中国人寿保险股份有限公司中国人寿保险股份有限公司第三届董事会

1证券代码：601628证券简称：中国人寿编号：临2010－006中国人寿保险股份有限公司中国人寿保险股份有限公司中国人寿保险股份有限公司中国人寿保险股份有限公司第三届董事会第第三届董事会第第三届董事会第第三届董事会第五五五五次会议决议公告次会议决议公告次会议决议公告次会议决议公告本公司第三届董事会第五次会议于2010年2月8日以书面方式通知各位董事，会议于2010年2月26日在中国人寿保险股份有限公司2层会议室召开。会议应出席董事11人，实到董事11人。董事长、执行董事杨超，执行董事万峰、林岱仁、刘英齐，非执行董事缪建民、时国庆、庄作瑾，独立董事马永伟、孙昌基、莫博世（BruceD.Moore）在现场出席会议，独立董事孙树义以电话会议形式出席会议。本公司监事和管理层人员列席了会议。会议召开时间、地点、方式等符合《公司法》等相关法律、行政法规、部门规章、《中国人寿保险股份有限公司章程》和《中国人寿保险股份有限公司董事会议事规则》的规定。会议由董事长杨超先生主持，与会董事经充分审议，一致通过如下议案：一、审议通过了《关于境内财务报告会计政策变更和境外财务报告首次执行国际财务报告准则的议案》重要提示本公司及董事会全体成员保证公告内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实、准确和完整承担个别及连带责任。2公司董事会同意境内财务报告会计政策变更和境外财务报告首次执行国际财务报告准则。独立董事发表了同意的独立意见。详情请见本决议公告附件一。议案表决情况：同意11票，反对0票，弃权0票二、审议通过了《关于公司2009年度反洗钱工作报告的议案》议案表决情况：同意11票，反对0票，弃权0票三、审议通过了《关于修订中国人寿保险股份有限公司信息披露管理规定和中国人寿保险股份有限公司重大信息内部报告制度的议案》议案表决情况：同意11票，反对0票，弃权0票四、审议通过了《关于第三届风险管理委员会第二次会议有关建议的议案》议案表决情况：同意11票，反对0票，弃权0票五、审议通过了《关于提名刘晖担任远洋地产非执行董事的议案》公司董事会同意提名公司投资管理部总经理刘晖女士担任远洋地产非执行董事。刘晖女士简历请见本决议公告附件二。议案表决情况：同意11票，反对0票，弃权0票公司各位董事于本次董事会上听取了《关于公司2009年经营情况和2010年经营思路的报告》。特此公告3附件：一、公司境内财务报告会计政策变更和境外财务报告首次执行国际财务报告准则的情况说明二、刘晖女士简历中国人寿保险股份有限公司董事会2010年2月26日4附件一：公司境内财务报告会计政策变更公司境内财务报告会计政策变更公司境内财务报告会计政策变更公司境内财务报告会计政策变更和境外财务报告首次执行国际财务报告准则的情况说明和境外财务报告首次执行国际财务报告准则的情况说明和境外财务报告首次执行国际财务报告准则的情况说明和境外财务报告首次执行国际财务报告准则的情况说明一一一一、、、、境内财务报告会计政策变更境内财务报告会计政策变更境内财务报告会计政策变更境内财务报告会计政策变更2008年8月7日，中华人民共和国财政部（“财政部”）正式发布《企业会计准则解释第2号》（“解释2号”），要求同时发行A股和H股的上市公司除部分长期资产减值损失的转回以及关联方披露两项差异外，对于同一交易事项，不得在A股和H股财务报告中采用不同的会计处理。2009年1月5日，中国保险监督管理委员会（“保监会”）印发了《关于保险业实施〈企业会计准则解释第2号〉有关事项的通知》,规定保险公司在编制2009年度财务报告时，对目前导致境内外会计报表差异的各项会计政策同时进行变更，对同一交易事项采用相同的会计政策和会计估计，消除境内外会计报表的差异。2009年12月22日，财政部正式发布《保险合同相关会计处理规定》，明确了保险混合合同分拆、重大保险风险测试和保险合同准备金计量等问题，要求保险公司应当自编制2009年年度财务报告开始实施该规定，并对以前年度财务报告进行追溯调整。