“四全”风险管理体系

第四届深圳市企业管理现代化创新成果一等奖“四全”风险管理体系深圳市中小企业信用担保中心(以下简称担保中心)是深圳市政府为扶持中小企业发展，探索一条解决中小企业融资难的新路子而成立的专业性担保机构，投入资金2亿元，于1999年12月28日挂牌成立，2000年4月开始担保业务。在市政府的领导下，担保中心以服务中小企业为宗旨，积极进取，勇于探索、勇于创新，担保业务快速增长，中小企业受益面也逐步扩大，取得了较好的经济效益和社会效益。担保中心先后与11家银行签订了合作协议，截止2003年9月底，担保企业538家，担保总额已达14亿元。根据初步测算，担保的14亿元将新增销售收入50亿元，新增税收1.3亿元，新增就业1.8万人。被担保的五百多家企业中，79％的企业是通过担保中心的桥梁作用才首次获得银行的贷款，不少被担保企业销售业绩连年翻番，已成为深圳市的明星企业和骨干企业。同时，担保中心也在社会上树立了良好的信用品牌，为社会各界所认同，并已成为深圳市中小企业服务体系的重要组成部分。担保中心的快速发展和规范运作，得到了国家主管部门的肯定，是全省唯一被列为首批全国中小企业信用担保体系试点范围的担保机构。担保中心开始运营后，即着手建立风险管理体系，并在实践中不断摸索、逐步完善，提出了全面风险管理的理念，即全面的风险意识、全员参与的风险管理、全过程的风险控制、全新的风险管理手段，形成了一整套管理制度、操作规程，取得了显著的效果，截止2003年9月底，在14亿元的担保总额中，累计代偿仅4笔，代偿总额330万元，代偿余额82.4万元，代偿率0.059％，代偿回收率75％，坏帐率为0。同比，我国商业银行的坏帐率约为10％、中关村担保公司规定的代偿率最高不超过6％、上海中小企业担保机构的代偿率为2％、非官方的统计全国担保代偿率约为0.64％，我市有的担保机构代偿已上亿元。另据资料查询，国外担保机构的代偿率一般控制在2％左右。相比之下，担保中心的代偿率远低于上述数据．今年初，担保中心在三年实践的基础上，进一步总结规范，将整个担保业务管理及风险防范融入计算机系统中，开发了可以推广应用的计算机软件，借助这个平台，风险管理和风险控制水平得到进一步的提升。1第四届深圳市企业管理现代化创新成果一等奖一、成果由来近几年，随着我国国民经济的快速、健康发展，中小企业作为一个活跃的、快速成长的经济主体，在国民经济中所占的比重越来越大，也越来越受到各级政府的关注和重视。为了扶持中小企业，解决其成长中遇到的问题，尤其是突出的融资难问题，有条件的各级政府开始成立规模大小不一的中小企业信用担保机构。这些担保机构在国家主管部门的积极推动下蓬勃发展，担保机构的数量越来越多，规模总量越来越大、社会影响面越来越广。目前全国专业性的中小企业信用担保机构已超过千家，一个新兴的行业正在崛起。根据法律定义，担保就是保证债务的履行和保证债权的实现，承担债务履行和债权实现过程中所产生的风险。众所周知，担保是一个高风险的行业。中小企业是个数量众多、分布广泛、结构复杂的经济群体，中小企业的专业担保机构所面对的复杂因素更多、更具不确定性，也更具风险性。风险是必然的，无法回避的，因此如何解决其管理和控制问题，就是刚刚起步而蓬勃发展的中小企业担保信用业所要解决的重大课题，它关系到中小企业信用担保行业的生存和发展，也关系到国家出台扶持中小企业发展的政策能否延续的问题。担保中心以积极的探索精神、以严谨的科学态度，在实践中摸索，在摸索中总结，在总结中提高，形成了有深圳特色而又有推广价值的“四全”风险管理体系。二、“四全”风险管理体系的理论依据信用评价是一种综合评价，信用评价值要受多层次、多要素的影响。与此相对应，信用风险的管理体系也应是多层次、多要素综合作用的结果。在实践工作中，担保中心是采用模糊数学中的“多级模糊综合评判”模型理论，来建立和量度风险管理体系的。1、确定因素层次首先是第一个层次，也就是最高层次的因素集合，设为U＝(u1，u2，u3，…，um)。