公司治理概况

21公司治理概況全面內控稽核，每月召開董事會■內部控制制度執行與績效董事會的高度重視與支持英業達高層對公司治理之高度重視與支持，對英業達落實公司治理與內部控制制度、內部稽核、自行檢查之運作及其績效良窳有絕對之影響。為充分發揮內部控制制度與自行檢查之功能、提升內部稽核價值與貢獻，除每月皆於英業達董事會議中進行完整之『內部稽核報告』，讓董事、監察人及高階主管均能了解公司推行內部控制制度現況與內部稽核所發現之缺失，並適時給予指導與關注。藉由董事會與高階主管之認同、支持、重視與指導，讓內部控制制度朝向正向循環運作，公司全員都能重視並落實內部控制制度。同時，輔以稽核團隊之努力，以確保內部控制制度、自行檢查之執行力與持續有效實施。英業達公司董事會與高階主管均十分重視公司治理及落實內部控制制度，不僅每月召開董事會議檢討公司治理、營運及內部控制等議題，每季也都召開公司治理會議。會計師除例行查核外，董事會還委請會計師於每季之公司治理會議中，針對每季查核部份提出建議事項及新法令說明，董事會據以配合法令調整公司治理及內部控制制度之作法與規定。同時，稽核部門直屬董事會運作，都顯示出英業達公司董事會高層對落實公司治理之重視與決心，以及付諸行動之實際展現。內控五大核心與稽核四要口訣英業達內部控制制度之目的在於促進公司之健全經營，並合理確保營運之效果與效率、財務報導之可靠性與遵循相關法規等目標之達成，稽核願景為『深獲董事會及高階主管認同之高附加價值稽核(TheHigh-ValuableAuditforBODinIn-ventec)』。以『內控五大核心』與『稽核四要』(如下圖)為運作主軸，運用最精簡的人力，經由持續學習、資訊分享、開放討論、知識平台、活化內控系統、敏捷回應、自我管理、充分賦權、堅持價值、成果共享，展現高效能與高效率的內部控制制度績效。■董事會概況組成成員職稱姓名主要經歷董事長李詩欽友維電子經理董事葉國一三愛電子副總經理董事溫泰鈞千鄉萬才科技董事董事卓桐華國豐興業公司董事王智誠瑞士商迪吉多電腦監察人王柄輝雪峰投資董事長監察人程賢和英業達資深副總經理監察人溫������明日工作室董事長業務執行英業達董事成員以忠誠、謹慎、高度注意的態度，以公司利益為前提，於評估公司經營策略、風險管理、年度預算、業務績效、監督主要資本支出、投資處分等重大事項，皆善盡投資人託付職責。在英業達的董事會結構中，個別董事對公司經營方針皆能充分表達並凝聚共識，形成決議後交由經營階層執行，並持續監督其執行成效，達到促進董事會職能之目的。故雖未設立獨立董事，但現有董事皆已可忠實履行其董事職責。績效評估英業達支付與董事之酬金，係視各董事參與程度及貢獻價值，參酌同業通常水準，並經董事會商議，提送股東會決議，由股東承認與決定董事會經營結果。因此董事會的薪資與公司經營績效具有關聯性。另外，英業達的公司章程訂定，董監酬勞不得高於可分配盈餘3%。22經由建立Allinone之精實內部控制制度，整合全公司自行檢查以落實績效導向之責任制自主管理，執行公司與子公司內部稽核以確保上述內部控制制度合理性與執行力，以及自行檢查之有效性，追求股東價值極大化，創造更多實質的財務貢獻，藉以提升內部控制制度的實質價值，達成企業使命與永續經營。公司之內部控制制度整合成十大內控交易循環及管理系統，目前共制定有779本程序文件，已建立健全、有效率的內部控制制度管理系統。十大循環包括(1)銷售及收款循環、(2)採購及付款循環、(3)生產循環、(4)薪工循環、(5)融資循環、(6)固定資產循環、(7)投資循環、(8)研發循環、(9)資訊循環、(10)其他循環，管理制度包括ISO9001環境管理系統、IECQQC080000有害物質流程管理系統、ISO14001:2004環境管理系統、ISO14064-1:2006溫室氣體管理規範、OH-SAS18001職業安全衛生管理系統、TOSHMS台灣職業安全衛生管理系統…等國際標準。