会展企业财务管理PPT课件

会展项目财务管理目录•会展项目财务管理概述•会展项目财务预测•会展项目财务预算•会展项目资金的筹措•会展项目资金的运营与管理•会展项目利润的管理与控制•会展项目经济效益的评价与分析会展项目财务管理概述•会展项目财务管理含义•会展项目财务管理对象•会展项目财务管理主要内容•会展项目财务管理的目标会展项目财务管理概述•会展项目财务管理含义会展项目财务管理是指会展项目管理主体为项目的开展筹集必需的资金，并通过价值形式对项目经营全过程进行计划和控制，以实现项目资源的优化配置、各方财务关系的协调、项目的顺利进行及投资效益不断提高的综合性管理活动。会展项目财务管理概述•会展项目财务管理对象1.资金会展项目经营过程中经营要素的价值表现称之为资金，具体表现为不断相互转化的三种资金形态，即货币资金、流动资产、长期资产。2.资金循环会展项目可分为：会议、展览及大型活动（事件），其资金循环主要包括：资金的筹集、运营与收回三个环节，其中资金的筹集和回收是会展项目的现金流入，资金的运营则表现为会展项目的现金流出。具体循环如下：资金的筹集资金的运营资金的收回会展项目财务管理概述•会展项目财务管理主要内容1.筹资管理：科学预测、有效筹集2.运营管理：科学管理、高效运营3.成本管理：降低成本、提高效益4.利润管理：提高利润、依法纳税管理重点：应依据项目特点及经营的目标，确定管理的重点会展项目财务管理概述•会展项目财务管理的目标会展项目财务管理的目标是指财务管理活动所要达到的境界和水平，具体目标如下：1.以利润最大化为目标:要求：税后利润最大化（绝对数和相对数）2.以外部效益最大化为目标：要求：考虑长远利益、声誉、客户数量和销售渠道提高会展项目预算财务管理程序•财务预测•财务预算的编制与审定•财务筹资方案的策划与决策•财务资金的运营与控制（收入、支出、利润）•财务运营结果的分析、评价会展项目财务预测•会展项目财务预测含义•会展项目财务预测内容•会展项目财务预测方法•会展项目财务预测方法运用会展项目财务预测•会展项目财务预测含义为了保证会展项目预算编制的科学性、准确性，用科学的方法，依据过去的数据和对未来的预测，测算会展项目的规模、收入、成本等数据，为会展项目预算的编制打下良好的基础。会展项目财务预测•会展项目财务预测内容1、会展项目规模预测主要预测：参会人数、参展商数量、展览面积、出席活动人数等数据，这些数据是预测收入和支出的基础。预测依据：历史数据、市场调查、发放邀请函和收到回执数量等因素。2、会展项目收入预测依据会展项目规模、收费项目、收费标准等来预测。3、会展项目成本预测依据会展项目规模、历史成本、成本项目及影响因素来预测。4、会展项目财务风险预测依据资金到位情况、宏观经济情况、突发事件等情况来预测。会展项目财务预测•会展项目财务预测方法1、定量预测法依据历史数据与影响因素之间的数量关系，建立数学模型来预测推断未来数据的各种预测方法的统称，例如趋势预测方法、因果预测方法等。2、定性预测法依据掌握的专业知识和丰富的实际经验，运用逻辑思维方法对未来规模、收入和成本进行预计推断的各种方法的统称，例如专家会议判断法、市场调查法、函询法等。会展项目财务预测-举例成本预测是会展项目预测的核心，可运用量本利分析方法，进行目标预测和目标利润规划。具体操作如下：1、分析成本性态会展项目总成本=变动成本+固定成本固定成本是指不随参展或参会人数的变化而变化的成本，具有单位固定成本随着业务量的增大而减少的特点，因为固定总成本确定后，规模越大，单位固定成本越小，例如：员工工资、广告费、公共关系费。变动成本是指随着参展或参会人数的变化而变化的成本，单位变动成本一般保持不变，只有降低单位变动成本，才能降低总变动成本的特点，例如交通费、视听设备租赁费等。