集团有限公司固定资产投资计划管理办法(试行)(WORD13页)

--1--固定资产投资计划管理办法（试行）0目的为了适应企业发展的需要，规范和加强集团公司固定资产投资计划管理，提高固定资产投资计划的科学性、有效性、严肃性，特制定本管理办法。1范围本办法适用于集团公司、各分子公司、各项目（指挥）部。2引用标准本办法依据《中国铁路工程总公司固定资产管理暂行办法》、《中国铁路工程总公司计划管理暂行办法》及集团公司《固定资产财务管理实施细则（试行）》、《计划工作管理办法》、《机械设备管理手册》等有关文件。3术语与定义3.1固定资产：同时具有下列特征的有形资产应作为固定资产管理：a.为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有；b.使用年限超过一年；c.单位价值在2000元（含2000元）以上。3.2小型基建：是指30万元至3000万元的基本建设项目,主要包括职工住宅建设（新建、扩建、改造等）、车间、厂房、办公楼、宾馆等建筑物。3.3零星土建：是指30万元以下的房屋新建、扩建、改造。4职责--2--4.1集团公司主管计划的副总经理是本办法的主管领导；4.2集团公司经营开发中心是本办法的归口主管部门，负责计划的汇总、综合平衡、监督执行及上报、下达。4.3集团公司办公室负责办公设备、零星土建及小型基建、非生产用车投资的汇总、整理、初审及监督执行。4.4集团公司机械设备部负责机械设备投资的汇总、整理、初审及监督执行。4.5集团公司财务部负责在固定资产购置、新建过程中进行财务审核。5管理内容与控制要求5.1计划种类5.1.1固定资产投资计划：年初对办公设备类、机械设备类、零星土建及小型基建类及非生产用车类投资计划的整理及综合平衡。5.1.2零星批复计划：根据施工实际情况固定资产增列的计划。5.1.3固定资产调整计划：指年度实施性计划的年底调整。5.2计划编制原则必须从本单位的规模与实际情况出发，根据本单位的资金和设备情况，合理配置资源，提高整体装备能力。5.3计划编制程序5.3.1固定资产投资计划5.3.1.1办公设备类各单位向办公室上报购置报告，购置报告的内容应包括：购置理--3--由、需求数量、设备配置、参考价格等。办公室对各单位上报的购置报告进行初审，审核的内容主要包括：购置报告的情况是否属实、理由是否充分、配置和价格是否合理等。根据初审结果汇总成建议计划（见附表1），上报经营开发中心。5.3.1.2机械设备类机械设备部整理汇总本年度各单位拟购置的机械设备建议计划（见附表2），上报经营开发中心。5.3.1.3零星土建及小型基建各单位向集团公司办公室上报零星土建及小型基建投资拟建项目报告，同时要上报工程项目施工预算，办公室组织相关部门审核后形成建议计划（见附表3），上报经营开发中心。5.3.1.4非生产用车各单位根据实际情况向集团公司办公室上报购置报告，办公室根据现有车存量分析、审核购置的可行性，经初审、汇总后形成建议计划（见附表4），上报经营开发中心。5.3.1.5经营开发中心分类、分单位汇总本年度固定资产投资计划，上报集团公司领导工作会议逐项讨论、决策，最后经董事会讨论通过。5.3.1.6经营开发中心根据董事会审批意见形成正式文件下达固定资产投资计划，并送财务部纳入年度财务预算。5.3.1.7集团公司办公室、机械设备部根据下达的计划文件，做好各自的招标采购工作。5.3.1.8集团公司及各分、子公司财务部根据下达的计划文件，严格--4--按照计划审批程序办理已购置、新建固定资产入帐手续，协助相关部门做好固定资产验收交接记录工作。5.3.1.9按照集团公司《固定资产财务管理实施细则（试行）》，对于集团公司本部、直属项目经理部及分公司，购置20万元以上施工设备，子公司购置50万元以上施工设备，采购实施前，应持固定资产投资计划审批表和可行性研究报告到集团公司逐项审批。