业务招待费管理办法

1业务招待费管理办法（暂行）第一条为了规范招待费开支行为，严格控制招待费用支出，特制定本办法。本办法适用于分公司及所属各矿井。第二条业务招待费的使用原则。1、业务招待费的使用要符合廉政建设的有关规定，业务招待费不得用于礼品、旅游、卡拉OK、洗浴中心、营业性的高档消费。2、业务招待费使用必须符合财政法规和财经纪律规定。3、业务招待费使用必须对促进企业安全生产、经济合作、企业管理起到积极的作用。第三条业务招待费的使用范围1、业务招待费可用于上级主管部门、政府部门到本公司检查、指导工作及兄弟单位来人联系工作的接待。2、业务招待费可用于上级主管部门、政府各部门委托本公司承办的各种会议所发生的必要招待。3、业务招待费可用于业务部门外出联系工作所发生的必要招待。4、业务招待费可用于本企业发生突发性事件后的抢险抢修以及救灾所发生的就餐、茶水饮料等必要性开支。5、业务招待费可用于因实施重大生产项目、临时突击项目而需要连夜工作发生的夜间就餐，茶水饮料等必要性支出。第四条业务招待费使用管理与标准1、财务部门根据年度收入预算制定业务招待费预算，所得税税法规定业务招待费不得超过企业收入的千分之五。2、根据目前公司业务状况，暂定业务招待费指标为：总经理3000元/月，副总经理2000元/月，各项目负责人及专业口负责人1500元/月。如年度业务规模有大幅度攀升，根据攀升幅度调整业务招待费控2制指标。控制指标按期计入各项目组及专业口，财务部门对业务招待费使用的合法性以及计划指标实行财务监督。3、业务招待费控制额度当月未使用可下月累计使用。4、上级机关及行政单位来人，提倡吃工作餐，严禁大吃大喝，铺张浪费。如确需宴请，宴请标准为每人每餐不超过60元（含陪餐人员）。单位内部或关系单位往来宴请标准为每人每餐不超过30元（含陪餐人员）。宴请酒水费用不超过宴请标准的三分之一。5、陪餐人员根据来人单位对口陪同，一般控制在3人以下，确因工作需要原则上不超过4人。6、公司总经理对业务招待费用的支出负全面责任，总经理办公会议根据制度和核定的计划指标严格控制使用。7、各项目组用于开拓市场的招待费用，经请示备案后，总经理办公会审批，从项目组成本列支。8、年终财务部门对业务招待费用进行总结，对业务招待费用结余情况进行汇总，根据节余额按节余比例进行奖励，跨年度指标不再使用。9、财务部门每年对业务招待费使用情况分项做出分析报告和处理意见，交总经理办公会议批准后，提交全年业务招待费使用情况统计表，向董事会报告。第五条业务招待费审批程序1、客人就餐由接待部门填写“业务招待申请审批单”经主管副总经理签字，报总经理批准后，根据批准标准就餐。2、本企业发生突发性事件，在抢险、抢修、救灾过程中需用餐，或因重大突击项目必须连续工作而影响正常就餐的，按工作餐标准由项目经管部门填写“业务招待申请审批单”经主管副总经理签字，报3总经理批准后，总经理会议联合签批，根据批准标准就餐。3、上级部门委托本公司承办的会议如需安排食宿的，可由承办部门事先提出申请，就餐由接待部门填写“业务招待申请审批单”经总经理办公会议批准后，根据批准标准就餐。4、经理层业务招待费用，总经理或副总经理本人不能审批本人单据，由总经理办公会议联合签批。第六条其它有关规定1、各有关部门应严格按批准的就餐标准执行。凡超过标准的，其超出部分费用由经办人员自理。2、凡没有完善就餐手续而发生的招待用费一律自理。附件4业务招待申请单日期：年月日经办部门：_____________________经办人：____________________来客单位来客姓名及职务招待理由：申请支出金额（大写）：￥：________元累计计划额度累计使用额度剩余额度总经理审批意见：主管副总经理审核意见：实际支出金额（大写）：实际支出金额（小写）￥：________元单据张数备注：5资金费用预算审批程序为了规范公司资金费用审批程序，保证资金安全和节约使用，增强公司自我控制、自我监督、自我完善的能力，根据《公司法》、《会计法》、《会计基础工作规范》以及国家财政政策,结合公司实际，制定财务审批权限管理制度。