个人外汇业务培训

个人外汇业务培训学习目的:1、熟悉掌握今年出台的个人外汇管理政策2、了解个人结售汇业务的操作流程及注意事项3、关注几项常见特殊业务的操作流程及注意事项个人贸易外汇管理不适应贸易便利化的要求个人外汇资金流入增长迅猛个人外汇管理法规多而繁杂，且管理要点与当前国际收支形势不相适应《个人外汇管理办法》出台背景主要变化：按交易主体区分境内个人和境外个人，按交易性质区分经常项目和资本项目统一外汇现汇和现钞的外汇管理政策年度总额管理：个人结汇和境内个人售汇个人外汇管理政策要点主要变化（续）：经常项目经营性外汇实需管理，便利贸易收支按照交易性质和风险程度对个人资本项目外汇资金进行必要的管理加强外币现钞收付的管理建立个人结售汇管理信息系统个人外汇管理政策要点涉及主体个人对外贸易经营者个体工商户境内个人境外个人个人外汇管理政策要点身份确认个人外汇管理政策要点中华人民共和国居民身份证军人身份证件武装警察身份证件境内个人境外护照港澳居民往来内地通行证台湾居民往来大陆通行证境外个人（一）个人经常项目外汇管理个人外汇管理政策要点收汇、结汇外币现钞存取购汇、付汇、划转外汇账户开立交易性质个人外汇管理政策要点经常项目交易资本项目交易个人经常项目外汇收支分类经常项目经营性外汇进出口商品交易所对应的外汇收支非经营性外汇个人外汇管理政策要点服务贸易、收益、无偿转让等所对应的外汇收支非经营性外汇收汇管理非经营性外汇收汇存入现钞汇入资金额度内购汇直接存入储蓄账户个人外汇管理政策要点非经营性外汇结汇管理非经营性外汇结汇年度总额内：身份证件超过年度总额境内个人境外个人个人外汇管理政策要点提供外汇资金来源证明提供结汇后人民币资金用途证明相关链接境内个人单方面转移项下：捐赠、赡家款、遗产继承服务贸易项下：保险、专利、咨询收益项下：职工报酬、境外投资收益个人外汇管理政策要点赡家款境外投资收益职工报酬个人外汇管理政策要点相关链接境外个人房租类支出：身份证件、租赁合同、发票或支付通知生活消费类支出：身份证件、合同或发票就医、学习等：身份证件、收费证明其他：身份证件、证明材料个人外汇管理政策要点需要关注的要点：单笔等值5万美元以上的结汇所得人民币须直接划转交易对方账户相关链接个人外汇管理政策要点非经营性外汇购汇管理境内个人累计购汇总额≤等值5万美元：身份证件累计购汇总额＞等值5万美元：身份证件、证明材料个人外汇管理政策要点自费出国留学审核依据《国家外汇管理局综合司关于下发〈经常项目外汇账户和境内个人购汇操作规程〉的通知》（汇综发[2006]32号）相关链接个人外汇管理政策要点非经营性外汇购汇（续）境外个人合法人民币收入购汇：身份证件、证明材料原兑换未用完人民币兑回外币现钞个人外汇管理政策要点一般情况：身份证明、水单小额情况：身份证明非经营性外汇汇出管理境内个人购汇汇出手持外币现钞汇出储蓄账户资金汇出直接办理当日累计≤5万美元：身份证件＞5万：身份证件和有交易金额的真实凭证（同购汇材料）当日累计≤1万美元：身份证件＞1万：身份证件、海关申报单或提钞单据、有交易金额的真实凭证（同购汇材料）个人外汇管理政策要点非经营性外汇汇出管理（续）境外个人购汇汇出手持外币现钞汇出储蓄账户资金汇出直接办理当日累计≤1万美元：身份证件＞1万：身份证件、海关申报单或提钞单据个人外汇管理政策要点个人资本项目外汇管理二个原则登记备案外汇局核准个人外汇管理政策要点（三）个人外汇账户管理按开户主体分类：个人外汇管理政策要点境内个人外汇账户境外个人外汇账户按资金交易性质分类：个人外汇管理政策要点外汇储蓄账户外汇结算账户资本项目外汇账户非经营性外汇资金收付经营性外汇资金收付资本项目外汇