金蝶EAS合并报表

版权所有©1993-2009金蝶软件(中国)有限公司EAS合并报表PMO：刘欣金蝶软件（中国）有限公司版权所有©1993-2011金蝶软件(中国)有限公司P2目录EAS合并报表体系系统功能简介系统亮点与客户价值客户应用实例版权所有©1993-2011金蝶软件(中国)有限公司P3EAS报表体系总体流程框架EAS集团报表体系流程框架集团各级公司报表合并内部事项抵销会计报表调整个别报表编制会计政策统一报表上报生成汇总报表调整凭证录入报表审批维护股权关系自动生成抵销分录报表检查生成合并报表内部事项核对确定调整分录模板手工录入抵销分录确定合并范围生成工作底稿确定报表模板个别报表编制报表项目定义勾稽关系调整凭证审核个别报表调整确定抵销分录模板版权所有©1993-2011金蝶软件(中国)有限公司P4EAS报表体系管理目标集团统一制订报表模板对编制的报表进行勾稽关系检查、项目差异检查及时性集团进行调整、抵销、合并处理。子集团/子公司根据模板编制报表真实性版权所有©1993-2011金蝶软件(中国)有限公司P5EAS报表体系产品设计理念落实政策控制信息●调整分录调整●母子公司不一●致的会计政策●抵销规则统一●差异处理统一●报表模板统一●取数口径统一●表内表间●勾稽检查公式●报表催报功能●合并报表、汇●总报表全方位●联查功能●适当范围内灵●活设置和修改●集团下发模板集团总部管理层集团中层管理层公司职能部门、子公司管理层如何保证财务政策的执行？如何避免财务数据的失真、延期？管而不死，放而不乱！版权所有©1993-2011金蝶软件(中国)有限公司P6目录EAS合并报表体系系统功能简介系统亮点与客户价值客户应用实例版权所有©1993-2011金蝶软件(中国)有限公司P7集团公司合并报表前期设置EAS集团报表体系流程框架集团各级公司报表合并内部事项抵销会计报表调整个别报表编制会计政策统一报表上报生成汇总报表调整凭证录入报表审批维护股权关系自动生成抵销分录报表检查生成合并报表内部事项核对确定调整分录模板手工录入抵销分录确定合并范围生成工作底稿确定报表模板个别报表编制报表项目定义勾稽关系调整凭证审核个别报表调整确定抵销分录模板版权所有©1993-2011金蝶软件(中国)有限公司P8确定合并范围合并范围维护流程图合并范围维护合并范围新增新增合并单元组指定控股公司是否存在控股公司是否选择了已包含在本合并范围内的公司引入公司合并范围创建完成合并范围用户授权指定用户的组织范围＿指定合并范围角色管理创建角色及授权合并范围用户授权版权所有©1993-2011金蝶软件(中国)有限公司P9确定合并范围新建合并范围引入公司参数设置版权所有©1993-2011金蝶软件(中国)有限公司P10维护股权关系股权关系维护流程图股权关系维护新增选择被投资公司指定被投资公司股东维护持股比例保存变更股权关系股权关系发生变动历史查询是指定生效日期持股比例＞100%保存成功否是版权所有©1993-2011金蝶软件(中国)有限公司P11维护股权关系维护持股比例版权所有©1993-2011金蝶软件(中国)有限公司P12设定报表项目报表项目维护集团报表项目维护是否是否保存报表项目指定上级项目抵销属性=权益类总计项项目类型新增报表项目新增指定抵销属性设置总计项公式指定控制属性损益类项目指定为：损益类项目版权所有©1993-2011金蝶软件(中国)有限公司P13设定报表项目确定项目类型定义报表项目版权所有©1993-2011金蝶软件(中国)有限公司P14确定报表模板报表模板维护集团个别报表模板否普通表罗列表权益抵销表往来抵销表交易抵销表是填充交易类项目模板类型：罗列表/普通表导入报表格式(从EXCEL)模板反分配(合并单元)填充往来类项目格式修改审批模板模板修改新增个别报表模板自动生成权益抵销表表页管理指定表页类型模板反审批罗列表向导关联生成报表模板分配(合并单元)设置取数公式保存模板模板版本化设