2010年1月25日，保监会发布《关于保险业做好企业会计准则解释第2号实施工作的通知》，对解释2号实施相关事宜提出行业监管规定。为了贯彻执行上述监管规定，本着真实、公允地反映公司财务状况和经营成果的原则，公司决定变更境内财务报告会计政策。5二二二二、、、、境外财务报告首次执行国际财务报告准则境外财务报告首次执行国际财务报告准则境外财务报告首次执行国际财务报告准则境外财务报告首次执行国际财务报告准则为了提高公司会计信息质量，符合不同上市地的监管规定，公司决定自编制2009年境外财务报告开始执行国际会计准则理事会颁布的国际财务报告准则。香港联交所允许上市公司采用国际财务报告准则编制财务报告；美国证监会于2008年生效的条例《接受非美国上市公司报备无美国通用会计准则调节项的按国际财务报告准则编制的财务报告》中规定，在美国上市的外国私人发行人如执行国际财务报告准则，则无需编制国际财务报告准则到美国通用会计准则的调节表。因此，执行国际财务报告准则的境外财务报告能同时符合香港、美国境外上市地的监管要求。三三三三、、、、2009200920092009年度财务报告主要会计政策年度财务报告主要会计政策年度财务报告主要会计政策年度财务报告主要会计政策公司境内财务报告进行会计政策变更，境外财务报告首次执行国际财务报告准则，从而实现在境内和境外财务报告合并财务报表中对同一交易事项采用相同的会计政策、运用相同的会计估计进行确认、计量和报告。公司保险业务会计政策主要涉及保险混合合同分拆、重大保险风险测试及保险合同准备金计量等。具体内容如下：（（（（一一一一））））保险混合合同保险混合合同保险混合合同保险混合合同分拆及重大保险风险测试分拆及重大保险风险测试分拆及重大保险风险测试分拆及重大保险风险测试1、公司对既承担保险风险又承担其他风险的合同，保险风险部分和其他风险部分能够区分，且保险风险部分和其他风险部分能够单6独计量的，将保险风险部分和其他风险部分进行分拆。保险风险部分确定为保险合同；其他风险部分不确定为保险合同。2、保险风险部分和其他风险部分不能够区分或者虽能够区分但不能够单独计量的，公司进行重大保险风险测试。如果保险风险重大，将整个合同确定为保险合同；如果保险风险不重大，不将整个合同确定为保险合同。（（（（二二二二））））保险合同准备金计量保险合同准备金计量保险合同准备金计量保险合同准备金计量1、公司在资产负债表日计量保险合同准备金。寿险保险合同准备金包括寿险责任准备金和长期健康险责任准备金，非寿险保险合同准备金包括未到期责任准备金和未决赔款准备金。2、公司的保险合同准备金以保险人履行保险合同相关义务所需支出的合理估计金额为基础进行计量。3、公司在确定保险合同准备金时考虑边际因素并单独计量，在保险期间内采用系统、合理的方法，将边际计入当期损益。公司在保险合同初始确认日不确认首日利得，如有首日损失，计入当期损益。4、公司在确定保险合同准备金时考虑货币时间价值的影响。货币时间价值影响重大的，对相关未来现金流量进行折现。公司以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定计量货币时间价值所采用的折现率，不进行锁定。5、公司按照相关再保险合同的约定，原保险合同现金流量和与其相关的再保险合同现金流量分别估计，并将从再保险分入人摊回的保险合同准备金确认为资产。7公司其他业务会计政策未发生重大变化。经简单测算，境内财务报告近两年新会计政策下的保险业务收入较原会计政策下结果有所下降，归属于公司股东的净利润则有较大幅度提高。8附件二：刘晖女士简历刘晖女士简历刘晖女士简历刘晖女士简历刘晖，女，汉族，籍贯山西。1970年2月出生，中共党员。清华大学工商管理专业硕士研究生，高级经济师。1992年8月参加工作，进入中国人寿之前曾任中国建设银行总行副处长、处长等职。2005年6月进入中国人寿资产管理有限公司工作，历任部门总经理助理、副总经理、总经理。2009年2月任我公司投资管理部总经理。