国际贸易结算方式

国际贸易结算方式2005年5月国际贸易结算方式国际贸易结算方式的种类国际贸易结算方式的部分融资产品简介汇率兑换、利息、贴现、议付、结汇简介国际贸易结算方式—种类汇款（REMITTANCE）托收（COLLECTION）信用证（LETTEROFCREDIT）保函（LETTEROFGUARANTEE）保理（FACTORING）国际贸易结算方式—种类根据信用性质划分根据资金流向和结算工具传递方向划分汇款(Remittance)汇款的定义汇款是银行接受企业的委托，通过其自身所建立的通汇网络，使用合适的支付凭证，将款项交付给收款人的一种结算方式。汇款的当事人1.汇款人（Remitter）2.汇出行（RemittingBank）3.汇入行（PayingBank）4.收款人（Payee或Beneficiary）汇款的当事人--汇款人债券债务关系中的债务人，在国际贸易中，通常为进口方付款人汇款的当事人--汇出行接受汇款人的委托，办理汇出汇款业务的银行，在国际贸易中，通常为进口地银行。汇款的当事人--汇入行接受汇出行的委托，将汇款解付给收款人的银行，也称解付行汇款的当事人--收款人债券债务关系中的债权人，通常为国际贸易中的出口方受益人。汇款的种类1.电汇：TelegraphicTransfer，简称T/T2.信汇：MailTransfer，简称M/T3.票汇：RemittancebyBank’sDemandDraft，简称D/D汇款的种类--电汇汇款人将款项和汇款申请书交给汇出行，由汇出行以电报、电传或SWIFT方式通知汇入行解付一定金额款项给收款人。特点：资金转移的速度快，收款人可以迅速收到款项。费用较高。汇款的种类--信汇汇款人将款项及信汇申请书交汇出行，由汇出行用信函格式开立汇款通知书并航邮给汇入行，通知汇入行解付一定金额的款项给收款人。特点：资金转移速度较电汇慢。费用相对低廉。汇款的种类--票汇汇款人将款项及票汇申请书交汇出行，由汇出行开立银行即期汇票（或银行本票）后将票据交给汇款人。特点：资金转移速度慢，安全性较差。费用低廉。汇款的流程—电汇/信汇汇款人收款人汇出行汇入行合同规定以电汇付款①填写汇款申请书交款并支付手续费②发送电汇委托通知③通知并解付款项汇款的流程—票汇汇款人收款人汇出行汇入行①填写汇款申请书交款并支付手续费③寄票汇通知书②出汇票④寄（交）汇票⑤汇票交银行托收⑥解付⑦寄送付迄借记通知汇款的应用1.预付货款（PaymentinAdvance）*全部预付*部分预付2.货到付款（Paymentafterarrivalofgoods,openaccount)3.凭单付款（RemittanceagainstDocument）托收(Collection)托收的定义托收是指银行（托收行）根据委托人（债权人）的指示向付款人（债务人）取得付款和/或承兑，或者在取得付款和/或承兑（或其他条件）后交付单据的一种结算方式。托收的当事人1.委托人（Pricipal）2.托收行（RemittingBank）3.代收行（CollectingBank）4.付款人（Payer）托收的当事人--委托人是开出汇票（或不开汇票）委托银行向外国付款人收款的出票人，通常为国际贸易中的卖方。托收的当事人--托收行是接受委托人的委托，转托国外银行向国外付款人代为收款的银行，通常为出口地银行。托收的当事人--代收行是接受委托行的委托，代向付款人收款的银行，通常为进口地银行。托收的当事人—付款人是汇票中的受票人，即代收行向其提示单据和汇票，并要求其付款的人，通常为国际贸易中的进口方。托收的种类1.光票托收（CleanCollection）2.跟单托收（DocumentaryCollection）跟单托收的种类1.付款交单（DocumentaryagainstPayment，简称D/P）*即期付款交单*远期付款交单2.承兑交单（DocumentaryagainstAcceptance简称D/A）*见票后XX天承兑交单*提单后XX天承兑交单跟单托收的种类--付款交单委托人指示托收行、代收行在付款人付清托收款项后将单据交给付款人的方式。跟单托收的种类--付款交单*即期付款交单（D/Patsight）代收行收到托收行的单据和托收委托书后立即直接或通过提示行向付款人提示有关单据，付款人审核单据并决定接受或拒收单据。如付款人接受，付款人立即付款，代收行收款后交单；如拒绝接受单据，付款人提出拒付理由，单据由代收行暂时代为保管。跟单托收的种类--付款交单*远期付款交单（D/Paftersight）代收行收到托收行的单据和托收委托书后立即直接或通过提示行向付款人提示有关单据，付款人审核单据并决定接受或拒收单据。如付款人接受，付款人立即向代收行确定付款日前到期付款人付款后从代收行取得单据。跟单托收的种类--承兑交单委托人指示托收行、代收行在付款人审单后决定接受单据时，由付款人在汇票上按远期天数办理承兑，代收行审查承兑手续齐全后留下汇票，单据交付款人。代汇票到期，付款人再向代收行付款。跟单托收的种类--承兑交单*见票后XX天承兑交单DocumentsagainstAcceptanceatXXdaysaftersight付款日期（到期日）由付款人见票后确定跟单托收的种类--承兑交单*提单后XX天承兑交单DocumentsagainstAcceptanceatXXdaysafterB/Ldate付款日期从提单日起算跟单托收的流程—即期付款交单付款人委托人代收行托收行④付款人审单付款③代收行提示付款②托收行向代收行寄单⑤代收行交单买卖合同①委托人向托收行交单⑦代收行付款⑥代收行付款跟单托收的流程—远期付款交单付款人委托人代收行托收行④付款人到期付款③代收行提示承兑？？