置项目公式指定模板类型报表模板维护集团合并报表模板新增合并报表模板格式修改动态罗列表向导生成动态罗列汇总表模板模板版本化保存模板模板修改审批模板关联生成报表模板分配(合并单元组)导入其他模板模板反审批模板反分配(合并单元组)指定模板类型模板类型工作底稿向导生成工作底稿模板汇总报表模板向导生成汇总报表模板动态罗列汇总表工作底稿合并报表汇总报表是否版权所有©1993-2011金蝶软件(中国)有限公司P15确定报表模板个别报表模板合并报表模板版权所有©1993-2011金蝶软件(中国)有限公司P16其他基础设置●勾稽关系●通过设置报表项目间的比较公式，来核对项目数据、检查报表的正确性，它可以用于表间审核，也可以用于项目差异审核，可以审核所有的组织机构的报表●勾稽关系分为合法性和合理性检查：必须通过合法性勾稽关系的报表才能上报，而合理性检查不通过时，仍可以上报或加批注后可以上报●勾稽关系定义时，可以设置勾稽关系的前置条件，只有报表满足前置条件时，才进行勾稽关系检查●勾稽关系分配是把表间勾稽关系和项目差异勾稽关系分配到报表模板上，使合并报表和个别报表可分别适用不同的勾稽关系检查●抵销分录模板●自动抵销分录模板和普通抵销分录模板。自动抵销分录模板用于生成自动抵销分录，系统根据抵销种类设置了三种自动抵销分录模板，分别为内部往来抵销分录模板、内部交易抵销分录模板、权益投资抵销分录模板●调整分录模板●当集团报表需要进行调整时，可以预先设置调整分录模板，用于生成调整分录时调用版权所有©1993-2011金蝶软件(中国)有限公司P17勾稽关系货币资金年末年初资产总额傅全总额………………………………利润总额减：所得税净利润加：年初未分配利润可供分配的利润减：提取盈余公积应付利润年末未分配利润现金流量表实收资本资本公积盈余公积未分利润年末年初负权总额资产负债表资产总额负权总额利润表经营活动现金流量投资活动现金流量筹资活动现金流量净流量将净利润调解为经营活动产生的现金流量不涉及…现金及等价物的增减变动净流量版权所有©1993-2011金蝶软件(中国)有限公司P18定义勾稽关系表间勾稽项目差异勾稽版权所有©1993-2011金蝶软件(中国)有限公司P19确定调整分录模板设置调整分录模板版权所有©1993-2011金蝶软件(中国)有限公司P20内部往来抵销内部往来对账确认核对差异处理收集内部往来数据维护内部往来关系自动生成抵销分录自动抵销提供用于差异处理的参数选择（例如抵销按往来数“取大”、“取小”、“取借方”、“取贷方”、“取平均”、“手工确认”），满足用户的个性化要求。采购100集团甲公司集团乙公司客户A、产品成本60，销售价格80进货成本80，外销100对于集团内部虚增了80的成本和80的收入，需要抵销。版权所有©1993-2011金蝶软件(中国)有限公司P21投资权益抵销确定权益抵销数据产生自动抵销分录长期股权投资、当期利润组织架构与股权信息维护根据等效持股概念，母公司A对子公司C的权益投资比例：60%+80%*15%=72%子公司B子公司C80％60％15％母公司A版权所有©1993-2011金蝶软件(中国)有限公司P22平行合并抵销分录：A公司对B公司借：实收资本100贷：长期股权投资80少数股东权益20A（包括B）公司对C公司借：实收资本100贷：长期股权投资A/C72长期股权投资B/C15重复抵销部分（80％*15％）＝-12少数股东权益25整个集团少数股东权益数：20＋25＝45投资权益抵销顺序合并抵销分录：B公司对C公司借：实收资本100贷：长期股权投资15少数股东权益85A公司对B公司借：实收资本100贷：长期股权投资80少数股东权益20A公司对C公司借：少数股东权益60贷：长期股权投资60整个集团少数股东权益数：85＋20-60＝45支持平行法和顺序法合并，复杂股权投资抵销问题轻松搞定！