这里U即为担保中心的风险管理体系，U集合中的第—层次的因素有风险2第四届深圳市企业管理现代化创新成果一等奖防范和风险化解两个变量，m=2，u1=风险防范，u2=风险化解，亦即：U={u1，u2}，U={风险防范，风险化解}。第一层次的每个因素又由第二层次中的诸多因素决定，即可定义：ui={ui1，ui2，ui3，…，uin}，这里：u1={u11，u12，u13)，即u1={风险预防，风险识别，风险控制}；u2={u21，u22，u23，u24}，即u2={风险转移，风险分散，风险处理，风险补偿}。在第三层次的因素集合中，担保中心“四全”风险管理体系有如下定义：u11={u111，u112，u113，u114}，即u11={体制定位，风险文化，制度建设，组织架构)，u12={u121，u122}，即u12={资信评估，信息征集}，u13={u131，u132}，即u13={尽职调查，项目管理}；u21={u211，u212，u213，u214}，即u21={反担保，风险分担，互助担保，再担保}u22={u221，u222，u223，u224}，即u22={业务品种多样化，期限结构多样化，额度结构多样化，行业分布多元化}，u23={u231，u232，u233}，即u23={风险处理原则，预设处理制度，柔刚策略)，u24={u241，u242，)，即u24={内部补偿，外部补偿)。依此类推，担保中心的风险管理体系共分四个层次，四层次的定义见《担保中心风险管理体系模型图》。2、建立权重集根据每一个层次中各个因素的重要程度，分别给予相应的权数。例如，若第一层次的变量因素相应的权重假设为a1，a2。则第一层次的权重集为A=(al，a2)。根据同样的原理，可以定义第二层次、第三层次以及第四层次的权重集。3、建立评价集无论多少层次，评价集只有一个，假定有p个评价结果,则评价集可以表达为V=(vl,v2,v3,v4,…,vP)，其中，Vk(k=l，2，3，…，p）为总评价集的第k个可能的评价结果。3第四届深圳市企业管理现代化创新成果一等奖4、模糊综合评判分层次的多级模糊综合评判的基本思想是：先按最低层次的各个因素进行综合评判，然后再按上一层次的各个因素进行综合评判，逐层向上进行，直到最后的一个层次(最高层次)，得出最后的综合评判结果。以第二层次的各个因素uij的评价为例，设评判集中第k个结果的隶属度为rijk(i=l，2，3，…，m；j=l，2，3，…，n；k=l，2，3，…，p)，则第二层次的单因素评判矩阵为：其中，i=1，2，…，m；j=l，2，3，…，n；k=l，2，3，…，p。那么，第二层次的模糊综合评判集为：Bi=Ai·RiBi=(bi1，bi2，…，bik，…，bip)其中bik按模糊运算规则进行，依此类推，直至最后一个层次(最高层次)评判结束。5、评判指标的处理经过多层次的评判，最终得到的是一个具有多种评价结果的评判指标集，集合中的数据反映了风险管理与控制量度的评价结果。通过一定的指标处理方法，即可以得到针对每个担保项目的风险管理与控制量度的最终评价。通过上述模糊评判模型，可以检验担保中心的风险管理体系的运作效率，并可以通过不断的调整，以优化各指标，最终达到在现存条件下风险管理与控制系4第四届深圳市企业管理现代化创新成果一等奖统运作的最优状态。三、担保中心的风险管理和风险控制担保中心的风险管理和风险控制是以全面的风险意识、全员参与的风险管理、全过程的风险控制、全新的风险控制为理念，以有效的管理制度和运行机制为基础，以高业务素质和高思想品质的担保队伍为主体，以计算机系统为平台的综合管理体系(附图略——编者)。(一)建立风险防范的有效机制对担保而言，风险是客观存在的，最重要的是如何通过有效的机制进行防范。在担保中心的风险管理体系中，风险防范是第一位的，它主要由三大部分组成，一是预防、二是识别、三是控制。1、风险预防(1)准确的体制定位风险管理是一个系统工程，准确的体制定位是这个系统工程的基础。