外汇结算方式以及外管政策简介

1目录一、主要国际结算方式二、目前工行国际结算开展方式三、目前主要外管政策介绍|营运中心一、主要国际结算方式•国际结算三大基本方式2汇款（Remittance）托收（Collection）信用证（LetterofCredit）|营运中心一、主要国际结算方式•汇款：是银行应汇款人的要求，以一定的方式将一定的金额，通过其国外分行或代理行汇交收款人的一种结算方式。•汇款业务一般有四个基本当事人：汇款人、收款人、汇出行、汇入行。•按照资金流向可分为汇出汇款和汇入汇款。•汇款一般有三种方式：电汇、信汇、票汇。3|营运中心|营运中心一、主要国际结算方式•汇款按照资金性质的不同，分为：–贸易汇款一般分为货到付款、预付货款等。货物流与资金流相匹配。–非贸易汇款一般为服务贸易项下以及个人的汇款，如捐赠款、生活费、技术服务费、专利费、运费、利息、利润等。只有资金流，无货物流。–资本项下汇款一般有直接投资、间接投资、债权债务等。审批较严格，一般需要通过外管局进行审批。–特点：属于商业信用，通过SWIFT报文进行资金清算。4|营运中心|营运中心一、主要国际结算方式•托收：是指出口商出具汇票委托银行向进口商收取货款或其他费用，受托银行（托收行）通过它在进口国的分行或代理行（代收行），要求进口商按照委托书的指示付款，代收行将款项拨交托收行，托收行再转付给出口商的一种结算方式。•特点：属于商业信用，通过SWIFT报文进行资金清算。5|营运中心|营运中心一、主要国际结算方式按有无附带商业单据分为:光票托收（CleanCollection）和跟单托收（DocumentaryCollection）。按交单方式分为:付款交单（DocumentsagainstPayment，D/P）和承兑交单（DocumentsagainstAcceptance，D/A）。6|营运中心|营运中心一、主要国际结算方式•信用证：跟单信用证是银行有条件的付款承诺。是开证银行根据申请人的要求和指示，向受益人开立的，有一定金额的，在一定期限内，凭规定且相符的单据，在指定的地点支付的书面保证。•信用证是银行信用，银行承担第一性的付款责任。信用证是一项有条件的付款凭证。单证相符的情况下开证行承担第一性付款责任。7|营运中心|营运中心一、主要国际结算方式–必须为贸易项下不可撤销信用证。–解决了进出口贸易双方互不信任的矛盾。–保证了出口商安全及时收汇、进口商安全及时收货。–进出口商都便于从银行得到融资–特点：银行信用，同样通过SWIFT报文进行资金清算。8|营运中心|营运中心一、主要国际结算方式9汇款人货物流收款行收款人汇款行资金流资金流资金流单据流汇款流程图|营运中心|营运中心一、主要国际结算方式10付款人货物流收款行收款人付款行资金流资金流资金流单据流单据流单据流单证流程图|营运中心|营运中心一、主要国际结算方式11风险程度比较汇款托收信用证结算方式单据递交方式信用保障信用证银行寄单银行信用托收银行寄单商业信用汇款客户自行寄单商业信用风险点比较大于大于|营运中心二、目前工行国际结算开展方式•目前，工行对于三种国际结算方式的开展，都采用“扁平化”管理，即各种业务由各网点受理完毕之后由后台进行统一处理的模式。由于我公司主要开展TT汇款业务，因此就工行TT汇款模式进行介绍。