2、确定会展项目保本点业务量、目标利润业务量、单位边际贡献率保本点业务量=总固定成本/（单位收入-单位变动成本）目标利润业务量=（目标利润+固定成本）/（单位收入-单位变动）单位边际贡献=单位收入-单位变动成本会展项目财务预测-举例某展览公司举办一个培训会，收入为学员参会费，每人800元，会场租赁费10000元（可容300人）专家讲课费10000元，参会者每人每天食宿费100元，会议3天，资料费每人30元，会议项目组成员相关管理费10000元，前期公关费5000元。要求：1.请测定保本参会人员数量2.如果公司目标利润设定为50000元，请预计参会人员数量。3.如果最后实际参会260人，请预计可实现利润额。具体计算如下：1.保本人数=总固定成本/（单位收入-单位变动成本）=（10000+10000+10000+5000）/[800-(3X100+30)]=75人2.目标利润下的参会人员数量=（目标利润+固定成本）/（单位收入-单位变动）=（500000+35000）/[800-330]=181人3.单位边际贡献=单位收入-单位变动成本=800-330=470元如果最后实际参会260人，因为保本人数为75人，与实际参会人数相差185人，单位边际贡献470元，因此，如果最后实际参会260人，预计会议利润=185X470=86950元会展项目财务预算•会展项目财务预算含义•会展项目财务预算作用•会展项目财务预算内容•会展项目财务预算工作的步骤•会展项目财务预算的编制会展项目财务预算•会展项目财务预算含义会展项目分为：会议、展览和大型事件，会展项目预算是关于会展项目资金筹措和使用的综合计划，包括各类会展项目的收入预算、支出预算、筹资预算、现金流量预算和利润预算等。•会展项目预算的作用1.利于坚持以收定支、量入为出的原则，优化资源配置2.利于量化运营计划和目标，增强会展项目的可操作性3.利于提高对会展项目运营的实际监控能力4.利于做好会展项目运营情况及部门业绩的评估及考核会展项目财务预算•会展项目财务预算内容1.业务收入预算：包括：主营业务收入、政府资助收入、资源开发收入（门票收入、广告赞助收入、其他服务收入等）2.支出预算：包括：场馆费用、布展搭建费、招商招展费、行政后勤费用等。3.筹资预算：包括：自有资金、借入资金4.现金预算：包括：现金收入、现金支出、现金余缺5.利润预算：包括：收入、支出、税金及利润会展项目财务预算•会展项目财务预算方法1.固定预算法不考虑预算期内的变动，依据前期会展项目的规模及相关历史数据来编制预算。其优点：编制简单，成本较低；缺点：如果业务量变化较大，会产生较大的偏差。2.弹性预算法依据业务量水平的变化编制预算。优点：贴近实际；缺点：工作量大。例如参会人数可按300、500、800等编制预算。会展项目财务预算•会展项目预算工作的步骤1.明确举办会展项目的具体目标。例如：实现5亿成交额、参展人数达10万人、树立参展企业形象等。2.收集相关的历史数据、目前已有的资源、不足的资源及可能解决的方式与渠道、潜在的风险因素、项目所需的最新信息等资料。3.在前面工作的基础上做好财务测算，拟定收入预算、支出预算、现金收支预算及损益预算草案。4.下发预算草案到各部门，征求各部门意见。5.按征询意见返回预算草案，修订、编制正式预算方案。6.下达正式的预算方案。7.执行预算方案。8.对预算方案的执行情况进行核查、分析与评价。会展项目财务预算编制-会议预算•会议项目预算的编制步骤1、确定会议主题、参会人员、会议时间与地点2、预测收入项目与金额3、预测支出项目与金额4、根据上述情况，编制收入、支出、现金流量及利润预算会展项目财务预算编制-会议预算•会议项目收入的预算会议收入预算的项目包括：主营业务收入（参会费收入等）、政府拨款收入、资源开发收入（特约服务收入、广告收入、赞助费收入、其他收入等）•会议项目支出预算会议支出预算项目包括：固定费用由管理费用、会议室费用、广告费用、邮资与印刷费用、演讲者出场费用等；变动费用由交通费用、食宿费用、赠品费及资料费用等。