EXCEL在财务管理中应用存在问题及探讨

西安欧亚学院本科毕业论文（设计）题目：EXCEL在财务管理中的应用存在问题及探讨学生姓名：指导教师：所在分院：会计学院专业：财务管理班级：0902二〇一三年五月西安欧亚学院本科论文（设计）1摘要MicrosoftExcel2003是功能强大、操作简便、具有人工智能特性的电子表格系统。Excel强大的数据处理功能、大量的函数以及多种多样的分析工具，能够帮助财务人员卓有成效地从事财务管理工作，即通过建立财务预测、分析和决策模型等方法，为作出科学合理的决策提供有用的依据，为提高企业经济效益服务。然而在日常应用中，却因种种原因导致财务人员对其应用不够，excel中的财务函数包括固定资产折旧、年金计算等两大类，本文重点分析固定资产折旧及年金计算在应用中的问题及其解决方案。旨在于可以极大的减少财务人员的劳动量，提高办公效率。能够提高Excel在财务管理中的应用。关键词：excel；财务管理；应用；问题；探讨西安欧亚学院本科论文（设计）2ABSTRACTMicrosoftExcel2003istheelectronicformsystemthatispowerfulsimpleoperationwithartificialintelligencecharacteristics.Excelstrongdataprocessingfunction,lotsoffunctionsandvariousanalysistools,canhelpfinancialpersonnelveryfruitfulinfinancialmanagement,throughtheestablishmentoffinancialforecast,analysisanddecisionmodel,provideusefulbasisformakingscientificdecision,toimprovetheeconomicefficiencyofenterprises.However,ineverydayuse,butbecauseofvariousreasonsleadtofinancialpersonneltoitsapplicationisinsufficient,thefinancialfunctioninExcelincludethedepreciationoffixedassets,annuityandothertwocategories,thispaperfocusesontheanalysisoffixedassetsdepreciationandpensioncalculationintheapplicationoftheproblemandthesolutionof.Significanceisthatitcangreatlyreducetheamountoflaboroffinancialpersonnel,toimproveofficeefficiency.ThispaperstartsfromtheExcelapplicationinfinancialmanagement,explorestheproblemsinthecalculationofdepreciationoffixedassetsandannuitiesinitsapplicationandsolutionsanalysis.Basedontheestablishmentoffixedassetsdepreciationandpensioncalculationmodelanalysis,usingcomparativeanalysismethod,modelmethod,thecombinationofmacroandmicroanalysismethod,taketherelevantindexanalysis,comprehensiveanalysis,intheprocessofanalysisextendstheexistingproblemsandtoexplore,theresultsconcluded.Keywords:Excel;financialmanagement;application;problem;discussion西安欧亚学院本科论文（设计）3目录1EXCEL在财务管理中的应用现状......................................41.1MicrosoftExcel和财务管理概述................................41.2Excel在财务管理中应用的国内外现状............................41.2.1Excel在财务管理中应用的国内现状..........................41.2.2Excel在财务管理中应用的国外现状..........................52Excel在财务管理中的应用分析——以固定资产折旧为例...............62.1固定资产折旧的计算方法........................................62.1.1直线折旧法................................................62.1.2加速折旧法................................................72.2利用Excel建立固定资产折旧模型................................82.2.1采用直线折旧法计算折旧模型的建立..........................82.2.2采用加速折旧法计算折旧模型的建立..........................92.2.3建立可以选择折旧方法的折旧计算模型.......................113.EXCEL在财务管理中的应用分析——以年金计算为例..................133.1年金现值和终值的相关概念.....................................133.2年金现值和年金终值的计算方法.................................133.2.1普通年金的现值和终值.....................................133.2.2先付年金的现值和终值.....................................143.2.3延期年金的现值...........................................143.2.4永续年金的现值...........................................143.3几种不同年金现值和终值的计算模型.............................153.3.1几种不同年金现值和终值的计算模型.........................153.3.2年金现金和终值选择计算模型...............................154.EXCEL在财务管理中的应用存在问题................................184.1Excel在财务管理中的应用存在问题............................184.1.1、安全性差..............................................18西安欧亚学院本科论文（设计）44.1.2应用普及度不高........................................184.1.3公式定义难度大.........................................184.1.4操作失误多..............................................194.1.5数据对接难度大..........................................195Excel在财务管理中的应用存在问题探讨.............................205.1针对安全性差应采取的对策....................................205.2针对应用普及度不高应采取的对策..............................205.3针对公式定义难度大应采取的对策..............................205.4针对操作失误多应采取的对策..................................205.5针对数据对接难度大应采取的对策..............................21结论...............................................................22致谢...............................................................2351EXCEL在财务管理中的应用现状1.1MicrosoftExcel和财务管理概述MicrosoftExcel是一个集快速制表、数据图表化以及进行数据分析和管理的软件工具包，它可以创建和修改工作表、三维图表以及分析管理数据。用户可以用它完成一系列商业、工程、科研任务。它具有人工只能特性，可以对各种问题提供针对性很强的帮助和指导；具有强大的数据综合管理和分析功能，可以把数据用各种统计图的形式形象地表示出来；提供了丰富的函数和强大的决策分析工具，可以简便快捷地进行各种数据处理、统计分析和预测决策分析等操作。Excel中所提的函数其实是一些预定义的公式，它们使用一些称为参数的特定数值按特定的数序活结构进行计算。“Excel函数一共有11类，分别是数据库函数、日期与时间函数、工程函数、财务函数、信息函数、逻辑函数、查询和引用函数、数学和三角函数、统计函数、文本函数以及用户自定义函数”①所以说Excel是一套高度图表化和集成化的电子表格软件。“财务管理是指每个单位范围内有关资金的组织、筹措、调拨、使用、结算、分配以及资金使用效益管理工作的总称。即企业组织财务活动、处理财务关系的一项综合性的管理工作，财务管理是组织企业资金活动、处理企业同各方面的财务关系的一项经济管理工作，是企业管理的重要组成部分。”②1.2Excel在财务管理中应用的国内外现状1.2.1Excel在财务管理中应用的国内现状目前，我国企业解决会计核算问题大多利用财务软件进行，利用财务软件解决会计核算问题应该说既简单又方便，但也有一定的局限性。由于企业的业务种类繁多，有时也会出现财务软件解决不了的问题；由于电算化软件的功能悠闲，也使其不能完全满足企业管理的需要；财务软件价格昂贵，一般中小企业满足不了，而Excel刚好可以减轻中小企业的经济负担，一般采购的财务软件都需要进一步调整以达到符合企业自身的情况，而Excel则没有这样的麻烦，但现在很少①王琳：《财务管理中存在的问题及其解决的方法》，网络财富，2007，（7）②刘学文：《浅谈EXCEL在财务管理中的应用》，商业会计，2010西安欧亚学院本科论文（设计）5的企业对Excel进行深入的应用，大多数在其表格处理和基础的函数应用。1.2.2Excel在财务管理中应用的国外现状国外学者在Excel的应用方面侧重于利用Excel模型得出的结果分析数据背后的经济意义，而且国外学者的著作中使用的数学、统计知识较少，如格莱葛.W.霍顿所著的《基于Excel的投资学》主要的理论部分，均结合Excel工具有实证分析，可见国外的应用是将其作为其他理论的研究平台，希望利用Excel解决实际问题。因此，我们在国外先进模型的基础上，通过实用的方法，来探讨其在财务管理中的应用，并结合国内外经验来分