一、资金费用预算（计划）审批程序1、费用发生的部门根据实际需要编制预算（计划），列明费用（或采购）项目、单价、金额等。首先由部门负责人签批，然后由公司主管领导审批；第三，由经营副总审批；第四，由总经理审批；第五，特殊重大事项由董事会决议后董事长审批。2、设备、材料：由各部门编制使用计划，经部门领导、主管领导签批后交由供应部编制采购计划。3、土建工程及办公用品等：由主管部门编制计划交主管副总审核后由经营副总签批并由总经理复批。二、费用报销流程1、整理原始凭证。费用承办单位的具体办事人员，将合法原始凭证、经济合同或协议一并按财务档案规范要求进行归类粘贴，填制费用报销及应付款项支付审批单，并由申办（报）人签章后报批。2、审批程序。（1）费用发生部门负责人签字加盖部门印章；（2）部门主管经理签批；（3）财务部门审核人员对原始凭证（票据）的合法性、规范性、真实性审核后签章；（4）经营副总审批；（5）超过3000元以上及招待费用由总经理审批；（6）由财务负责人复审并按排报销。3、经过预算计划签批的单独项目，在预算金额之内的，由部门承办人将原始凭证、预算批准单、本部门负责人在审批单上签字后，直6接到财务部门进行审核报销。超过预算的按规定审批程序审批。涉及金额在10万元以上的事项由董事长、总经理、经营副总经理联签后，财务方可办理。三、应付、预付等款项支付由主管部门填制审批单，由承办人、部门负责人签字并加盖部门公章后，交由经营副总签批，总经理复批，最后由财务负责人根据资金情况进行签批。四、制证付款财务部门的制证人员，根据审核签字程序完成后的审批单，进行复核后制证，然后交由出纳会计办理付款手续。7费用内部报销制度为了严格公司管理制度，合理控制公司经营费用，根据公司经营活动的特点，特制订本制度。1、费用报销的控制原则：计划管理、分级负责、层层把关。由各部门经理负责本部门人员费用报销的实质性、合理性的一级审查；由财务审核人员对报销票据的合法性进行二级审查；3000元以内得由经营副总审批，超过3000元的由总经理进行复批；由财务部经理最后审核。2、费用的控制实行计划管理，由需要支付费用的部门或个人先行填写“用款申请表”，列明：费用的性质、费用的用途、费用的预计金额、款项支付预计时间等要素，先报部门经理审批同意后，报总经理审批，待取得总经理签署同意的“用款申请表”后方能执行。3、费用发生过程中，原则上必需由两人或两人以上同时参与执行，并互相监督和共同承但相关责任。4、费用发生过程中，当事人应充分取得费用的相关单据，如：合约或协议、合法的票据等，如因未能取得合法（被税务机关认可）的票据而遭受财务部剔除的部分支出，公司原则上不予承担。5、费用发生完毕后，当事人应及时将收集的费用单据加以整理归档，采用公司统一印刷的“费用报销单”规范粘贴，粘贴过程中应区别费用性质（如：交通费、住宿费、餐饮费、招待费、办公费等）分类粘贴，便于归类计算和整理。6、当事人在填写“费用报销单”时，应遵循“实事求是、准确无误”的原则，将费用的发生原因、发生金额、发生时间等要素填写齐8全，并签署自己的名字，交共同参与的人员复查，并请其在证明人一栏上签署其姓名。“费用报销单”的填写一律不允许涂改，尤其是费用金额，并要保证费用金额的大、小写必需一致，否则无效。7、当事人应将填写完整、附件齐全的“费用报销单”和已经审批过的“用款申请单”一起送交本部门经理进行审批，部门经理应重点对费用发生的真实性、费用预算金额与实际金额的差异合理性进行审查，部门经理审查无异议后，应在“费用报销单”部门经理一栏签署审批意见并签署部门经理的名字。8、当事人将取得经过本部门经理审批签署后的“费用报销单”以及原审批的“用款申请单”送交财务审核人员进行审查，重点对“费用报销单”后所附的原始发票和单据进行真实性、合法性审查，对费用金额的计算进行复核稽查。