信用证基本知识

信用证基本知识2目录一、什么叫做信用证十、开立信用证的基本环节二、信用证的功能四、信用证分类五、信用证文件要求与贸易条款关系六、风险级别七、不符点的定义九、信用证中的软条款三、申请人、受益人与开证行的责任八、造成不符的原因3一、什么叫做信用证?英文描述：LETTEROFCREDIT(简称L/C)或D/C(documentaryCredit)LC是因为国际贸易而衍生的一种支付工具信用证是由国际商会(InternationalChamberofCommerce)负责监管各地国家银行是按商会制定的信用证统一惯例(UCP600)规定执行。4一、什么叫做信用证?(续)信用证是开证银行根据申请人(又称开证人)填写的申请表，开出给指定的收款方(又称受益人)或收款方指定的银行(称为代理行或通知行)，按照LC上的条款执行采购销售业务后的货款兑现依据(又称付款合约)。5申请人APPLICANT付款方开证行OPENINGBANK代理行或通知行ADVISINGBANK受益人BENEFICIARY收款方或各责任方的描述如果申请人为青蛙王子--此份LC称为进口LC如果受益人为青蛙王子--此份LC称为出口LC6二、信用证功能•减低买卖双方的信用风险，银行作为担保；•利用信用证合理安排公司的资金使用；-通过与银行的信用或抵押开出信用证；付款方不即时付款；-收款方对於资金周转可以利用信用证作抵押，获得较低利率的贷款7三、申请人、受益人与开证行的责任申请人的义务及责任•申请人在需要开证前，必须要与银行协商，银行批准有信用额度或申请人将保证金或抵押作为银行担保•如果单据与信用证条款一致而申请人拒绝“赎单”则其作为担保的存款或帐户上已被冻结的资金将归银行所有8三、申请人、受益人与开证行的责任受益人的义务及责任•受益人必须核对信用证的内容是否与销售合同相符，是否可以执行•受益人必须按信用证规定的期限装运货物•受益人必须按时提交信用证指明的单据，而且内容必须相符9三、申请人、受益人与开证行的责任开证行的义务及责任•开证行收到申请人的信用证申请，必须审查申请人信用额度或保证金•开证行收到受益人的议付银行的单据，必须审查单据是否相符，必须在收到单据后七天内回复，否则不能“拒付”•单据在没有不符的情况下，通知申请人付款，如果申请人拒绝付款或是申请公司已倒闭，付款责任将由开证行承担；•单据在不符的情况下，开证行通知申请人，由申请人通知是否付款1011•不可撤消信用证(IRREVOCABLE)•可撤消信用证(REVOCABLELC)•即期信用证(SIGHTPAYMENTLC)•远期信用证(DEFERREDPAYMENTLC)12•不可转让信用证(UNTRANSFERLC)•可转让信用证(TRANSFERABLELC)•再转让信用证(RE-TRANSFERLC)申请人A开证行第一受益人转让行（信用证指定）第二受益人占用额度或有保证金收单付款递单及收款后分款递单及收款不用抵押可转让的信用证风险高，因为中间行不会承担付款责任，它必须收到开证行的款才分给受益人，另外收款的时间也较长分为全部转让及部份转让，部份转让是指更改主证的条款转让给第二受益人，不过是同一信用证)13•背对背信用证(BACKTOBACKLC)申请人A开证行BOC-SH第一受益人开证行BOC-HK第二受益人占用额度或有保证金收单付款开证/收单付款递单及收款占用额度，不过银行会放宽，因为已有销售是指一个信用证的受益人以这个信用证为保证，要求一家银行开立以该银行为开证行，以这个受益人为申请人的一份新的信用证，也称转开信用证，主要用于中间商的贸易活动。14发运方式贸易条款信用证的基本文件要求空运EXW,FCACIPINV,P/L,AIRWAYBILL,保险单据火車CIP,FCAINV,P/L,CARGORECEIPT,保险单据本地交貨/INV,P/L,CARGORECEIPT船运CIF,FOBINV,P/L,BILLLANDING,保险单据五、信用证文件要求与贸易条款关系15我们要求客户提供的出口信用证条件我们开出入口信用证给供应商的条件ATSIGHTATSIGHTXXXDAYSBYNEGOTIATIONBYACCEPTANCECERTIFICATEISSUEBYBENEFICIARYCERTIFICATEISSUEBYMANUFACTUREPRESENTEDDAYSOVER21DAYSPRESENTEDDAYSWITHIN21DAYSALLCERTIFICATEINCOPYALLCERTIFICATEINORIGINAL不同角色有利的信用证条款分析16风险级别17C级---在入单收款的文件中,是没有不符点,但与公司规定的要求或与合同条款有些不符,有少许风险.B级---在信用证要求的文件中,是会存在不符点,但是编制入单文件是可按照信用证要求,更改内容便可达到没有不符点,有中等风险,但这必须要求客户下次不可重复此错误.