创业公司之财务规划

****项目经济效益可行性研究报告1、公司摘要介介绍绍公公司司的的主主营营产产业业、、产产品品和和服服务务、、公公司司的的竞竞争争优优势势以以及及成成立立地地点点时时间间、、所所处处阶阶段段等等基基本本情情况况。。2、投资估算2.1固定资金投资估算资金主要用于购建生产性固定资产(9万)，主要用于购置电脑20台、办公桌椅、其他硬件设备（盆栽、会议桌）以及进行初期的市场推广和刚开始的经营需要等。资金运用：25.5万公司开办费：3.5万元各种证明、证书、注册商标费：5000元初期公关费：1.2万人员培训费：1.8万工作室投资费用：4万元工作室租赁：2000元/月（天河科技城）2万元/年装修费：2万设备购买：18万打印机、空调、传真机：5000元办公桌椅、装饰品：1.5万元服务器、ADSL等网络设备：9万元电脑若干台：7万元2.2流动资金估算作为一个新公司，我们没有历史数据作为参考，因此，我们根据行业的历史数据已经问卷调查，相关权威机构的近十年的统计数据及相关实践得来的经验，运用统计等数学方法进行计算。2.2.1营业收入估算经营计划：充分发挥电子商务的优势，在广州市占有一定的市场份额;做初期的广告宣传，树立公司形象，扩大公司知名度；以创造小区信息的商务平台为主要业务，其他业务作为辅助，并根据顾客需要构思开拓新的服务。计算依据：服务商家收费：在每个圈里面，有着不同的主题，商家类型也不相同，根据商家与家友网合作深度的高低，分为普通服务商家、特约服务商家、VIP服务商家三种，其合作关系，是指在商家，可以在家友网设计好的位置，发布自已的宣传信息；而对于不同级别的商家，其享有的权限分别不同，具体如下：1、特约服务商家：有独立的管理后台，可以发布图片，活动等信息，容量限定在10M以内。2、VIP服务商家：更强大的管理后台，可设计产品论坛，可根据需要设计网上交易平台，对于以上的合作商家，我们采取了不同的取费方式！第一年，对于所有服务商家免费试用。第二年，服务商家的收费标准具体如下：1特约服务商家：收费是120元/年2、VIP服务商家：收费是600元/年。预计第二年每个圈有50家特约服务商家，25家VIP服务商家，那么第二年商家收费收入为：50*8*120+25*8*600=168000元。第三年开始，每个圈特约服务商家以2的倍数增加，VIP服务商家每个圈每年以2的倍数增加，同时vip收费增至800元/年，商家收入为：100*8*120+50*8*800=416000元。此外第四年新增的五个办事处按照第二年的收费标准以及服务商家数量进行计算，以此类推第五年按照第三年的收费标准以及商家数量进行计算，再上本部的收入，可得第五年的收入为400*8*120+200*8*800+100*8*5*120+50*8*5*800=3744000元。赞助收入;家友网每年都会定期在一定的小区中搞主题活动，这就为家友网和那么期望在小区里打开市场而又缺少载体的商家创造了机会。我们将此类商家定为特型商家。在第一年预计在5个小区里搞5个主题活动，以后每年增加4个小区，增加4个活动。每个主题活动找主题相对应的需要在小区打开市场的商家赞助，我们从中收钱20%的佣金。按照现在市面上搞一个主题活动的花费，每个主题活动为8000那么第一年赞助收入为：5*8000*20%=8000元。第二年赞助收入为：9*8000*20%=14400。第四年按照第二年的标准，第五年按照第三年的标准计算新增的五个办事处的赞助收入，加上本部的赞助收入，可得第五年总的赞助收入为21*8000*20%+13*8000*20%*5=137600元。Google广告收入：根据行业数据以及我们的调查问卷，我们预计第一年平均日流量约50万流量即50万/1000=500次再根据Google广告中文的0.1美元/点击，折合人民币是0.7元/点击可得第一年收入500*0.7*365天=127750元，此外我们预计随着我们知名度的增加，第二三年平均日流量分别为150万和300万，第四年流量在第三年的基础上增加3倍，收入随着流量稳步增长，到第五年我们初步预计收入可达到3080000元。普通广告收入：家友网为商家推出广告有：banner广告、关键词广告、内页广告、LOOG广告。普通广告收入预测第一年，由于第一年平台刚刚推出，需要积累人气。另外考虑第一年需要发展人气，给用户提供一个良好的用户体验。所以价位都比较低。网站页面可以做广告的我们分为两种，第一种是首页，第二种是各圈页面。对于两种广告位，我们都确定了给与广告的价格，如下：网站首页广告位置广告价位分别为2500、4000、2500、3000元;内页各圈广告位置广告价位分别为3500、2000、2500元。根据不同位置的不同广告价位作为计算依据可得20000*12=240000元；第二年同上，到了第三年，网站有了一定的点击率，全部广告价格增加一倍，即广告收入为20000*2*12=480000；第四年按照第二年的标准，第五年按照第三年的标准计算新增的五个办事处的普通广告收入，加上本部的普通广告收入，可得第五年总的普通广告收入为2880000元。详细数据见下表：收入总表（5年期）单位：元第一年第二年第三年第四年第五年google广告12775035000070000028000003080000普通广告24000024000048000016800002880000服务商家收入016800041600018720003744000赞助8000144001560099200137600合计3757507724001611600645120098416002.2.2成本估算员工工资成本预测总表（5年期）单位：元第一年第二年第三年第四年第五年管理人员工资180000180000198000283140311454营销人员工资1485001526001563809382801032108主营业务成本144000144000158400784080862488合计47250047660051278030766803384348固定资产折旧额：初期固定资产合计9万：打印机、空调、传真机：5000元办公桌椅、装饰品：15000元电脑若干台：70000元预计使用6年，预计残值为1.2万，使用直线法计提折旧，则每年折旧额为（9-1.2）/6=1.3万元第四年之后增加固定资产11万：电脑增加金额一倍7万元打印机、空调、传真机、办公桌、装饰品等变为：25000办公桌椅变为15000预计使用6年，预计残值为2万，使用直线法计提折旧，则每年折旧额为（11-2）/6=1.5万元员工工资:第一、二年员工工资基础不变，即高层管理人员和维修人员每月以3000元，行政人员每月以1500元来计算工资，此外营销人员工资基本工资为1200，提成另计。