担保中心准确的体制定位归结起来就是市场化的原则。深圳市政府给担保中心的定位是：市政府监督管理委员会领导下的主任负责制，实行政策性目标、企业化管理、市场化运作，并且规定任何单位、任何个人都不得对担保中心指定担保。市场化原则的运用是要贯彻到担保中心的全部工作中去，一切以市场为标准，符合市场原则的，就可以推进、实施。实施市场化原则最关键是两条，一是用人：二是选择项目。市场化原则的定位，一方面使风险防范得以从源头上做起，可以坚决杜绝“指定担保”、“感情担保”，在用人的问题上可以因需要而选人，因需要而用人；另一方面为担保中心创造了良好的事业环境，整个风险管理有了更大的空间和更多的主动权。(2)以人为本的风险文化在诸多的管理要素中，人始终是第一位的。担保中心注重以人为本的文化理念，为高文化、高素质的人才搭建其思想活动的舞台和广阔的事业前景，聚集了一批以研究生和博士生为主体、知识面覆盖财务、金融、证券、工程技术、企业5第四届深圳市企业管理现代化创新成果一等奖管理、法律、资产评估、进出口贸易等领域的人才。这支担保队伍中有硕士学历或中级以上职称的占64％，年龄为25岁至35岁的占55％，知识结构为复合专业的占64％。这支队伍除了有良好的文化素质和业务素质外，担保中心还注重其思想道德品质，注重对担保事业的热爱，讲敬业、讲贡献、讲创造性劳动，通过事业、感情和适当的福利待遇来吸纳人才，营造干事创业的好环境和文化氛围。与此同时，为了有效地防范来自担保中心内部的道德风险，担保中心建立了一系列的监督约束机制。其主要做法有项目A、B角之间的相互监督、全过程的项目经理负责制、工作流程的前后程序监督、廉洁运作监督、工作效率监督、道德品质教育等。其中全过程的项目经理负责制直接与其效益工资挂钩，使项目经理的切身利益与项目的风险把关直接联系起来，促使项目经理主动地、积极地识别风险、防范风险和处理风险。(3)不断完善的制度建设风险防范要通过制度来实现，担保中心制订了—系列的规章制度来堵塞风险漏洞，并在实践中不断地健全和完善。其主要制度有：透明作业及廉洁运作制：担保中心公开办事程序、公开收费标准，同时还在网上公开所有项目经理的照片和简历，接受社会的监督。担保中心还规定项目经理到企业调查必须两人以上，不得接受企业的吃请，不得接受企业馈赠，不得向企业提出与项目无关的任何要求。廉洁运作已成为项目经理所必须具备的基本要求。项目A、B角制：每一个项目都由A、B两个项目经理担任，A角为项目的主要责任人，负责对项目调查、反担保方案设计、书写评审报告、保后跟踪、项目回款等任务。B角协助A角完成任务，独立对项目提出意见，同时也负有对A角的监督作用。评审委员会评审制：担保中心所担保的每一个项目，都需经过评审委员会的评审，这是一个必备程序，未经这道程序的项目无法向下一道程序推进。评审委员会由担保中心领导及中层管理人员组成，制订了项目评审规则，担保中心主任担任评审委员会的主任评审委员，对项目有一票否决权但无一票通过权。评审顾问制：为解决评审委员会组成长期不变而容易产生趋同性从而引发项目评审风险的问题，担保中心聘请离退休的企业高级管理人员、会计师事务所的6第四届深圳市企业管理现代化创新成果一等奖高级会计师等有专业特长的人员担任担保中心的评审顾问。评审顾问出席评审会参加项目评审，受评审委员会的委托，可以对项目进行补充调查。评审顾问不成为担保中心的正式员工，实行一年一换。专家评审制：部分项目的技术专业性较强，而评委的知识面有限，为评好、评准这些项目，担保中心配备了强大的技术后援，与清华深圳研究院、深港产学研基地建立了合作关系，将两个合作单位的专家作为担保中心的后备技术力量，需要时，根据项目所涉及的专业，从中选择专家进行专家评审，由专家对项目的技术状况、技术前景、市场可能性等进行论证，提供给评审委员会参考，为担保中心把好技术风险关。项目经理责任制：项目经理对所负责的项目承担责任，当项目出现风险时，根据风险额的大小，留置项目经理的效益工资，