②托收行向代收行寄单⑤代收行交单买卖合同①委托人向托收行交单⑦代收行付款⑥代收行付款跟单托收的流程—承兑交单付款人委托人代收行托收行④付款人到期付款③代收行提示承兑②托收行向代收行寄单⑤代收行交单买卖合同①委托人向托收行交单⑦代收行付款⑥代收行付款托收业务的商业风险D/P,D/A相同之处D/P,D/A不同之处信用证DocumentaryCredit（LetterofCredit）信用证的定义跟单信用证是开证银行应开证申请人的要求并按其指示，或因其自身需要，向受益人开立的、载有确定金额的、在规定期限凭符合信用证所规定的各项条件单据付款的书面保证文件。信用证的特点1.是一种银行信用信用证是开证行以自己的信用做出的付款保证。一般担保业务是被担保人不履约时，担保人承担付款义务，而信用证业务是开证行首先承担付款义务。所以说，开证行负有第一性付款责任。信用证的特点2.是一份自足的文件信用证是自足性文件。信用证虽然以销售合同为基础，但一经开立，就成为独立于销售合以外的一项契约，信用证业务的一切当事人只受信用证条款的约束。信用证的特点3.是纯粹的单据交易信用证是一种单据买卖业务。银行只凭单据付款而不管货物。银行不是销售合同的当事人，只要求受益人提交的单据表面上与信用证条款相符。信用证的业务流程信用证的性质作用1.是为进口商购买外国货物提供信用的工具。2.为出口商收取货款提供的银行保证。3.能够为出口商融通资金提供便利。受益人提交单据的原则1.向信用证被指定银行交单；2.保兑信用证项下，相符单据向保兑行提交，不符单据向开证行交单；3.在信用证到期日及交单期前向被指定银行提交；4.如信用证到期日及/或交单期最后一天为节假日，到期日顺延至下一个工作日；5.单据必须在被指定银行的营业时间内提交。信用证的当事人1.申请人（Applicant）2.开证行(Issuingbank/Openingbank)3.通知行(Advisingbank)4.受益人(Beneficiary)信用证的当事人5.议付行(NegotiatingBank)6.付款行(Payingbank)7.保兑行(Confirmingbank)8.偿付行(Reimbursingbank)信用证的当事人--申请人向开证银行申请开立信用证的人，一般是进口商。申请人在信用证中有时还被称作Accountee、orderer、orderingcustomer、accreditedparty、accreditor。信用证的当事人--开证行接受申请人的委托，开出信用证的银行，它承担按信用证规定条件保证付款的责任，一般是进口商所在地银行。信用证的当事人--通知行接受开证行的委托，将信用证转交给出口商的银行，它只证明信用证的真实性，并不承担其它义务，一般是出口商所在地的银行。信用证的当事人--受益人信用证上指明有权使用该信用证的人，一般为出口商(Exporter)。信用证的当事人--议付行对受益人交来的汇票及/或单据办理议付的银行。议付银行可以是通知行，也可以是受益人选择的在当地的往来银行。信用证的当事人--付款行通常为开证行或其所指定的银行，无论汇票的付款人是谁，开证行必须对提交了符合信用证要求的单据出口商履行付款责任。信用证的当事人--保兑行应开证行或受益人之请在信用证上加注承担保证兑付责任的银行，和开证行处于相同的地位。信用证的当事人--偿付行偿付行可以是开证行自己，也可以是指定的对议付行或代付行进行偿付的代理人（Reimbursingagent）。信用证的主要种类1.不可撤销跟单信用证（IrrevocableL/C）2.可撤销跟单信用证（RevocableL/C）3.不可撤销可转让信用证（IrrevocabletransferableL/C）4.可撤销可转让信用证（RevocabletransferableL/C）信用证的主要种类5.不可撤销备用信用证(IrrevocablestandbyL/C)6.可撤销备用信用证（RevocablestandbyL/C）7.不可撤销可转让的备用信用证（IrrevocabletransferablestandbyL/C）信用证的主要内容1.信用证形式（Formofcredit）2.信用证号码(Documentarycreditnumber)3.开证日期(Dateofissue)4.到期日及到期地点(Dateandplaceofexpiry)信用证的主要内容5.申请人(Applicant)6.受益人（Beneficiary）7.信用证金额(Creditamount)8.兑付方式和指定银行（Availablewith……by……）兑付方式和指定银行按指定银行区别信用证的种类:CreditAvailable---Bypaymentatsight（付款信用证）Bydeferredpaymentatxxdays（迟期付款/延期付款信用证）Byacceptanceatxxdays（承兑信用证）Bynegotiation（议付信用证）信用证的主要内容9.汇票的期限（Draftsat……）即期：ATSIGHT远期：ATXXXDAYSAFTERSIGHT,ATXXXDAYSAFTERB/LDATE汇票的期限与兑付方式的关系AVAILABLEBYSIGHTPAYMENTWITH…BANKAVAILABLEBYDEFERREDPAYMENTWITH…BANKAVAILABLEBYACCEPTANCEWITH…BANKAVAILABLEBYNEGOTIATIONWITH…BANK汇票付款人10.汇票付款人（Drawee）信用证中表示汇票的付款人的具体方法有：DRAWNON/DRAWEE:XXXBANK（银行名称）或者DRAWNON/DRAWEE:OURSELVES或者DRAWNON/DRAWEE:US信用证的主要内容11.混合付款条款(Mixedpaymentdetails)12.延期付款条款(Deferredpaymentde