会议收入预算表项目第1月第2月合计1、主营业务收入参会费收入人均会费参会人数2、政府拨款收入3、资源开发收入特约服务收入广告收入赞助费收入其他收入收入项目合计预计现金流入量第1月第2月现金流入量合计会议支出预算表项目第1月第2月合计1、场地租赁费2、管理费用其中：管理人员的工资广告宣传费公共关系费会议营运费3、食宿交通费4、讲演者出场费5、其他费用6、营业税金及附加费支出支出项目合计预计现金流出量第1月第2月现金流出量合计会议现金流量预算表项目第1月第2月合计期初现金余额现金流入量预算其中：参会费现金流入量政府拨款现金流入量资源开发现金流入量现金流出量预算其中：场地租赁费现金流出量管理费用现金流出量食宿交通费现金流出量讲演者出场费现金流出量其他费用现金流出量主营务业税金及附加费现金流出量现金余缺量银行借款现金流入量偿还银行借款现金流出量偿还银行利息现金流出量期末现金余额会议利润预算表项目第1月第2月合计会议收入项目其中：主营业务收入政府拨款收入资源开发收入减：会议支出项目其中：场地租赁费管理费用食宿交通费讲演者出场费其他费用营业税金及附加费支出减：所得税收税后净利润会展项目财务预算编制-展会预算•展会收入预算的编制1.展会收入预算项目主营业务收入：展位费收入（展位费标准、展位数量）政府拨款收入：财政拨款的收入资源开发收入：门票收入（入场费收入）、特约服务收入、广告收入、赞助费收入、大型活动票务收入、其他收入（设备租赁费、储藏室费、搭建费、拆卸费、注册费、纪念品收入、餐饮费收入、参展手册等收入）2.展会收入预算的编制应注意的问题项目的确定收入金额的预计收入预算表格的设计会展项目财务预算编制-展会预算•展会支出预算编制1、展会支出预算项目场馆费用：场馆租赁费、水电及其配套设备费布展搭建费用：展台费用费、公共场地布置费招商招展费用：印刷费、通讯费、邮寄费、宣传广告费、公共关系费、差旅费、录像费、资料费。行政后勤费：人员交通费、餐费、住宿费、人员工资、员工培训费为了确定盈亏点方便考虑，可将费用分为固定费用、变动费用。固定费用：调研费、许可证费、注册费、新闻费、公关费、广告费、日常管理费、设计施工费、工资、办公费、租赁费、展品运输费。变动费用：餐饮费、印刷费、参展人员用品费等2、展会支出预算编制应注意的问题：支出项目确定、支出金额预计、支出预算表格设计展会收入预算表项目1季度2季度3季度4季度合计主营业务收入其中：标准展位费光地展位费政府拨款收入资源开发费经收入其中：广告费收入赞助费收入门票费收入展具租赁及其它服务收入租赁：展柜、射灯服务：电话、运输合计展会支出预算项目1季度2季度3季度4季度合计场馆费用：场馆租赁费水电及其配套设备费布展搭建费用：展台费用费公共场地布置费招商招展费用：印刷费通讯费宣传广告费公共关系费差旅费行政后勤费：人员交通费食宿费人员工资及培训费支出项目合计展会现金流量预算项目1季度2季度3季度4季度合计期初现金量余额现金流入量预算展位费现金流入量政府拨款现金流入量资源开发现金流入量现金流入量预算场地租赁费现金流出量布展搭建现金流出量招商招展费用现金流出量行政后勤费现金流出量主营业务税金及附加现金流出量现金量余缺银行借款现金流入量偿还银行借款现金流出量偿还银行利息现金流出量期末现金量余额THANKYOUSUCCESS2020/4/2431可编辑展会利润预算表项目1季度2季度3季度4季度合计展会收入合计主营业务收入政府拨款收入资源开发费经收入展具租赁及其它服务收入展会支出合计场馆费用布展搭建费用招商招展费用行政后勤费所得税税后利润总额会展项目财务预算编制-大型活动预算•大型节事预算编制意义•大型节事预算编制内容收入项目预算广告收入电视转播权收入捐赠与赞助收入商业销售收入经销商佣金收入注册费与票房收入支出项目预算市场营销费设备购置费日常管理费职员和志愿者费用评估费等其他费用现金流量预算利润预算会展项目资金的筹措•会展项目资金筹措的含义•会展项目资金筹措的作用•会展项目资金筹措的途径•会展项目资金筹措的风险控制会展项目资金的筹措•会展项目资金筹措的含义会展项目资金筹措是指会