2017会计科目表

科目代码科目名称类别方向科目代码科目名称类别方向1001库存现金现金借2501长期借款流动负债贷1002银行存款银行存款借250101本金非流动负债贷1012其他货币资金流动资产借250102利息调整非流动负债贷101201外埠存款流动资产借2502应付债券非流动负债贷101202银行本票存款流动资产借250201债券面值非流动负债贷101203银行汇票存款流动资产借250202利息调整非流动负债贷101204信用卡存款流动资产借250203应计利息非流动负债贷101205信用保证金存款流动资产借2701长期应付款非流动负债贷101206存出投资款流动资产借2702未确认融资费用非流动负债贷1101交易性金融资产流动资产借2711专项应付款非流动负债贷110101本金流动资产借2801预计负债流动负债贷11010101股票流动资产借2901递延所得税负债非流动负债贷11010102债券流动资产借11010103基金流动资产借3101衍生工具共同借11010104权证流动资产借3201套期工具共同借11010199其他流动资产借3202被套期项目共同借110102公允价值变动流动资产借11010201股票流动资产借4001实收资本资本贷11010202债券流动资产借4002资本公积资本贷11010203基金流动资产借400201资本溢价资本贷11010204权证流动资产借400202股本溢价资本贷11010299其他流动资产借400203其他资本公积资本贷1121应收票据流动资产借4101盈余公积资本贷1122应收账款流动资产借410101法定盈余公积资本贷1123预付账款流动资产借410102任意盈余公积资本贷1131应收股利流动资产借410103法定公益金资本贷1132应收利息流动资产借410104储备基金资本贷1221其他应收款流动资产借410105企业发展基金资本贷1231坏账准备坏账准备贷410106利润归还投资资本贷123101应收账款坏账准备坏账准备贷4103本年利润累计盈余贷123102其他应收账款坏账准备坏账准备贷4104利润分配累计盈余贷1321受托代销商品存货借410401提取法定盈余公积金累计盈余借1401材料采购存货借410402提取任意盈余公积累计盈余借1402在途物资存货借410403提取法定公益金累计盈余借1403原材料存货借410404应付现金股利或利润累计盈余借1404材料成本差异存货借410405转作股本的利润累计盈余借新会计准则（会计科目明细表）1405库存商品存货借410406盈余公积补亏累计盈余借1406发出商品存货借410407提取储备基金累计盈余借1407商品进销差价存货贷410408提取企业发展基金累计盈余借1408委托加工物资存货借410409提取职工奖励及福利基金累计盈余借1411周转材料存货借410410利润归还投资累计盈余借1471存货跌价准备存货贷410411未分配利润累计盈余贷1501持有至到期投资非流动资产借4201库存股累计盈余借150101投资成本非流动资产借5001生产成本生产成本借150102溢折价非流动资产借500101基本生产成本生产成本借150103应计利息非流动资产借500102辅助生产成本生产成本借1502持有至到期投资减值准备非流动资产贷5101制造费用生产成本借1503可供出售金融资产非流动资产借5201劳务成本生产成本借1511长期股权投资非流动资产借5301研发支出生产成本借151101投资成本非流动资产借530101费用化支出生产成本借151102损益调整非流动资产借530102资本化支出生产成本借151103所有者权益其他变动非流动资产借6001主营业务收入收入贷1512长期股权投资减值准备非流动资产贷6051其他业务收入其他收入贷1521投资性房地产非流动资产借6101公允价值变动损益其他收入贷152101成本非流动资产借6111投资收益其他收入贷152102公允价值变动非流动资产借6301主营业务收入其他收入贷1531长期应收款非流动资产借6401主营业务成本销售成本借1532未实现融资收益非流动资产借6402其他业务成本其他费用借1601固定资产固定资产借6403营业税金及附加其他费用借1602累计折旧累计折旧贷6601销售费用费用借1603固定资产减值准备固定资产贷660101办公用品费用借1604在建工程固定资产借660102房租费用借160401建筑工程固定资产借660103物业管理费费用借160402安装工程固定资产借660104水电费费用借160403在安装设备固定资产借660105交际应酬费费用借160404待摊支出固定资产借660106市内交通费费用借1605工程物资固定资产借660107差旅费费用借160501专用材料固定资产借660108补助费用借160502专用设备固定资产借660109通讯费费用借160503预付大型设备款固定资产借660110工资费用借160504为生产准备的工具及器具固定资产借660111佣金费用借1606固定资产清理固定资产借660112保险金费用借1701无形资产非流动资产借660113福利费费用借1702累计摊销非流动资产贷660114包装费费用借1703无形资产减值准备非流动资产贷660115展览费费和广告费费用借1711商誉非流动资产借660116商品维修费费用借1801长期待摊费用非流动资产借660117预计产品质量保证损失费用借1811递延所得税资产非流动资产借660118运输费费用借1901待处理财产损益非流动资产借660119装卸费费用借2001短期借款流动负债贷660120折旧费费用借2101交易性金融负债流动负债贷660121计提福利费用借210101本金流动负债贷660122计提职工教育经费费用借210102公允价值变动流动负债贷660199其他费用借2201应付票据流动负债贷6602管理费用费用借2202应付账款流动负债贷660201