汇兑损益-应收帐款004S005151400350EUR-101,248.22下列评估凭证是清帐不彻底造成的000000050311250500008962031130031130SA外币评估SAPF100汇兑损益-应收帐款001S005151400340DEM75,320.20往来应收-换算调整002S001181019850DEM-75,320.20往来应收-换算调整003S001181019840DEM71,163.70汇兑损益-应收帐款004S005151400350DEM-71,163.70这个凭证实际只做差额4,156.50就可以了。2．业务规范操作问题。不规范的业务操作会造成不必要的麻烦。1）不能及时转汇率差异。对于应收应付帐款，如果在收/付款时有汇率的变化，系统会自动将差异转入汇兑损益科目。如果用其他方式进行付款操作，差异就无法自动转移。而对于外币而言，由于数额相同，往往不能及时发现。如：供应商应付款是收发票时自动产生的，应付帐款有贷方余额。按正常业务操作，在付款时应针对该供应商处理未清项，这样会自动进行清帐处理，由于汇率变化产生的差异也会自动产生汇兑损益的凭证项。该供应商的未清项明细帐就比较规范。如果付款时在总帐中做贷项凭证，差异就无法转走，未清项也会越积越多。2）无法冲抵评估产生的汇兑差异。道理同上。3．其他需要注意的问题。1）增加会计科目时，如果涉及外币，要考虑评估的后台配置增加。2）原有的会计科目中增加外币业务时，同样要考虑配置修改。四．帐务整理建议由于对评估策略理解问题，上线后的外币评估一直未能按系统配置要求进行，以致造成一些不正常的凭证出现。在进行新的评估之前，建议对系统中的帐务进行清理。1．清帐。对所有应收应付的明细帐进行清理，将不正常的长期挂帐处理掉。2．调整。对清帐产生的凭证进行全面确认，如果属不正常凭证，应进行手工调整。OB08