资金收付账户开立外汇储蓄账户外汇结算账户资本项目外汇账户身份证件开户申请书、本人有效身份证件、组织机构代码证、工商营业执照或其他执照、外汇局经常项目业务核准件、外汇局要求的其他文件开户申请书、本人有效身份证件、外汇局资本项目开户核准件、外汇局要求的其他文件个人外汇管理政策要点外汇储蓄账户内资金境内划转本人与本人个人与直系亲属境内与境外个人凭有效身份证件办理凭双方有效身份证件、直系亲属关系证明办理原则：双方必须是直系亲属程序：按跨境汇款管理个人外汇管理政策要点（四）外币现钞管理存现取现当日累计≤5000美元(含)直接办理＞5万美元身份证件，海关申报单或本人原提取现钞单据当日累计≤1万美元(含)直接办理＞1万美元身份证件，外汇局《提取外币现钞备案表》个人外汇管理政策要点携带外币现钞出入境管理无需申领《携带外汇出境许可证》银行开具《携带外汇出境许可证》外汇局核发《携带外汇出境许可证》等值5000美元以下（含）或未超最近一次入境申报金额等值5000-10000美元（含）且超最近一次入境申报金额等值10000美元以上个人外汇管理政策要点个人结售汇系统结汇业务操作流程售汇业务操作流程几项特殊业务个人结售汇业务操作实务个人结售汇系统——业务范围个人结售汇业务操作实务所有的个人结汇业务境内个人的售汇业务除外情况：①通过外币代兑点发生的结售汇②银行柜台尾零结汇、转利息结汇等小于等值100美元（含）的结汇③外币卡境内消费结汇④境外卡通过自助银行设备提取人民币现钞⑤境内卡境外使用购汇还款个人结售汇业务操作实务相关链接个人结售汇系统——处理原则先查询后操作个人结售汇业务操作实务个人结售汇系统——人员分工业务主管：营业开始、结束、业务修改、撤销的授权经办员：信息录入、修改、撤销个人结售汇业务操作实务个人结汇业务系统操作流程查询审核录入信息签字确认账务处理核对个人结售汇业务操作实务银行业务人员登录系统进入结汇功能菜单选择境内／外个人，录入个人身份证号，结汇资金属性系统显示该个人的年度结汇累计发生额银行业务人员进入个人结汇登记界面登记结汇交易信息系统判断是否超过个人年度结汇额度系统提示银行需审核相关凭证银行审核个人提交相关凭证是否合格交易不成功打印结汇通知单否是是否提交会计部门个人结售汇系统流程图个人结售汇业务操作实务个人购汇业务系统操作流程查询审核录入信息签字确认账务处理核对个人结售汇业务操作实务个人结售汇系统流程图个人结售汇业务操作实务境外个人合法人民币收入购汇业务审核材料：本人有效身份证件有交易金额的证明材料（含税务凭证）几项特殊业务境外个人合法人民币收入购汇业务审核扣账购汇存入账户或汇出境外几项特殊业务境外个人原兑换未用完人民币兑回业务兑回范围：外币现钞信用卡旅行支票支取形式：只允许提取外币现钞外汇可兑回专用章几项特殊业务境外个人境内商品房出售所得购汇业务审核材料：购汇申请书商品房转让合同房屋权属转让的完税证明外汇局核准件几项特殊业务境外个人境内商品房出售所得购汇业务审核扣账购汇存入账户或汇出境外几项特殊业务境外个人购买境内商品房结汇业务几项特殊业务境外人士港澳台人士身份证明、房产合同、房地产主管部门证明文件身份证明、房地产主管部门证明文件、房产合同、一年期以上居留证明①结汇主体必须为境外个人②结汇资金划转③委托代理几项特殊业务相关链接境外个人购买境内商品房结汇业务审核扣账结汇结汇资金划转录入结售汇系统几项特殊业务个人股权转让结汇业务外汇局核准录入个人结售汇系统几项特殊业务B股资金划转划出：暂不允许跨行或异地划转划回：根据个人身份决定资金性质境内个人现钞境外个人现汇几项特殊业务身份证件的留存委托代理行为数据核对工作需关注和强调的几个问题