办公用品费用借2203预收账款流动负债贷660202房租费用借2211应付职工薪酬流动负债贷660203物业管理费费用借221101工资流动负债贷660204水电费费用借221102职工福利流动负债贷660205交际应酬费费用借221103社会保险费流动负债贷660206市内交通费费用借221104住房公积金流动负债贷660207差旅费费用借221105工会经费流动负债贷660208通讯费费用借221106职工教育经费流动负债贷660209工资费用借221107解除职工劳动关系补偿流动负债贷660210保险金费用借2221应缴税费流动负债贷660211福利费费用借222101应交增值税流动负债贷660212工会经费费用借22210101进项税额流动负债借660213董事会费费用借22210102已交税金流动负债借660214聘请中介机构费费用借22210103减免税款流动负债借660215咨询费费用借22210104出口抵减内销产品应纳税额流动负债借660216诉讼费费用借22210105转出未交增值税流动负债借660217房产税费用借22210106销项税额流动负债贷660218车船使用税费用借22210107出口退税流动负债贷660219土地使用税费用借22210108进项税额转出流动负债贷660220印花税费用借22210109转出多交增值税流动负债贷660221技术转让费费用借222102未交增值税流动负债贷660222矿产资源补偿费费用借222103应交营业税流动负债贷660223研究费用费用借222104应交消费税流动负债贷660224排污费费用借222105应交资源税流动负债贷660225折旧费费用借222106应交所得税流动负债贷660226计提福利费用借222107应交土地增值税流动负债贷660227计提职工教育经费费用借222108应交城市建设维护税流动负债贷660228存货盘亏或盘盈费用借222109应交教育附加费流动负债贷6603财务费用费用借222110应交房产税流动负债贷660301汇兑损益费用借222111应交土地使用税流动负债贷660302利息费用借222112应交车船使用税流动负债贷660303手续费费用借222113应交个人所得税流动负债贷660399其他费用借222114应交矿产资源补偿费流动负债贷6701资产减值损失其他费用借2231应付股利流动负债贷6711营业外支出其他费用借2232应付利息流动负债贷6801所得税费用其他费用借2241其他应付款流动负债贷680101当期所得税费用其他费用借2314受托代销商品款流动负债贷680102递延所得税费用其他费用借2401递延收益流动负债贷6901以前年度损益调整其他费用借科目代码科目名称类别方向外币核算期末调汇辅助核算1001库存现金现金借所有币种是1002银行存款银行存款借所有币种是1012其他货币资金流动资产借所有币种是101201外埠存款流动资产借所有币种是101202银行本票存款流动资产借所有币种是101203银行汇票存款流动资产借所有币种是101204信用卡存款流动资产借所有币种是101205信用保证金存款流动资产借所有币种是101206存出投资款流动资产借所有币种是1101交易性金融资产流动资产借所有币种是110101本金流动资产借所有币种是11010101股票流动资产借所有币种是11010102债券流动资产借所有币种是11010103基金流动资产借所有币种是11010104权证流动资产借所有币种是11010199其他流动资产借所有币种是110102公允价值变动流动资产借所有币种是11010201股票流动资产借所有币种是11010202债券流动资产借所有币种是11010203基金流动资产借所有币种是11010204权证流动资产借所有币种是11010299其他流动资产借所有币种是1121应收票据流动资产借所有币种是1122应收账款流动资产借所有币种是客户1123预付账款流动资产借所有币种是供应商1131应收股利流动资产借所有币种是1132应收利息流动资产借所有币种是1221其他应收款流动资产借所有币种是客户1231坏账准备坏账准备贷不核算否123101应收账款坏账准备坏账准备贷不核算否123102其他应收账款坏账准备坏账准备贷不核算否1321受托代销商品存货借不核算否1401材料采购存货借不核算否1402在途物资存货借不核算否1403原材料存货借不核算否1404材料成本差异存货借不核算否新会计准则（会计科目明细表）1405库存商品存货借不核算否1406发出商品存货借不核算否1407商品进销差价存货贷不核算否1408委托加工物资存货借不核算否1411周转材料存货借不核算否1471存货跌价准备存货贷不核算否1501持有至到期投资非流动资产借所有币种是150101投资成本非流动资产借所有币种是150102溢折价非流动资产借所有币种是150103应计利息非流动资产借所有币种是1502持有至到期投资减值准备非流动资产贷不核算否1503可供出售金融资产非流动资产借所有币种是1511长期股权投资非流动资产借所有币种是151101投资成本非流动资产借所有币种是151102损益调整非流动资产借所有币种是151103所有者权益其他变动非流动资产借所有币种是1512长期股权投资减值准备非流动资产贷不核算否1521投资性房地产非流动资产借所有币种是152101成本非流动资产借所有币种是152102公允价值变动非流动资产借所有币种是1531长期应收款非流动资产借所有币种是1532未实现融资收益非流动资产借所有币种是1601固定资产固定资产借不核算否1602累计折旧累计折旧贷不核算否1603固定资产减值准备固定资产贷不核算否160401建筑工程固定资产借不核算否160402安装工程固定资产借不核算否160403在安装设备固定资产借不核算否160404待摊支出固定资产借不核算否1605工程物资固定资产借不核算否160501专用材料固定资产借不核算否