5.3.2零星批复计划5.3.2.1零星批复计划审批程序各单位根据生产经营的需要和外部条件的变化，计划外新增购置设备等固定资产，按实际情况上报购置报告，办公设备、零星土建及小型基建、非生产用车上报到集团公司办公室，机械设备上报到机械设备部，主管部门初审后报到经营开发中心，经营开发中心每一季度汇总一次，经集团公司领导工作会议审批后以文件形式下达，特殊、大型设备及紧急情况根据工程需要可以单独审批。原则上零星批复计划额度控制在年初下达投资计划的10%以内。5.3.2.2零星批复计划审批权限固定资产零星购置需要单独审批的应填制固定资产投资计划审批表（见附表5），需附申请报告，说明购置理由、设备配置、参考价格等，经集团公司领导及相关部门审批后，报送到经营开发中心备案后方可采购。1)公司本部、直属项目经理部（指挥部）、社会事业管理中心购置由集团公司审批。固定资产单位价值在5万元以下由分管领导审批--5--后办理；单位价值在5万元以上由总经理审批。2)子公司购置施工生产用价值10万元及以上的报集团公司审批，10万元以下的按照固定资产投资审慎的原则，自行审批。3)分公司购置施工生产用价值在5万元及以上的报集团公司审批，5万元及以下的自行审批。4)分（子）公司零星购置办公生活用固定资产中闭路电视播放设备、电影放映机、高档乐器、照相洗印设备、游乐场设备、健身房设备等，无论价值多少必需报集团公司审批。5.3.3固定资产调整计划各单位根据计划的执行情况及零星批复计划，年底向各主管部门上报固定资产调整计划，未实施的计划说明原因，最后经营开发中心汇总，经办公室、机械设备部、财务部等相关部门审核后形成年度调整计划文件上报集团公司领导工作会议，经董事会讨论通过后下达。原则上年度固定资产调整计划增减幅度控制在年度投资计划的±10%以内。5.3.4计划编制上报时间5.3.4.1固定资产投资计划在每年12月初编制上报明年计划，1月份下达。5.3.4.2零星批复计划每季末编制，下季初下达。5.3.4.3年度调整计划在12月份编制下达。5.3.5经营开发中心及相关主管部门要不定期的检查计划执行情况，及时协调纠正计划执行偏差，杜绝计划外购置固定资产，保证计划的--6--顺利实施。5.4附则5.4.1本办法未涉及的内容参见集团公司《固定资产财务管理实施细则（试行）》、《计划工作管理办法》、《机械设备管理手册》等相关文件。5.4.2本办法自二ＯＯ六年一月一日起实行。--7--附表1：办公设备投资计划表单位：万元序号办公设备名称数量单价总价规格型号资金来源备注--8--附表2：机械设备投资计划表单位：万元序号机械设备名称数量单价总价规格型号资金来源备注-9-附表3：零星土建及小型基建计划序号建设单位及项目名称建设性质建设地址建设规模截止上年累计完成200×年计划备注建筑面积（m2）总投资（万元）层次（层）户数（户）建设起止年月投资合计（万元）单位自筹投资合计（万元）单位自筹群众集资其他资金群众集资其他资金集团合计-11-附表4：非生产用车投资计划表单位：万元序号车辆名称数量单价总价规格型号资金来源备注-12-附表5：固定资产投资计划审批表年月日货币计量单位：元申请单位建设项目名称或固定资产名称建设地点或制造厂家预计投资金额规格型号计量单位数量建设周期年月至年月预计资金回收期申请单位（部门）申请理由：资金来源：单位（部门）负责人：单位（部门）公章：集团公司审批主管部门：计划审批（开发中心）：年月日年月日总会计师：财务部：年月日年月日总经理或分管领导：年月日-13-主题词：固定资产投资计划办法通知中铁九局集团有限公司办公室2006年4月7日印发