此外，為方便同仁查詢、遵循，已建置內部控制制度程序文件查詢系統，員工可隨時於公司內部網站查詢所屬部門的作業程序文件，如需查詢跨部門程序，亦可向文件管制單位申請。為落實內控紮根工作，安排所有新進員工參加『落實內部控制制度』的教育訓練課程，每年也都舉辦內部控制自行檢查說明會。內部稽核之目的是要達成『協助董事會及經理人檢查及覆核內部控制制度之缺失及衡量營運之效果及效率，並適時提供改進建議，以確保內部控制制度得以持續有效實施及作為檢討修正內部控制制度之依據』，更專注於持續確保內部稽核真正發揮內部稽核的積極角色與防弊興利的功能。內部稽核報告及追蹤報告陳核後，均於稽核項目完成之次月底前交付各監察人查閱，2008年度監察人交付26項要求改善意見，由稽核中心持續追蹤至完成改善。稽核中心於2008年度內部稽核作業提出之內部稽核缺失及改善建議，所發現之不符合事項亦全部已於2008年底改善完成。內控五大核心23稽核績效人力效率效能價值(培訓稽核菁英)(稽核人力要精)(稽核效率要快)(稽核效能要大)(稽核貢獻要高)(董事會與高階主管)稽核四要口訣內部控制制度之具體執行績效(1)英業達已整合、建置Allinone之內部控制制度：英業達已整合、建置Allinone之內部控制制度(如下圖)，包含ISO-9001、ISO-14001、IECQQC080000、RoHS、EuP…..等國際標準系統，建構標準架構、一致性作業流程與內部共通運作網絡系統，並考量公司及其子公司整體之營運活動，設計並確實執行內部控制制度，且定期檢討，以因應全球外在環境之變遷，俾確保英業達集團有最佳的經營競爭力。此外，英業達也已整合所有國內、外廠區及所有子公司、工廠建置適合之Allinone內部控制制度。同時，稽核中心協同IT單位建置內部控制制度電腦化文件管理系統，大幅降低內部控制制度之文件製作、審核、會簽、發行、修訂、閱覽..等之人力以及時間與空間的限制。其『無紙化』之作法也更符合環保趨勢。此外，電腦化文件管理系統之『無空間障礙』特性，也讓文件審核、傳簽、閱覽及內部資訊溝通…等作業不受區域空間及全球化不同時區的影響，工作效率更快速、更便捷，也大幅提升整體管理效能。(2)執行英業達之內部稽核業務與成效：將『失效模式評估分析(FMEA)』運用於內控風險評估與管控，為英業達公司建立一套以風險為導向之內部控制風險評估系統，清楚界訂公司營運項目之風險判定，充分掌控營運關鍵(高風險)項目及重要稽核項目。將內部稽核聚焦於營運績效與資產保全為主，制度合理性與執行遵循性為輔，以確保英業達公司之內部控制制度持續有效實施及其修正之依據。稽核部門負責內部稽核範圍包含：士林廠區、桃園廠區、英立達子公司、大陸上海子公司英順達科技、英源達科技與英業達科技(浦東廠區)、大陸上海子公司英順源科技(虹橋廠區)、北京子公司、天津子公司、北美休士頓子公司、墨西哥子公司、捷克子公司…等。董事會指示制訂之『英業達內部稽核記點規定』，將公司所有經營單位之內部控制制度執行成效與個人年度考績結合，不僅對公司落實內部控制制度有正面幫助，也有助於內部稽核之業務推展。尤其是董事會議的指示事項與監察人每月的查閱意見，對稽核所發現缺點或改善建議之後續矯正深度、缺失單位改善認真程度、經營團隊更加重視內部控制制度與內部稽核等均有極大之正面助益。(3)整合英業達自行檢查，落實責任制自主管理：參考金管會『公開發行公司實施內部控制之研究』範本及『失效模式分析評估(FMEA)』，英業達已建置一套以風險導向之內部控制制度自行檢查系統，連貫目標、風險、控制點，有系統地實施內部控制制度自行檢查，成為公司各單位落實責任制自主管理之重要推手。為落實公司自我監督的機制、及時因應環境的改變，以調整內部控制制度之設計及執行，並提昇內部稽核部門的檢查品質及效率，每年12月安排至各廠區及子公司進行『自行檢查說明會』，務求各部門以上主管都充分瞭解內部控制制度自行檢查之目的與作法，並能確實執行自行檢查。