12|营运中心|营运中心工行内部清算流程汇款人网点管辖网点分行业务营运中心提交外汇汇款申请书传递外汇汇款申请书头寸划转外汇汇款申请书影像上传汇出汇款对外发报|营运中心二、目前工行国际结算开展方式13|营运中心工行内部业务流程汇入汇款分行业务营运中心管辖网点贸易项下入待核查账户收款人|营运中心二、目前工行国际结算开展方式14|营运中心主要境外清算流程业务营运中心工行境外分行（清算）××汇入行帐户行××汇入行境外收款人|营运中心二、目前工行国际结算开展方式CITIUS33BOTKJPJT15ICBKCNBJSHIICBKUS33哪国币种在哪国清算|营运中心二、目前工行国际结算开展方式A.汇出汇款1、网点要求客户提供对外付款或收款真实性资料进行审核。外汇业务的开展须遵守国家外汇管理法规以及反洗钱有关规定，同时要严格审核汇款人资格和业务合规性等事项。即在客户业务合规的前提下进行办理。该环节为所有后续环节的前提条件，是必须严格审核的，并保存资料备查。2、网点要求客户填制相关业务汇款凭证。对于汇出汇款，需要客户填写汇款申请书，主要有汇款人、汇款金额、收款人、收款银行、汇款人账号、收款人账号、资金性质等要素。审核要素是否齐全，填写是否错误等。同时做好费用的扣收工作。16|营运中心|营运中心二、目前工行国际结算开展方式3、网点进行外汇汇款凭证的扫描工作。网点将外汇汇款申请书通过内部交易系统扫描到业务处理中心，确保申请书要素齐全、清晰、完整。4、业务处理中心后台对凭证再次进行审核。主要是对凭证真实性进行审核，例如网点审核章是否齐全、填写要素是否正确、完整。5、业务处理中心后台进行报文编制与发送。后台人员根据凭证进行录入工作并根据收款银行选择合适的汇款路径，如遇金额较大的情况还要向资产负债管理部报送头寸。该环节需要双人复核，并由反洗钱岗进行反洗钱以及敏感地区甄别后进行发送。17|营运中心|营运中心二、目前工行国际结算开展方式6、关于头寸的调拨。由分行资产负债管理部进行头寸的匡算与调拨工作，确保资金清算的顺利进行。7、网点需要实时关注业务进度，做好信息沟通，及时进行退回业务的修改、确认失败、重新发起业务等后续处理。8、后台处理人员确认发送的报文是否收到ACK回执。收到ACK回执就表示报文发送已成功结束。9、网点查询到发报成功后，还需要做好国际收支申报工作。总结：主要业务流程涉及到网点受理（包括政策审核、凭证审核）——业务处理中心报文编制与反洗钱——网点进行后续申报等工作。18|营运中心|营运中心二、目前工行国际结算开展方式B.汇入汇款1、由于工行为报文接受行，同时系统会自动匹配报文与头寸，只有相互匹配的报文才会进入待收报队列。2、报文收报经办人根据流水号对报文进行识别，根据不同报文类型，如个人、贸易、非贸易、资本项下等等进行不同的处理入账。主要看收款户名与收款账号是否一致、资金来源、金额大小等。一般情况下，每笔收汇业务都要与客户取得联系并确认收汇性质。同时，系统会自动进行反洗钱以及涉及敏感地区的汇入款的判别工作。3、对当天入账的报文进行申报基础信息的录入工作。同时在5个工作日内要求客户提供进一步的交易信息进行申报处理。19|营运中心|营运中心二、目前工行国际结算开展方式•收费方式：•对公境外汇出汇款手续费0.1%，CNY50.00~1000.00，电讯费：CNY150.00。•对私境外汇出汇款手续费0.1%，CNY50.00~260.00，电讯费：CNY150.00。•汇入汇款不收费20|营运中心|营运中心三、目前主要外管政策介绍•当前外汇政策的发展方向是逐步放开的，特别是自贸区作为试点之后。外管政策目前主要分为：21|营运中心账户管理经常项目资本项目自贸区个人|营运中心三、目前主要外管政策介绍•账户管理。主要有经常项目账户开立以及资本项目账户开立。简而言之，经常项目账户可以无条件开立，资本项目账户需要外管局核准或经过银行审批。如资本金账户、外债专户等等。