当事人将取得本部门经理、财务审核人员审核签署后的“费用报销单”以及原审批的“用款申请单”一起，通过公司内部单据传递程序报到公司经营副总和总经理处，由经营副总、总经理进行审查和审批，审查无异议后，在“费用报销单”经营副总经理、总经理一栏签署审批意见并签名。9、当事人取得审批齐全的“费用报销单”以及“用款申请单”后，应在3天之内送交财务部门，财务部经理审查无异议后，应在“费用报销单”财务部门一栏上签署审批意见并签署财务经理的名字。10、出纳付款时应对“费用报销单”进行审核，重点看报销单是否由涂改、费用的计算是否正确、后附的发票是否齐全合法，审批手续是否齐备。出纳人员在审核无误后方能付款。9差旅费管理办法第一章总则第一条为了保证出差人员工作与生活需要，规范公司差旅费管理，秉着勤俭节约、办事高效原则，结合公司实际，制定本办法。本办法适用于分公司本部及所属各煤业公司员工根据工作需要发生的差旅费和探亲假费用。第二条差旅费开支范围包括城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费。城市间交通费和住宿费在规定标准内凭据报销，伙食补助费和市内交通费实行定额包干。第三条出差的范围包括公务、商务、培训，但不包括公司组织的各种旅游、和工会、党、团及各部门组织的活动。第四条公司要建立健全出差审批管理制度，严格控制出差人数和天数。任何人不得弄虚作假，虚报冒领。第二章城市间交通费第五条出差人员要按照规定等级乘坐交通工具，凭据报销城市间交通费。未按规定等级乘坐交通工具的，超支部分自理。(一)出差人员乘坐交通工具的等级标准见下表：交通工具火车轮船（不包括飞机其他交通工具（不包括出租10级别旅游船）车）公司正职及相当职务的人员软席（软座、软卧）二等舱普通舱（经济舱）凭据报销公司副职以及相当技术职务人员、高级职称人员软座、硬卧二等舱------凭据报销其余人员硬席（硬座、硬卧）三等舱------凭据报销（二）出差人员乘坐飞机要从严控制，出差任务紧急的，经董事长或总经理批准方可乘坐飞机。第六条乘坐飞机，往返机场的专线客车费用、民航机场管理建设费和航空旅客人身意外伤害保险费（限每人每次一份），可凭据报销。第七条乘坐火车，从当日晚8时至次日晨7时乘车6小时以上的，或连续乘车超过12小时的，可购同席卧铺票。低于标准乘坐交通工具的，不再给予补助。第三章市内交通费第八条出差人员的市内交通费按出差自然（日历）天数，实行定额包干。包干标准为：每人每天20元。第九条出差人员由公司、接待单位或相关单位免费提供交通工具的，应如实申报，公司不再发放市内交通费。第四章住宿费11第十条工作人员出差住宿费实行规定等级标准内凭据报销。按出差实际住宿天数计算，超出规定等级部分由个人负担。住宿费规定等级报销标准见下表：注：特区包括海南、深圳、汕头、珠海、厦门。第十一条出差人员由接待单位免费接待或无住宿发票的,一律不予报销。副处级以下人员出差住宿，原则上两人一个标准间。单人出差或男女出差人员为单数，其单个人员可选择单间或标准间包住，其住宿费按照不超过上述规定限额标准两倍内凭据报销，超过部分自理。第五章伙食补助费第十二条出差人员的伙食补助费按出差自然（日历）天数实行定额包干。包干标准为：省内出差每人每天30元；省外出差每人每天50元。公司司机享受公里补助，不享受伙食费补助。分公司本部工作人员下基层单位帮助指导工作，不实行包干，每次只发放往返路途补助共计20元。第十三条出差人员由接待单位（含会议）统一安排伙食的，不实行包干办法。只发放路途补助省内每天10元，省外15元。职务特区、北京市（元）省外（元）省内（元）公司正职及相当职务人员300150150公司副职及相当职务人员、高级职称人员200150120其余人员15012010012第十四条为鼓励出差人员乘坐火车，节约开支，出差人员连续乘车超过12小时（含12小时）的，可凭车票每满12小时加发50元伙食补助费。第六章特殊情况的差旅费第十五条工作人员外出参加与公司业务相关的工作会议，凭会议通知或主办单位证明报销。会议主办方统一安排食宿的