2008年12月共舉辦了15場次之自行檢查說明會。24公司每年至少辦理一次內控自行檢查作業，再由稽核中心覆核各單位及子公司之自行檢查報告，併同稽核單位所發現之內部控制缺失及異常事項改善情形，作為董事會及總經理評估整體內部控制制度有效性及出具內部控制制度聲明書之主要依據。2008年度英業達母公司部份共完成220個部門的內控自行檢查工作，共鑑別出1,323項部門作業目標及影響目標達成的1,823項風險項目，同時擬定2,303項控制點來降低這些風險發生，進以達成目標。2008年度子公司部份完成14家子公司共129個部門的內控自行檢查工作，共鑑別出2,681項作業目標及3,882項影響目標達成的風險項目，同時擬定5,466項控制點來降低這些風險發生，以達成目標。公司已依據內控自行檢查結果完成內部控制制度聲明書，經董事會通過後已刊登於2008年的年報中。的年報中。年報中。各單位主管利用每年內部控制制度自行檢查，對制度、工作流程、作業規定進行合理化檢查，對所屬同仁進行遵循性、有效性檢查，對資產保全與維護進行機制性檢查，即時改善內部控制制度自行檢查所發現之不符合事項，有助英業達公司落實自我監督機制、發揮自主管理與目標管理之效果，確保內部控制制度之有效性及營運目標之達成。董事會指示制訂之『英業達內部稽核記點規定』，將所有單位之內部控制制度自行檢查執行成效與個人年度考績結合，對落實內部控制制度自行檢查也有正面幫助，也對英業達公司推展公司治理、落實內部控制制度、責任制管理更產生深化生根之效果。0:總則3:生產循環6:資產循環9:資訊循環1:銷收循環4:薪工循環7:投資循環A:其它循環2:採付循環5:融資循環8:研發循環總經理/董事長/董事會(內部控制制度聲明書)內部稽核(稽核中心)內部控制作業(包含公司所有營運活動)自行檢查(公司各單位)內部控制制度ISO-9001QC-080000ISO-14001環保EMI產品認證TOSHMS/OHSAS內控三目標內控三目標(HR,MIS,�會�)�會�)�)內控三目標英業達Allinone內部控制制度25(4)執行專案稽核，擴大內部稽核綜效與貢獻：稽核中心除了依據董事會核定之年度稽核計畫，對所有廠區、子公司各交易循環之控制作業進行日常例行之計畫稽核。針對例行稽核所發現之重要問題及高風險業務，稽核中心於每月董事會請示成立專案稽核，深入追查並提出改善，以擴大內部稽核之深度及提升內部稽核更大綜效與貢獻。2007~2008年稽核中心完成了八項專案稽核，其實質財務績效高達新台幣1,000萬元以上，上述專案稽核成效與貢獻也突顯董事會及監察人的高度支持所產生之實效。董事會賞罰分明-『內部稽核記點規定』之實施董事會為持續落實公司治理與內部控制制度、內部稽核之運作，更指示制訂『英業達內部稽核記點規定』，並於2006年八月核准實施之。將所有單位之內部控制制度、自行檢查之執行成效與個人年度考績結合，每獎勵1點或記扣1點者，該年的年終獎金於核定後，每1點加減年終獎金5%。『英業達內部稽核記點規定』不僅是董事會高層重視公司治理、落實內部控制制度之承諾與宣誓，也對英業達公司推展公司治理、落實內部控制制度產生發揮生根深化之效果。2007年經董事會核示懲罰扣點有19人，獎勵記點有12人；2008年經董事會核定懲罰扣點有12人。董事會對『英業達內部稽核記點規定』之支持與堅持，也成為英業達公司持續落實公司治理與內部控制制度、自行檢查、內部稽核之重要推手，也是英業達持續有效實施內部控制制度的最佳保證。■投資人服務概況資訊揭露資訊揭露是英業達投資人服務最重要的一環，近年來我們投入許多資源，務求符合資訊揭露之完整、精確、簡明、即時、可靠等各項原則。除了在台灣證券交易所之各項公告均能即時完成外，舉凡董事長致股東報告書、財務報表、公司治理各項規章、以及股價與股利資訊，均可以從英業達網站()下載，以供投資人參考。提供投資人即時的公司資訊網站我們的努力得到證券暨期貨市場發展基金