22|营运中心|营运中心三、目前主要外管政策介绍•经常项目。经常项目下的货物贸易，外管局对企业进行分类管理，为A、B、C、D四类。一般正常企业都为A类，其他类型企业很少，且业务限制较多，以下介绍以A类企业为准。23|营运中心三、目前主要外管政策介绍–（1）货物贸易项下收结汇。不得为不在外管局企业名录下的企业办理货物贸易项下的收结汇。货物贸易货款必须进入待核查账户。客户提供划款凭证进行划款或结汇，同时做好申报工作。–（2）货物贸易项下购付汇。不得为不在外管局企业名录下的企业办理货物贸易项下的购付汇。货物贸易货款汇出应要提供合同或发票或报关单。客户提供汇款申请书等凭证进行对外付汇，同时做好申报工作。24|营运中心|营运中心三、目前主要外管政策介绍–（3）服务贸易。不需要进行外管局企业名录的查询。等值5万美元（含）以下，无需审核任何资料，做好申报即可。等值5万美元（不含）以上的，需要提供相应证明真实性的合同、发票、完税证明等等。–（4）收益和经常项目转移。包括：境外直接投资产生的利润汇入；股息、红利、利润等汇出；捐赠收入与支出；赔偿收入与支出；以上均需审核相关凭证，有些需要外管局进行核准。25|营运中心|营运中心三、目前主要外管政策介绍•资本项目。目前我国是资本管制的国家，对资本项目进行审批管理。–（1）直接投资。主要有资本金流入、境外放款等。办理直接外汇投资登记由原来的外汇局核准变更为银行直接审核办理境内直接投资项下外汇登记和境外直接投资项下外汇登记，外汇局通过银行对直接投资外汇登记实施间接监管。取消境外再投资的登记等。外商投资企业资本金结汇实行意愿结汇，设立资本金结汇待支付账户。–（2）间接投资。主要业务种类有：境外上市公司境外上市费用汇出、募集资金汇入、境外上市公司境内股票专用账户资金结汇等。需要提交境外上市登记证明、外管局核准件、相关证明文件等。26|营运中心|营运中心三、目前主要外管政策介绍–（3）债权债务。该业务涉及到国内外汇贷款、外债、金融租赁公司融资租赁公司收汇等业务。审核材料较多，较为复杂，主要有贷款合同、银行放款通知书、《境内机构外债签约情况表》、税务备案表等等。27|营运中心|营运中心三、目前主要外管政策介绍•自贸区。•（1）自贸区企业的自由贸易账户(FT帐户)与境外企业经常项下可以自由划转，银行无需审核相关业务凭证。但与区外经常项下账户划转审核参照境外划转办理。•（2）人民币境外借款可享用境外人民币借款利率，降低融资成本，只能用于区内和境外。不得用于投资有价证券，衍生产品，不得用于委托贷款。28|营运中心|营运中心三、目前主要外管政策介绍–个人。个人外汇业务管理分为境内个人外汇业务以及境外个人外汇业务。–（1）境内个人结售汇。境内个人结售汇额度实行年度总额管理，超年度总额购汇需有真实交易背景，需提交购汇用途对应的交易背景真实性材料或者需提交结汇资金来源对应的交易背景真实性材料。–（2）境内个人收付汇。境内个人收付汇无额度限制，但银行可以要求客户提供相关资金来源证明，特别是证券投资收益不能直接入账。境内个人付汇超过5万美元的服务贸易，一般需要提供税务备案表，但留学、旅游、探亲、保费等无需提供。29|营运中心|营运中心三、目前主要外管政策介绍–（3）境内个人业务划转。储蓄账户只能同户名划转，结算账户可以划到储蓄账户，储蓄账户划到结算账户必须当天对外支付。个人外汇储蓄或结算账户只能与直系亲属的账户进行划转。境内个人只能使用外汇存款划入B股账户，不得使用外币现钞。–（4）境外个人业务。境外个人结售汇同样进行年度总额管理，购买房地产等结汇资金必须直接划入房地产企业账户。30|营运中心|营运中心谢谢！31|营运中心