六、风险级别:18A级---信用证要求的文件或条款中,存在的不符点,无法修改或执行的,这些是高级风险客户有权不付款或有权拖延付款时间.A+级---信用证的最后交货期及有效期已过,这些是很高级风险,因为信用证是由银行提供信用的单据，如果银行开出的信用额已过期，仍然坚持发货这表示我们明知故犯，在法律上我们是无法说清，而且会导致银行或客户都有权不付款或有权拖延付款时间.19受益人递交的信用证要求文件到议付(托收)银行，委托议付(托收)银行审核所有单据是否与信用证条款相符，议付银行负责将文件递交开证银行，由开证银行重审。银行审查文件的准则是根据UCP600之规定最终开证行审单发现有关文件与信用证要求上不一样，这样属於不符点。•银行不需亲自检查有关货物及单据的真伪性,只看表面文件来审查单证是否相符。•议付行与开证行审查的角度，可能因不同国家的惯例而有差异。七、不符点的定义20???21问题风险建议开证人名称/地址拼写错误造成议付不符点改证受益人（我司）名称、地址、电话拼写错误如无显著差别，我司可自行处理可接受金额错误，大小写不符无法正常收款改证交货地点多个而信用证规定不允许分批发货造成议付不符点改证发货地点与实际出货地点不符造成议付不符点改证货品名称/数量与合同/销售单不符造成议付不符点改证22问题风险建议我司收到正本信用证时交货期已过造成议付不符点改证交货期距我司收到正本信用证不足3天难以完成交货，极易造成议付不符点改证本地交货条件下，货物签收人非销售合同买方合同买方拒绝承认与货物签收人的关系，拒绝付款必须出具委托收货说明，否则拒绝交货信用证显示合同号与合同不符可按信用证内容制单客户必须出具确认文件，否则拒绝交货23问题风险建议议付文件中运输单据与实际运输方式不符造成议付不符点改证议付文件中包括生产厂家出具的数量/质量证明（无论正本或副本）造成议付不符点除非事先确认生产厂家在文件上可以打印信用证号码，否则必须改为卖方出具证明议付文件中包括生产厂家出具的原产地证明（无论正本或副本）造成议付不符点除非事先确认生产厂家在文件上可以打印信用证号码，否则必须改为卖方出具证明议付文件中包括木质包装证明文件（无论正本或副本）造成议付不符点改证，取消此条款CIF条件下，要求投保金额超过合同总额的110%多支付保费征求事业部意见是否接受24定义:•信用证中的软条款，是指在不可撤消的信用证中加列一种条款，使出口商不能如期发货，据此条款开证申请人（买方）或开证行具有单方面随时解除付款责任的主动权，即买方完全控制整笔交易，受益人处于被动的地位，是否付款完全取决于买方的意愿。25比较常见的软条款类型：•一.规定某些单据必须由指定人签署才能付款。•这一做法实际上把信用证变成了可撤销信用证，且在实践中即使指定人出具了单据，仍随时可以单据签章与留底不符为由拒付。（此类情况在我司的信用证中出现较多）例如：–1、规定由特定人（通常为开证申请人指定）签发单据。–2、一些需要认证的单据，特别是使馆认证。–3、由其他机构或部门出具的有关文件，如验货报告。26•二.要求提供不易或不能获得的单据。如要求船公司提供运费发票，信用证中指定的船龄、船籍、船公司或不准在某港口转船等条款。27•三.设置不易被察觉的陷阱，或信用证中出现前后矛盾之处。如：1.信用证要求1/3正本提单寄给客人。2.明明价格条款是FOB，保险应有买方办理，而信用证则要我们提供保险单。3.B/L、船证要到商会或者CCPIT盖章。284.对于一些权威机构出具检验证书，例如CEcertificate、TUVcertificate这些都只能提供复印件，但信用证却要求我们提交正本。5.产地证：FormA只能提供一正一负，C/O只能提供一正两负。有些信用证则要求我们提供两份或以上的正本。29开立信用证的基本环节30信用证业务程序图受益人申请人开证行议付/托收行5.交单议付1.签定合同代理行/通知行3.开立信用证4.通知受益人6.交单收款7.通知申请人及付款给托收行8付款2.申请开证31信用证业务程序图受益人申请人开证行议付/托收行5.交单议付1.签定合同代理行/通知行3.开立信用证4.通知受益人6.交单收款7.通知申请人及通知托收行存在不符点，待申请人通知通知受益人与申请人协商2.申请开证不符点