第三年开始提高员工工资，增长率为10%。同时第四，五年因为业务拓展，因此在工资增长的同时，增加人数以此计算总工资。无形资产摊销：无形资产摊销率10%6×10%=0.6万管理费用：前三年归入管理费用的各项费用在支出水平大体一致的前提下，由于公司业绩转佳，适当增加了其中的某些费用。第四年开始由于新增五个办事处，各项费用基本上增加5倍，第五年则在第四年费用的基础上，适当增加了属非固定费用的费用支出。详细数据见下表。管理费用明细表（5年期）单位；元第一年第二年第三年第四年第五年房租2000020000200006000060000AD3280328032801968019680电话费12001260132379388731.8水电费99601045810980.965885.472473.94租用费6000060000120000720000720000宣传费251200211200201200440000360000培训费1800010000100006000060000公关费1200013200145208712095832其他费用258002838031218187308206038.8合计401440357778412521.91647931.41602756.54相关税费预测总表（5年）单位：元第一年第二年第三年第四年第五年营业税1878753862080580322560492080营业税税率为5%，营业税=主营业务收入*5%综合上面各项成本预测可得到下面的总表：总成本预测表（5年期）单位：元第一年第二年第三年第四年第五年营业税金1878753862080580322560492080员工工资47250047660051278030766803384348固定资产折旧1300013000130002800028000无形资产折旧60006000600060006000管理费用401440357778412521.91647931.41602756.54合计108081589199810248825081171.45513184.542.3现金预算主要财务假设：公司设在高科技园，可享受广州大学生创业的税收减免42项费用的优惠政策。税法规定，企业某一纳税年度发生亏损可以用下一年度的所得弥补，下一年度的所得不足以弥补的，可以逐年延续弥补，但最长不得超过5年。公司前四年不分红，从第五年起按净利润的30%分红。收益表单位：元第一年第二年第三年第四年第五年一、营业收入375750772400161160064512009841600减：营业成本144000144000158400784080862488营业税费1878753862080580322560492080销售费用34750035160037338023266002555860管理费用401440357778412521.916479311602757财务费用00000二、营业利润-705065-119598586718.113700294328415三、利润总额-705065-119598586718.113700294328415减：所得税0-29899.5146679.525342507.21082104四、净利润-705065-89698.5440038.57510275213246312第一年至第五年，具体见下表。随着销量的上升，现金流由第一，二年的负值增长为正值并快速上升，特别是在第四年和第五年增加办事处，现金流的增长幅度更为明显。现金流量表单位：元第一年第二年第三年第四年第五年一、经营活动产生的现金流量:销售商品、提供劳务收到的现金375750772400161160064512009841600现金流入小计375750772400161160064512009841600经营租赁所支付的现金80000254480192002196085800支付给职工的现金47250047660051278030766803384348支付的所得税000283020.91082104支付其他与经营活动有关的现金321440528400760400756440682640现金流出小计8739401259480129238041381015234892经营活动产生的现金流量净额-498190-48708031922023130994606708二、投资活动产生的现金流量：购建固定资产所支付的现金255000001100000投资活动产生的现金流量净-25500000-1100000额三、筹资活动产生的现金流量：借款所收到的现金00000现金流入小计00000偿还借款所支付的现金00000分配股利所支付的现金0001298525偿付利息所支付的现金00000现金流出小计00001298525筹资活动产生的现金流量净额0000-1298525四、现金及现金等价物净增加额-753190-48708031922022030993308183由下表（资产负债年表）可得出，公司的注册资本为62万，第一年因为初始投资额较大使总资产下降至38万多，但第二年开始保持着增长的趋势，到第五年总资产可达1071多万元。资产负债表年报