资金管理规定

资金管理规定为加强资金管理，规范资金使用行为，根据国家有关规定，结合本公司实际情况，特制定本规定。一、资金计划管理公司各职能部门每半个月上报一次资金使用计划。上报时间分别：每月25日前，上报次月前半月资金使用计划；每月10日前上报下半月资金计划，资金使用计划直接报给财务部。公司财务部收到各部门资金使用计划后进行汇总，并将资金使用计划上报给公司负责人和财务总监。二、银行账户的开立、注销的审批权限及流程一般情况下，只开立一个基本户和一个一般户，需要开立专用账户的，以书面形式申请，同时要注明开立账户用途。开立账户以方便办理业务和节省办公支出为首要出发点，如有特殊需求（指定地点或指定银行），以书面形式申请。只能在基本账户付款，一般账户只能收款。专用账户和特殊需求账户的申请，由申请人书面申请，报公司负责人审批。财务部出纳负责办理开户所有事宜，如有需要协调事宜，申请人无条件配合。三、资金日常管理根据本公司的业务特点，基本不涉及收入收现问题，资金日常管理主要是银行收付款及小额现金支付。（一）银行日常业务1、公司的基本户作为公司的收支帐户，公司所有的各种收入、接受投资、转账支付固定资产、转账支付费用、支付工资、提现报销等业务。考虑到付款的及时性、方便性等，公司开通网上银行业务。1）基本户的转账付款，需填写付款/借支申请单，交由财务部出纳转账。出纳付款后在申请单上加盖“转账付讫”章。2）支付工资款的，需与银行签订代发工资协议，原则上实行转账支付工资。2、为了能实时掌握收入户进款情况，基本户开通短息提醒业务。收到客户转入的款项后，凭进账单开具收款收据。3、每周五下午4点前向公司负责人上报银行账户余额。4、银行账户要求每周对一次账，每月填写银行存款余额调节表，调节表后附银行对账单，对账单要有银行盖章。（二）现金日常支付业务1、可以使用现金的范围1）职工工资、津贴，个人劳务报酬。2）根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。3）各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出。4）出差人员必须随身携带的差旅费。5）低于2000元以下的零星支出。6）中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。2、超过现金限额的部分，应当以支票支付。3、日常现金库存限额为5000元，超过限额部分要及时送存银行。但盘点日和月末库存现金余额应控制在2000元以下。4、备用金借支1）可以借用备用金人员范围：出差人员、综合部经理、为总经办开车的司机、公司其他车的专职司机。2）备用金借用额度⑴出差人员省内出差，根据出差天数、住宿标准借用差旅费，到省外出差，差旅费借款上限为2000元。特殊情况报公司负责人核批。⑵司机备用金暂定2000元。以上备用金额度，可根据实际情况需要进行调整。1）备用金管理（1）员工出差借的备用金，在出差回来后没有特殊情况，五个工作日内必须报账，多余的款及时归还。否则，财务将在工资中予以抵扣。（2）除差旅费外的备用金由上述范围内人员，于年初填写借款单借入，平时报销付现，以补足备用金。（2）借备用金人员离职，须清理完备用金账目后，才能予以办理离职手续。如离职人员未办理离职手续，而使得备用金无法冲账，有工资的，扣工资冲账，工资不足冲账的，提交公司进行处理。（3）有备用金账目人员每年末结清账目。备用金冲账，由出纳开具收据，收据中将冲账单据金额逐笔登记，如收到现金，要注明收现金额。收据一式两联，一联给冲账人、一联财务入账用。结清后重新填写借款单，借入备用金。5、报销付现日常报销，报销人持签字齐全的报销单据到出纳处付款，出纳付款后在费用报销单上加盖“现金付讫”章6、现金盘点1）出纳人员每日要盘点现金，与现金日记账进行核对。2）财务经理每月不定期抽查现金实存数，编制“库存现金盘点报告表”，分币种面值列示盘点金额。同时与现金日记账进行核对。若有冲抵库存现金的借条、未提现支票、未作报销的原始凭证，应在“库存现金盘点报告表”中注明或做出必要的调整。7、资金周报表出纳人员于每周五下午4点前，向公司财务总监和公司负责人上报本周资金周报。每月最后一个工作日向股东双方资金管理组报送资金月报表。（三）网银的管理1、网银操作录入人员录入人员依据签字齐全的借款单、报销单、支出申请单录入网银。2、网银授权人录入人员将单据交给授权人，提示授权人授权。授权人仔细核对付款信息后进行授权。3、特殊情况下的授权如急需用款且签字不齐全，申请人写书面申请，部门负责人签字后，申请人取得公司负责人以签字外的其他形式的批准后，经财务负责人审批可以进行付款。申请人需在一周内将签字补齐的单据送至财务。（四）财务印鉴的管理1、印鉴的保管财务专用章由会计保管、法人名章由出纳保管。2、印鉴的使用财务收付款使用印鉴的，由出纳人员填写印鉴使用记录，财务负责人凭签字齐全的单据签字，到会计处盖财务章，到出纳处盖法人名章。其他情况使用印鉴的，由使用人填写印鉴使用记录，经公司负责人审批后，到到会计处盖财务章，到出纳处盖法人名章。3、印鉴的交接财务人员出差或者请假，需要将印鉴交接书面交接给财务负责人。出差返回或者请假结束后，将印鉴书面交接给原保管人。以上规定从2017年1月1日起执行至新制度颁布日止。2016年11月18日