版权所有©1993-2011金蝶软件(中国)有限公司P23内部事项抵销内部事项抵销集团各级分子公司各级集团（逐级合并）内部往来抵销往来类报表项目内部往来抵销表模板基础设置抵销分录模板组定义抵销分录模板组分配维护往来类抵销分录模板内部往来数据收集编制内部往来抵销表审批内部往来抵销表上报内部往来抵销表接收内部往来抵销表内部往来核对内部往来抵销对账相符差异处理确认生成内部往来抵销分录内部往来查询查看核对汇总表联查明细根据往来类抵销分录模板核对汇总查询往来类抵销分录审批往来类抵销分录是否内部事项抵销集团各级分子公司各级集团（逐级合并）股权投资抵销是上报权益投资明细表根据：权益投资抵销分录模板权益投资核对依据生成权益投资抵销分录权益投资查询编制权益投资明细表审批权益类抵销分录投资收益核对审核权益投资数据收集权益投资抵销权益投资核对依据审批权益投资明细表权益投资核对根据：股权关系接收权益投资明细表长期投资核对对账相符自动生成权益类抵销分录模板维护股权关系权益抵销表模板基础设置权益类报表项目版权所有©1993-2011金蝶软件(中国)有限公司P24确定抵销分录模板往来抵销模板权益抵销模板版权所有©1993-2011金蝶软件(中国)有限公司P25个别报表编制EAS集团报表体系流程框架集团各级公司报表合并内部事项抵销会计报表调整个别报表编制会计政策统一报表上报生成汇总报表调整凭证录入报表审批维护股权关系自动生成抵销分录报表检查生成合并报表内部事项核对确定调整分录模板手工录入抵销分录确定合并范围生成工作底稿确定报表模板个别报表编制报表项目定义勾稽关系调整凭证审核个别报表调整确定抵销分录模板版权所有©1993-2011金蝶软件(中国)有限公司P26个别报表编制个别报表编制EAS报表系统EAS报表系统报表新增时选择集团报表模板报表模板需要修改报表模板修改集团下发模板普通报表动态罗列表个别报表的类型抵销表集团模板参数允许修改编制个别报表手工录入报表数据报表计算插入报表批注报表检查报表保存报表审批报表检查报表审批强制检查报表上报编制抵销表填充内部公司抵销表类型填充被投资公司手工录入报表数据报表计算报表保存报表审批报表上报填充罗列项是是否否是否内部往来及交易权益投资编制个别报表编制个别报表编制罗列表版权所有©1993-2011金蝶软件(中国)有限公司P27报表编制上报－单体公司编制选用集团下发模板报表编制后上报版权所有©1993-2011金蝶软件(中国)有限公司P28报表接收－集团公司接收报表接收版权所有©1993-2011金蝶软件(中国)有限公司P29集团公司合并处理EAS集团报表体系流程框架集团各级公司报表合并内部事项抵销会计报表调整个别报表编制会计政策统一报表上报生成汇总报表调整凭证录入报表审批维护股权关系自动生成抵销分录报表检查生成合并报表内部事项核对确定调整分录模板手工录入抵销分录确定合并范围生成工作底稿确定报表模板个别报表编制报表项目定义勾稽关系调整凭证审核个别报表调整确定抵销分录模板版权所有©1993-2011金蝶软件(中国)有限公司P30会计报表调整会计报表调整集团集团或子公司会计报表调整新增调整类型定义调整分录模板调用调整分录生成调整分录录入调整分录审批调整分录更新个别报表更新汇总报表更新合并报表版权所有©1993-2011金蝶软件(中国)有限公司P31会计报表调整生成调整分录调整个别报表版权所有©1993-2011金蝶软件(中国)有限公司P32报表合并报表合并＆汇总流程下属公司报表合并报表汇总报表上报报表接收前强制检查报表接收报表接收报表检查通过报表打回报表编制报表审批报表提交集团确认汇总报表新增报表类型普通报表汇总动态罗列报表汇总汇总报表计算汇总报表保存汇总报表审批汇总报表上报调整分录抵销分录工作底稿新增汇总报表模板工作底稿模板工作底稿计算工作底稿审批工作底稿保存合并报表新增合并报表保存合并报表计算合并报表审批合并报表上报版权所有©1993-2011金蝶软件(中国)有限公司P33内部事项抵销（往来、交易、权